D

101 Kas 5,348,934,432 Rp

102 Piutang usaha
103 Piutang karyawan - Rp
104 Piutang kepada pemegang saham - Rp
105 Persediaan 277,775,000 Rp
105.1 Penyisihan penurunan nilai persediaan
106 Perlengkapan 4,137,500 Rp
107 Sewa dibayar dimuka 54,000,000 Rp
108 Asuransi dibayar dimuka 12,375,000 Rp
109 Konstruksi dalam proses 2,348,187,278 Rp
110 Kas dibatasi penggunaannya 900,000,000 Rp
111 Investasi 75,000,000 Rp
113.12 Peralatan Proyek Sewa Guna 6,900,000 Rp
113,121 Akumulasi depresiasi peralatan proyek sewa guna
121 Bangunan 400,000,000 Rp
121.1 Akumulasi depresiasi bangunan
122 Kendaraan 353,000,000 Rp
122.1 Akumulasi depresiasi kendaraan
123 Peralatan proyek 6,500,000 Rp
123.1 Akumulasi depresiasi peralatan proyek
124 Peralatan kantor dan mebelair 14,510,000 Rp
124.1 Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan mebelair
125 Kas kecil 3,109,500 Rp
201 Utang usaha
202 Utang gaji
203 Utang bunga
204 Utang dividen
205 Termin
211 Utang bank
212 Utang wesel
213 Utang obligasi
214 Utang sewa guna
301 Modal saham biasa
302 Modal saham biasa dipesan
303 Modal donasi
304 Modal saham diperoleh kembali - Rp
311 Tambahan modal disetor
321 Saldo laba 200,073,028 Rp
331 Ikhtisar laba rugi
341 Tambahan modal disetor-bag ekuitas 7,731,000 Rp
401 Pendapatan jasa konstruksi
411 Pendapatan bunga
NO KETERANGAN
SALDO
PT NAGA MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO YANG BELUM DISESUAIKAN
31 DESEMBER 2011
412 Pendapatan lain-lain
413 Keuntungan revaluasi
414 Pendapatan dividen
501 Beban konstruksi 1,360,243,365 Rp
502 Beban gaji 63,600,000 Rp
503 Beban sewa - Rp
504 Beban asuransi - Rp
505 Beban advertensi - Rp
506 Beban perlengkapan - Rp
507 Beban telpon, listrik, air 4,657,000 Rp
508 Beban pemeliharaan kendaraan 3,327,500 Rp
509 Beban depresiasi bangunan - Rp
510 Beban depresiasi kendaraan - Rp
511 Beban depresiasi alat proyek - Rp
512 Beban depresiasi alat kantor dan mebelair - Rp
513 Beban depresiasi peralatan proyek sewa guna - Rp
521 Beban bunga 52,150,000 Rp
522 Beban administrasi bank 492,000 Rp
523 Beban/Rugi lain-lain 21,301,336 Rp
524 Kerugian penurunan nilai persediaan - Rp
525 Kerugian revaluasi - Rp
600 Diskon Pembelian
11,518,003,939 Rp JUMLAH
K
1,900,000,000 Rp
3,930,000 Rp
- Rp
- Rp
- Rp
- Rp
- Rp
630,935,000 Rp
10,600,000 Rp
18,625,000 Rp
- Rp
4,600,000,000 Rp
467,500,000 Rp
116,946,744 Rp
157,110,084 Rp
14,381,399 Rp
1,200,000,000 Rp
- Rp
702,173,206 Rp
- Rp
1,600,499,500 Rp
80,227,006 Rp
SALDO
PT NAGA MAKMUR SENTOSA
NERACA SALDO YANG BELUM DISESUAIKAN
31 DESEMBER 2011
1,000 Rp
- Rp
15,000,000 Rp
75,000 Rp
11,518,003,939 Rp
Tanggal Kas Dibayar Amortisasi Selisih Utang Wesel
1-Jun-11
1-Dec-11 4,500,000 Rp 1,185,445 Rp
1-Jun-12 4,500,000 Rp 1,232,863 Rp
1-Dec-12 4,500,000 Rp 1,282,178 Rp
1-Jun-13 4,500,000 Rp 1,333,465 Rp
1-Dec-13 4,500,000 Rp 1,386,803 Rp
1-Jun-14 4,500,000 Rp 1,442,275 Rp
No Kreditur Tgl Pinjam
1 Bank Derpina 8 Januari 2011
2 Bank Gusta 02 September 2011
Tanggal Kas Dibayar Amortisasi Selisih Utang Wesel
30 September 2011
30 September 2012 15,000,000 Rp 2,381,520 Rp
30 September 2013 15,000,000 Rp 2,572,042 Rp
30 September 2014 15,000,000 Rp 2,777,805 Rp
Investasi dalam PT Hasanudin
Harga perolehan
