APLICACIÓN GENERAL

PÓLIZA DE NÓMINAS, REPARTO, AGUINALDO Y FINIQUITOS

COMO ELABORAR UNA PÓLIZA DE NÓMINA (Ejemplo Practico)

Las empresas o instituciones están organizadas en centros de costos, a su vez estos se dividen en departamentos para un
mejor control, por lo que se hace necesario el registro de los movimientos por separado para cada departamento y así
conocer de manera individual su operación.

SuperNÓMINA cuenta con la funcionalidad de generar la póliza de nómina y de provisiones contabilizando los movimientos por
departamento, permitiendo definir hasta 5 diferentes maneras de especificar la cuenta contable para cada concepto generado
en el cálculo de nómina. Dicha póliza puede ser registrada automáticamente en contabilidad estableciendo el vínculo
necesario dependiendo del sistema contable con que se cuente. Si tiene SuperCONTABILIDAD, el registro se puede hacer de
manera directa.

A continuación se muestra el cálculo de la nómina de dos empleados que pertenecen a diferentes departamentos y se
describen los procesos y elementos que intervienen en la conformación de la póliza de nómina para que se adecue a las
necesidades de la empresa y se hacen sugerencias sobre como manejar las distintas situaciones que podrían presentarse al
estar configurándola.

Trabajador : 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
Centro de Costo : 01 01 Administración.
Nómina : 1100 Semanal
Clase laboral :1

Trabajador : 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

Centro de Costo : 01 02 Contabilidad
Nómina : 2100 Quincenal
Clase laboral :2
Tomando en cuenta el cálculo de nómina arriba mostrado, vamos a explicar la manera en que se configuran las opciones para
que la póliza de nómina nos arroje los asientos contables requeridos por la empresa los cuales deben ajustarse al siguiente
catálogo de cuentas.

Cuenta contable Descripción

1105 BANCOS
---- ------
1105 00001 BANAMEX S.A. SUC 1

1120 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS

---- ------------------------
1120 00001 SINDICALIZADOS
1120 00001 00001 ROSAS RUIZ RAFAEL
1120 00002 DE CONFIANZA
1120 00002 00010 ROSAS RUIZ JOSE DAVID

2105 IMPUESTOS POR PAGAR EST. Y FED

---- ------------------------------
2105 01100 SEMANAL
2105 01100 00051 I.S.P.T. NETO
2105 01100 00052 CUOTA OBRERA I.M.S.S.
2105 01100 00063 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR
2105 01100 00081 CUOTA PATRONAL I.M.S.S.
2105 01100 00082 2% DE SEGURO RETIRO
2105 01100 00083 5% INFONAVIT
2105 01100 00086 3.15 CESANTIA Y VEJEZ
2105 01100 00087 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS
2105 02100 QUINCENAL
2105 02100 00051 I.S.P.T. NETO
2105 02100 00052 CUOTA OBRERA I.M.S.S.
2105 02100 00063 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR
2105 02100 00081 CUOTA PATRONAL I.M.S.S.
2105 02100 00082 2% DE SEGURO RETIRO
2105 02100 00083 5% INFONAVIT
2105 02100 00086 3.15 DEL IMPUESTO SOBRE NOMINA
2105 02100 00087 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS

2125 ACREEDORES DIVERSOS

---- -------------------
2125 00054 CUOTA SINDICAL ORDINARIA
2125 00056 ABONO A INFONAVIT
2125 00077 CREDITO AL SALARIO PAG.EN EFVO

