Presupuesto de cuentas por pagar

VENTAS
MES
C0MPRAS(60%) de las
ventas
Compras al contado (30%)

30000
julio

40000
agosto

45000
septiembre

45000
octubre

45000
noviembre

45000
diciembre

18,000.00

24,000.00

27,000.00

27,000.00

27,000.00

27,000.00

5,400.00

7,200.00

8,100.00

8,100.00

8,100.00

8,100.00

12,600.00

16,800.00

18,900.00

18,900.00

20,700.00

24,900.00

27,000.00

27,000.00

45000
noviembre
11,250.00
11,250.00

45000
diciembre
11,250.00
11,250.00

Pago en plazo credito 70 % en

60 Dias
TOTAL EFECTIVO COMPRAS

5,400.00

7,200.00

Presupuesto de gastos operativos

VENTAS
MES
Gastos 25%
GASTOS OPERATIVOS

30000
julio
7,500.00
7,500.00

40000
agosto
10,000.00
10,000.00

Compra de un equipo
precio:
15% al contado

35000
5250

45000
septiembre
11,250.00
11,250.00

45000
octubre
11,250.00
11,250.00

FLUJO EFECTIVO POR CUENTAS POR COBRAR

TOTAL VENTAS
MES
Ventas al
contado
(20%)
Ventas al
crdito a 30
das (50%)
Ventas al
crdito a 60
das (30%)
Ventas al
crdito a 60
das
(2%)cuentas
incobrables

10000

Mayo

Junio

TOTAL
EFECTIVO
POR VENTAS

CUENTAS INCOBRABLES:
9000
12000
2%
180
240

30000

20000

45000

45000

45000

45000

julio

agosto

septiembre

octubre

noviembre

diciembre

6,000.00

8,000.00

9,000.00

9,000.00

9,000.00

9,000.00

15,000.00

20,000.00

22,500.00

22,500.00

22,500.00

9,000.00

12,000.00

13,500.00

13,500.00

-180.00

-240.00

-270.00

-270.00

37,820.00

43,260.00

44,730.00

44,730.00

6,000.00

13500
270

40000

13500
270

23,000.00

EMPRESA "LA EXITOSA"

FLUJO DE CAJA
SALDO DE CAJA INICIAL
INGRESOS
VENTAS
DIVIDENDOS
INGRESOS NO OPERACIONALES
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COMPRAS
GASTOS OPERATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
ADQ. EQUIPO
ALQUILER
INTERESES
TOTAL EGRESOS
SALDO DE CAJA

SALDO DE CAJA NETO

MAYO
JUNIO
JULIO
3,500.00
6,800.00

0.00

0.00

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

6,000.00

23,000.00

37,820.00

43,260.00

44,730.00

44,730.00
15,000.00

6,000.00

30,000.00
53,000.00

37,820.00

43,260.00

44,730.00

59,730.00

5,400.00
7,500.00
10,000.00

7,200.00
10,000.00
10,000.00

20,700.00
11,250.00
10,000.00

24,900.00
11,250.00
10,000.00

27,000.00
11,250.00
10,000.00

27,000.00
11,250.00

550.00

550.00

550.00

550.00

44,050.00
15,680.00

20,590.00

0.00
3,500.00

0.00
6,800.00

23,450.00
-17,450.00

27,750.00
25,250.00

42,500.00
-4,680.00

46,700.00
-3,440.00

550.00
1,000.00
49,800.00
-5,070.00

3,500.00

10,300.00

-7,150.00

18,100.00

13,420.00

9,980.00

4,910.00

5,250.00
550.00

INTERPRETACION:
- Si tan solo observamos las ventas, podemos notar que en el mes de Julio el monto es mucho mas menor con respecto a los montos de los otros meses;
por lo tanto no se puede cubrir positivamente los gastos incurridos y como resultado en dicho mes se obtuvo un saldo negativo en caja.
- En el mes de Diciembre,pese a la adquisicion del nuevo equipo para el funcionamiento de empresa,esta igual obtiene un saldo positivo en Caja.
SUJERENCIAS:

- A razon del resultado en el mes de Julio,se tienen que incrementar las ventar para asi obtener saldos positivos
ES RENTABLE EL NEGOCIO?
-Bueno con la aplicacin de la sujerencia el negocio si es rentable.