25,000,000 Rp
Harga pasar per lembar saham 31 Dec 2011
Total Unrealized Holding Gain
Investasi dalam PT Kertanegara
Harga perolehan
50,000,000 Rp
Harga pasar per lembar saham 31 Dec 2011
Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel
TBO 5%, TBE 6 %
Skedul Perhitungan Beban Bunga Bank
Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi yg didapat 30 September 2011
Berdasarkan bukti 67 maka TBO 10%, TBE 8 %
Total Unrealized Holding Loss
Beban Bunga Nilai Buku Utang Wesel
142,136,130 Rp
5,685,445 Rp 143,321,575 Rp
5,732,863 Rp 144,554,438 Rp
5,782,178 Rp 145,836,616 Rp
5,833,465 Rp 147,170,080 Rp
5,886,803 Rp 148,556,884 Rp
5,942,275 Rp 150,000,000 Rp
Nominal % Bunga/ bulan Bunga per bulan
427,500,000 Rp 1.75% 7,481,250.00 Rp
40,000,000 Rp 1.50% 600,000.00 Rp
Beban Bunga Nilai Buku Utang Wesel
157,731,000 Rp
12,618,480 Rp 155,349,480 Rp
12,427,958 Rp 152,777,438 Rp
12,222,195 Rp 150,000,000 Rp
Investasi dalam PT Hasanudin
Harga perolehan
25,000,000 Rp
Harga pasar per lembar saham 31 Dec 2011
Total Unrealized Holding Gain
Investasi dalam PT Kertanegara
Harga perolehan
50,000,000 Rp
Harga pasar per lembar saham 31 Dec 2011
Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel
TBO 5%, TBE 6 %
Skedul Perhitungan Beban Bunga Bank
Skedul Amortisasi Selisih Utang Obligasi yg didapat 30 September 2011
Berdasarkan bukti 67 maka TBO 10%, TBE 8 %
Total Unrealized Holding Loss
No Jenis Biaya Dibayar Di Muka Tanggal akuisisi
1 Sewa Dibayar Di Muka 6-Jan-11
29-Jan-11
7-Feb-11
03 September 2011
Penyesuaian Perlengkapan
4,137,500 Rp
1,655,000 Rp
2,482,500 Rp
Keuntungan Persediaan
awal / NB
Kerugian persediaan = Aspal 810,000 Rp
Impas = 800,000 Rp
Keuntungan Persediaan = Semen 40,000 Rp
Keuntungan Persediaan = 41,000 Rp
Keuntungan Persediaan = Besi ukuran 32 125,000 Rp
Kerugian persediaan = Besi ukuran 25 98,000 Rp
Impas = Besi ukuran 19 75,000 Rp
Keuntungan Persediaan = Besi ukuran 16 59,000 Rp
Impas = Besi ukuran 12 38,000 Rp
Kerugian persediaan = Besi ukuran 10 23,000 Rp
Investasi dalam PT Hasanudin
Harga perolehan Lembar Cost / lembar
25,000,000 Rp 25000 1,000 Rp
Harga pasar per lembar saham 31 Dec 2011 1500
500 Rp
25000
Total Unrealized Holding Gain
Investasi dalam PT Kertanegara
Harga perolehan Lembar Cost / lembar
50,000,000 Rp 20000 2,500 Rp
Harga pasar per lembar saham 31 Dec 2011 2000
(500) Rp
Sisa perlengkapan
Beban perlengkapan
Total laba / keuntungan persediaan
Penyesuaian Beban Dibayar Dimuka
2 Asuransi Dibayar Di Muka
Jumlah perlengkapan
20000
Total Unrealized Holding Loss
Total Unrealized Holding Gain
Jumlah Jangka Waktu (tahun) Masa Terpakai Beban
60,000,000 Rp 5 tahun 6 bulan 6,000,000 Rp 1 Juli - 31 Desember 2011
9,000,000 Rp 1 tahun 6 bulan 4,500,000 Rp 1 Juli - 31 Desember 2011
4,500,000 Rp 1 tahun 6 bulan 2,250,000 Rp 1 Juli - 31 Desember 2011
4,500,000 Rp 1 tahun 4 bulan 1,500,000 Rp 3 Sep - 31 Desember 2011
akhir / NW unit Laba/Rugi
800,000 Rp 50 (500,000) Rp
800,000 Rp 60 - Rp
46,000 Rp 2030 12,180,000 Rp
46,000 Rp 2000 10,000,000 Rp
126,000 Rp 160 160,000 Rp
90,000 Rp 10 (80,000) Rp
72,000 Rp 0 - Rp
60,000 Rp 10 10,000 Rp
36,000 Rp 0 - Rp
20,000 Rp 25 (75,000) Rp
21,695,000 Rp
12,500,000 Rp
Total laba / keuntungan persediaan