6100 GASTOS GENERALES

---- ----------------
6100 00001 ADMINISTRACION
6100 00001 00001 SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS
6100 00001 00001 00001 DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO
6100 00001 00001 00004 HORAS EXTRAS DOBLES
6100 00001 00001 00005 HORAS EXTRAS TRIPLES
6100 00001 00005 GASTOS DE PREVISION SOCIAL
 6100 00001 00005 00021 AYUDA PARA CASA-HABITACION
6100 00001 00010 CONTRIBUCIONES
6100 00001 00010 00001 5% DE APORTACIONES INFONAVIT
6100 00001 00010 00002 2% SEGURO DE RETIRO
6100 00001 00010 00003 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS
6100 00001 00010 00004 CUOTAS PATRONALES I.M.S.S.
6100 00001 00010 00008 3.15% CESANTIA Y VEJEZ
6100 00002 CONTABILIDAD
6100 00002 00001 SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS
6100 00002 00001 00002 DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO
6100 00002 00001 00008 HORAS EXTRAS DOBLES
6100 00002 00001 00010 HORAS EXTRAS TRIPLES
6100 00002 00005 GASTOS DE PREVISION SOCIAL
6100 00002 00005 00004 AYUDA PARA CASA-HABITACION
6100 00002 00010 CONTRIBUCIONES
6100 00002 00010 00001 5% DE APORTACIONES INFONAVIT
6100 00002 00010 00002 2% SEGURO DE RETIRO
6100 00002 00010 00003 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS
6100 00002 00010 00004 CUOTAS PATRONALES I.M.S.S.
6100 00002 00010 00008 3.15% CESANTIA Y VEJEZ

Catalogo de centros de costo y departamentos. En esta opción se especifican hasta 5 maneras de contabilizar las
percepciones. Para el caso que nos ocupa, sólo utilizaremos dos: una para sueldos y salarios pagados y la otra para previsión
social, la codificación 3 la utilizaremos para las provisiones.

01 01 Administración

01 02 Contabilidad

NIVEL DESCRIPCIÓN COMENTARIO

6100 Cuenta de mayor Gastos Generales
[DPTO] Departamento 0001 Administración
0002 Contabilidad
Campo Nivel contable. Puede
indicarse como se hace en este
ejemplo o directamente (0001,
0002).
0001 Tipo de gasto 0001 Sueldos y salarios pagados
0005 0005 Previsión social
0010 0010 Provisiones
0001 Concepto Cuenta indicada en los renglones definidos en la sección
0005 Codificación contable CARGO a póliza de Instalación de
0010 conceptos (menú V-C).
4 Nivel variable de la cuenta Este nivel es el que se va a sustituir con el valor especificado
en el campo anterior.
1 Tomar el nivel indicado en este campo Aquí se define que valor va a tomar dependiendo de la
2 del concepto estructura especificada en el concepto. Ejemplo: 0010 0020
0030, 1 toma 0010, 2 toma 0020, 3 toma 0030. Podemos
 tomar de 2 en 2 niveles utilizando las letras de la A-H.
Ejemplo: A toma 0010 0020, B toma 0020 0030.

Nóminas Existentes. Si la contabilización varía según la nómina en que se encuentre el empleado, podemos utilizarla como
un nivel más de la cuenta utilizando la palabra [NOMI] (incluya los paréntesis). En el campo Nivel contable por nómina
debemos indicarle el valor que deseamos utilizar para cada nómina el cual sustituye a la palabra antes mencionada.

Semanal

Quincenal

Clases laborales y bases para salario integrado. Si la contabilización varía según la clase laboral a la que pertenece el
empleado, podemos utilizar la palabra [CL] como un nivel de la cuenta. En el campo Codificación debemos indicarle el valor
que deseamos utilizar para cada clase laboral según nuestro catalogo de cuentas, el cual sustituye a la palabra antes
mencionada.

Formas de pago nómina. Se debe especificar la cuenta bancaria a afectar en la póliza para que el sistema haga el abono
por el importe neto a pagar.

Instalación de conceptos. Para cada concepto existe una aplicación contable, la cual podemos especificar indicándole
hasta nueve posibles valores. Dependiendo del tipo de concepto: percepción, deducción, provisiones o concepto fijo, se
habilita la columna de cargos y/o abonos.

Codificación contable CARGO a póliza

Concepto Descripción Póliza 1

1 Días trabaj. Y 7mo. 0001 0002 1
D
Para estos conceptos, se especifican dos Toma la contabilización
niveles por que la cuenta varía según el especificada en la Codificación
departamento. 1 del centro de costos
 correspondiente.
Administración: 6100 0001 0001 0001
Contabilidad : 6100 0002 0001 0002
4 Horas Extras 0004 0008 1
Dobles
Administración: 6100 0001 0001 0004
Contabilidad : 6100 0002 0001 0008
5 Horas Extras 0005 0010 1
Triples
Administración: 6100 0001 0001 0005
Contabilidad : 6100 0002 0001 0010
21 Ayuda de 0021 0004 2
Habitación
Administración: 6100 0001 0005 0021 Toma la contabilización
Contabilidad : 6100 0002 0005 0004 especificada en la Codificación
2 del centro de costos
correspondiente.

