Universidad Catlica LOS ANGELES Chimbote.

AUDITORIA FINANCIERA Plan de Aprendizaje N 03

CPCC. MARCO BAILA GEMIN
LA TORRE & FONSECA
Sociedad Auditora
CLIENTE : ANCHOVETAS DE ORO SA.
PERIODO : DEL 01-01-2012 AL 31-12-2012 AC
FECHA APLICAC: 03.01.2013
P R O C E D I M I E N T O S SI NO N/A OBSERVACIONES
A.3 CONCILIACIONES BANCARIAS
1 Tiene la empresa cuentas corrientes, cuntas y en que bancos? X Dos: Bco.Crdito y Bco.Continental
2 Las conciliaciones bancarias de todas las cuentas son preparadas mensualmente X
por empleados que no realizan funciones de firmar cheques o registro de efectivo? Las elabora el contador
3 Los estados de cuenta bancarias son recepcionados cerrados por el encargado X Por el contador
de practicar las conciliaciones?
4 Se controlan debidamente los cheques que tiene mucho tiempo pendiente de cobro? X
5 Se controlan las transferencias de fondos entre bancos? X Cada semana se cruza informac. En
Cmo? los estados cta.cte. y cartas confirm.
6 Se investigan oportunamente las notas de cargo y abono que aparecen en el X Se espera las Notas que envia el Bco
estado de cuenta corriente?
7 Al cierre del ejercicio se considera las notas de cargo o abono para su afectacin X Slo algunas veces
a resultados?
8 Las conciliaciones bancarias son revisadas y aprobadas por un funcionario X
responsable, inmediatamente despus de su terminacin?
Deja constancia de la revisin? X
CUESTIONARIO DE EVALUACION DEL CONTROL INTERNO
Respuestas
CONCILIACIONES BANCARIAS