Penyesuaian Beban Dibayar Dimuka
(10,000,000) Rp
2,500,000 Rp
1 Juli - 31 Desember 2011
1 Juli - 31 Desember 2011
1 Juli - 31 Desember 2011
3 Sep - 31 Desember 2011
No Nama Spesifikasi Tanggal Perolehan
1 Bangunan Ruko Kantor 2 lt, 2kav 5 Januari 2011
2 Kendaraan Truk Toyota Dyna 29-Jan-11
3 Kendaraan Truk Mitsubishi 7-Feb-11
4 Kendaraan Isuzu Pick Up 3-Sep-11
5 Peralatan Proyek Molen 3,25 m3 16-Jan-11
6 Peralatan Kantor Dekstop Dual Core + Monitor 11-Jan-11
7 Peralatan Kantor Printer Canon IP 1980 11-Jan-11
8 Peralatan Kantor Meja Komputer 11-Jan-11
9 Peralatan Kantor Meja kursi Kantor 11-Jan-11
10 Peralatan Kantor Almari 11-Jan-11
11 Peralatan Kantor Meja Kursi Tamu 11-Jan-11
12 Peralatan Proyek Sewa Guna Roller 4-Jan-11
Nilai Buku
per 31 Desember 2011
1 Bangunan 450,000,000 Rp 400,000,000 Rp
2 Kendaraan 360,000,000 Rp 347,000,000 Rp
3 Peralatan Proyek 7,500,000 Rp 6,500,000 Rp
4 Peralatan Kantor 15,675,000 Rp 14,510,000 Rp
5 Peralatan Proyek Sewa Guna 22,225,556 Rp 6,900,000 Rp
Jumlah 855,400,556 Rp 774,910,000 Rp
TABEL DEPRESIASI ASET TETAP PT NAGA MAKMUR SENTOSA
No Nama Harga Perolehan
Metode Dep Harga Perolehan Nilai Residu Dasar Dep
(HP - NR)
Garis Lurus 450,000,000 Rp - Rp 450,000,000 Rp
Garis Lurus 180,000,000 Rp - Rp 180,000,000 Rp
Garis Lurus 90,000,000 Rp - Rp 90,000,000 Rp
Garis Lurus 90,000,000 Rp - Rp 90,000,000 Rp
Garis Lurus 7,500,000 Rp 7,500,000 Rp
Garis Lurus 7,000,000 Rp - Rp 7,000,000 Rp
Garis Lurus 500,000 Rp - Rp 500,000 Rp
Garis Lurus 175,000 Rp - Rp 175,000 Rp
Garis Lurus 2,750,000 Rp - Rp 2,750,000 Rp
Garis Lurus 3,750,000 Rp - Rp 3,750,000 Rp
Garis Lurus 1,500,000 Rp - Rp 1,500,000 Rp
Garis Lurus 22,225,556 Rp - Rp 22,225,556 Rp
Nilai Wajar Total Untung
per 31 Desember 2011 (Rugi) Revaluasi
410,000,000 Rp 11,250,000 Rp 10,000,000 Rp
317,500,000 Rp 33,000,000 Rp (29,500,000) Rp
6,000,000 Rp 750,000 Rp (500,000) Rp
11,300,000 Rp 2,612,500 Rp (3,210,000) Rp
6,400,000 Rp 3,704,259 Rp (500,000) Rp
751,200,000 Rp 51,316,759 Rp (23,710,000) Rp
TABEL DEPRESIASI ASET TETAP PT NAGA MAKMUR SENTOSA
Total Depresiasi
UE (Tahun) Dep/Tahun Dep per 31 Desember 2011
(Dasar Dep / UE)
20 22,500,000 Rp 11,250,000 Rp
5 36,000,000 Rp 18,000,000 Rp
5 18,000,000 Rp 9,000,000 Rp
5 18,000,000 Rp 6,000,000 Rp
5 1,500,000 Rp 750,000 Rp
3 2,333,333 Rp 1,166,667 Rp
3 166,667 Rp 83,333 Rp
3 58,333 Rp 29,167 Rp
3 916,667 Rp 458,333 Rp
3 1,250,000 Rp 625,000 Rp
3 500,000 Rp 250,000 Rp
3 7,408,519 Rp 3,704,259 Rp
51,316,759 Rp
NB per 31 Desember 2011 NW per 31 Desember 2011 Untung (Rugi) Revaluasi
(NW - NB)
400,000,000 Rp 410,000,000 Rp 10,000,000 Rp
175,000,000 Rp 150,000,000 Rp (25,000,000) Rp
88,000,000 Rp 82,500,000 Rp (5,500,000) Rp
84,000,000 Rp 85,000,000 Rp 1,000,000 Rp
6,500,000 Rp 6,000,000 Rp (500,000) Rp
6,800,000 Rp 4,400,000 Rp (2,400,000) Rp
490,000 Rp 400,000 Rp (90,000) Rp
170,000 Rp 150,000 Rp (20,000) Rp
2,600,000 Rp 2,300,000 Rp (300,000) Rp
3,000,000 Rp 2,750,000 Rp (250,000) Rp
1,450,000 Rp 1,300,000 Rp (150,000) Rp
6,900,000 Rp 6,400,000 Rp (500,000) Rp
774,910,000 Rp 751,200,000 Rp (23,710,000) Rp
per 31 Maret 2011 : molen I sdh g da
April-Juni : ada (+) Almari, (+) Isuzu Pick-Up, (+) Truk Honda, dan (-) Truk Mitsibishi
No Tanggal Ref.