Codificación contable ABONO a póliza

Concepto Descripción Póliza 1

101 I.S.P.T. Neto 2105 [NOMI] 0051

El concepto se va a aplicar según la

nómina en que se encuentre el
empleado. Se especifica la palabra
[NOMI] para que el sistema la
sustituya con el valor indicado en el
campo Nivel contable por nómina
de Nóminas existentes (menú V-N).

Semanal: 2105 1100 0051

102 Cuota Obrera 2105 [NOMI] 0052
I.M.S.S.
Semanal: 2105 1100 0052
Quincenal: 2105 2100 0052
104 Cuota Sin.Ord. 2125 0054 F

Todas las afectaciones por este

concepto se harán a esta cuenta
sin importar el centro de costo.
106 Abono a INFONAVIT 2125 0056 F
113 1.125% C y Vejez 2105 [NOMI] 0063
SAR
Semanal: 2105 1100 0063
Quincenal: 2105 2100 0063
119 Prestamo Empresa 1122 00000 C

Toma la cuenta especificada en

la “pestaña” Provisión
contable al registrar el
repetitivo en Captura de
repetitivos (menú N-A).
127 Credito al Salario 2125 0077 F

Captura de repetitivos. Vamos a utilizar esta opción para indicar la cuenta que se va a afectar por concepto de préstamo
empresa (119), cuya aplicación contable la dividiremos según la clase laboral del empleado (1 = Sindicalizado, 2 = De
confianza).

Empleado Clase Codificación contable Cuenta

1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
laboral contable
1 1120 [CL] [EMP] 1120 0001
0001
[CL] Toma el valor especificado
en el campo Codificación de
Clases laborales y bases para
salario integrado (menú V-B).

[EMP] Código del empleado

según el catálogo.
2 ROSAS/RUIZ/JOSE 2 1120 [CL] [DI1] 1120 0002
DAVID 0010
[CL] Toma el valor especificado
en el campo Codificación de
 Clases laborales y bases para
salario integrado (menú V-B).

[DI1] Toma el valor especificado

en el campo Disponible 1 en la
“pestaña” Disponibles de
Captura de empleados (menú
N-E).

Captura de empleados. Se pueden utilizar tanto la clave del empleado como el valor que se especifique en los campos
disponibles como un nivel contable. Para sustituir por la clave del empleado especifique la palabra [EMP]; para sustituir por el
valor indicado en los campos disponibles utilice la palabra [DI1] donde 1 es el número de campo disponible (1,2,3,4 o 5).

Empleado: 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

A continuación se muestra la póliza generada considerando la configuración descrita de los elementos que intervienen en el
cálculo de la nómina (para detalles acerca de la generación, impresión y exportación de la póliza, consulte Cálculo de póliza
de nóminas, reparto, aguinaldo y finiquitos en el manual del sistema en la sección Indicaciones de aplicación
general).

DEMOSTRACION ECO-HORU PROHIBIDO SU USO COMERCIAL, S.A. DE C.V.

PÓLIZA E 1 del 07 Ene 2005, SEM. #1 DEL 01 AL 07 ENE 2005

Cta Sc SSc SSS DV N o m b r e D e b e H a b e r Nomi CC Dp Trab N o m b r e

6100 1 1 1 5 DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO 1,050.00 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

6100 1 1 4 8 HORAS EXTRAS DOBLES 45.00 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
6100 1 1 5 9 HORAS EXTRAS TRIPLES 56.25 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
6100 1 1 SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS 1,151.25 0.00*

6100 1 5 21 3 AYUDA PARA CASA-HABITACION 20.00 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

6100 1 5 GASTOS DE PREVISION SOCIAL 20.00 0.00*

6100 1 ADMINISTRACION 1,171.25 0.00*

6100 2 1 2 8 DIAS TRABAJADOS Y SEPTIMO 900.00 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

6100 2 1 8 4 HORAS EXTRAS DOBLES 45.00 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
6100 2 1 10 8 HORAS EXTRAS TRIPLES 22.50 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
6100 2 1 SUELDOS Y SALARIOS PAGADOS 967.50 0.00*