11 31-Dec-11 Beban depresiasi bangunan
Akumulasi depresiasi bangunan
11 31-Dec-11 Beban depresiasi kendaraan
Akumulasi depresiasi kendaraan
11 31-Dec-11 Beban depresiasi peralatan proyek
Akumulasi depresiasi peralatan proyek
11 31-Dec-11 Beban depresiasi peralatan kantor dan mebelair
Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan mebelair
11 31-Dec-11 Beban depresiasi peralatan proyek sewa guna
Akumulasi depresiasi peralatan proyek sewa guna
12 31-Dec-11 Bangunan
Keuntungan revaluasi
Akumulasi depresiasi bangunan
Bangunan
12 31-Dec-11 Kerugian revaluasi
Kendaraan
Akumulasi depresiasi kendaraan
Kendaraan
12 31-Dec-11 Kerugian revaluasi
Peralatan proyek
Akumulasi depresiasi peralatan proyek
Peralatan proyek
12 31-Dec-11 Kerugian revaluasi
Peralatan kantor dan mebelair
Akumulasi depresiasi peralatan kantor dan mebelair
Peralatan kantor dan mebelair
12 31-Dec-11 Kerugian revaluasi
Peralatan proyek sewa guna
Akumulasi depresiasi peralatan proyek sewa guna
Peralatan proyek sewa guna
JURNAL UMUM
Keterangan
Jurnal Penyesuaian-Depresiasi
Jurnal Penyesuaian-Revaluasi
JU 1
Debit Kredit
11,250,000 @
11,250,000 @
33,000,000 @
33,000,000 @
750,000 @
750,000 @
2,612,500 @
2,612,500 @
3,704,259 @
3,704,259 @
10,000,000 @
10,000,000 @
11,250,000 @
11,250,000 @
29,500,000 @
29,500,000 @
33,000,000 @
33,000,000 @
500,000 @
500,000 @
750,000 @
750,000 @
3,210,000 @
3,210,000 @
2,612,500 @
2,612,500 @
500,000 @
500,000 @
3,704,259 @
3,704,259 @
JURNAL UMUM
Jurnal Penyesuaian-Depresiasi
Jurnal Penyesuaian-Revaluasi
No Tanggal Ref. Debit
1 31-Dec-11 Beban telepon, listrik, air 691,000
Beban Pemeliharaan Kendaraan 225,000
Kas Bank Gusta
2 31-Dec-11 Beban gaji 10,600,000
Utang gaji
3 31-Dec-11 Beban bunga 7,481,250
Utang bunga bank Derpina
3 31-Dec-11 Beban bunga 600,000
Utang bunga bank Gusta
4 31-Dec-11 Beban bunga 955,477
Utang Wesel
Utang bunga wesel
5 31-Dec-11 Beban bunga 862,884
Utang sewa guna 6,981,273
Utang bunga sewa guna
6 31-Dec-11 Beban sewa 6,000,000
Sewa dibayar di muka
6 31-Dec-11 Beban asuransi 8,250,000
Asuransi dibayar di muka
7 31-Dec-11 Beban perlengkapan 2,482,500
Perlengkapan
8 31-Dec-11 Persediaan 17,765,000
Penyisihan penurunan nilai persediaan 3,930,000
Keuntungan peningkatan nilai persediaan
9 dan 10 31-Dec-11 Penyesuaian atas nilai wajar sekuritas 2,500,000
Keuntungan yang belum terealisasi
13 31-Dec-11 Beban bunga 3,154,620
Utang Obligasi 595,380
Utang bunga obligasi
JURNAL UMUM
Keterangan
Jurnal Penyesuaian
JU 1
Kredit
@
@
916,000 @
@
10,600,000 @
@
7,481,250 @
@
600,000 @
@
205,477 @
750,000 @
@
@
7,844,157 @
@
6,000,000 @
@
8,250,000 @
@
2,482,500 @
@
@
21,695,000 @
@
2,500,000 @
@
@
3,750,000 @
JURNAL UMUM
Jurnal Penyesuaian