6100 2 5 4 5 AYUDA PARA CASA-HABITACION 20.00 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

6100 2 5 GASTOS DE PREVISION SOCIAL 20.00 0.00*

6100 2 CONTABILIDAD 987.50 0.00*

6100 GASTOS GENERALES 2,158.75 0.00*

1105 1 8 BANAMEX S.A. SUC 1 594.00 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

1105 1 8 BANAMEX S.A. SUC 1 616.00 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
1105 00001 BANAMEX S.A. SUC 1 0.00 1,210.00*

1105 BANCOS 0.00 1,210.00*

1120 1 1 1 ROSAS RUIZ RAFAEL 300.00 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

1120 1 SINDICALIZADOS 0.00 300.00*

1120 2 10 3 ROSAS RUIZ JOSE DAVID 300.00 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

1120 2 DE CONFIANZA 0.00 300.00*

1120 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 0.00 600.00*

2105 1100 52 1 CUOTA OBRERA I.M.S.S. 14.77 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

2105 1100 51 0 I.S.P.T. NETO 6.57 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2105 1100 63 4 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR 12.37 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2105 1100 SEMANAL 0.00 33.71*

2105 2100 52 2 CUOTA OBRERA I.M.S.S. 11.79 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

2105 2100 63 5 1.125% CESANTIA Y VEJEZ SAR 10.61 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2105 2100 QUINCENAL 0.00 22.40*

2105 IMPUESTOS POR PAGAR EST. Y FED 0.00 56.11*

2125 54 4 CUOTA SINDICAL ORDINARIA 0.10 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

2125 56 6 ABONO A INFONAVIT 194.93 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2125 56 6 ABONO A INFONAVIT 243.44 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2125 0056 ABONO A INFONAVIT 0.00 438.37*
2125 77 1 CREDITO AL SALARIO PAG.EN EFVO -145.83 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2125 ACREEDORES DIVERSOS 0.00 292.64*

G R A N T O T A L Reng=21 2,158.75 2,158.75*

COMO ELABORAR UNA PÓLIZA DE PROVISIONES (Ejemplo Practico)

Otro de los rubros que se deben registrar contablemente para conocer su impacto en los gastos de la empresa son las
provisiones. Estas se pueden calcular en cada período de nómina o mensual.

A continuación se muestra el cálculo de las provisiones del mes de enero y se describen los procesos y elementos que
intervienen en la conformación de la póliza de provisiones para que se adecue a las necesidades de la empresa considerando
la información antes presentada.

Instalación de conceptos. Como lo hicimos con la póliza de nómina, describiremos como se deben configurar las
provisiones para conformar la póliza requerida y al final se muestra la póliza obtenida.

Codificación contable CARGO a póliza

Concepto Descripción Póliza 1

201 Cuota patronal IMSS 0004 3

Administración: 6100 0001 0010 0004 Toma la contabilización

Contabilidad : 6100 0002 0010 0004 especificada en la Codificación
3 del centro de costos
correspondiente.
202 2% Seguro de retiro 0002 3

Administración: 6100 0001 0010 0002

Contabilidad : 6100 0002 0010 0002
203 5% INFONAVIT 0001 3
 Administración: 6100 0001 0010 0001
Contabilidad : 6100 0002 0010 0001
204 3.15% Cesantía y 0008 3
vejez
Administración: 6100 0001 0010 0008
Contabilidad : 6100 0002 0010 0008
207 Impuesto S/Nomina 0003 3
2%
Administración: 6100 0001 0010 0003
Contabilidad : 6100 0002 0010 0003

Codificación contable ABONO a póliza

Concepto Descripción Póliza 1

201 Cuota patronal 2105 [NOMI] 0081
IMSS
El concepto se va a aplicar según la
nómina en que se encuentre el
empleado. Se especifica la palabra
[NOMI] para que el sistema la
sustituya con el valor indicado en el
campo Nivel contable por nómina
de Nóminas existentes (menú V-N).

Semanal: 2105 1100 0081

Semanal: 2105 1100 0081
202 2% Seguro de 2105 [NOMI] 0082
retiro
Semanal: 2105 1100 0082
Quincenal: 2105 2100 0082
203 5% INFONAVIT 2105 [NOMI] 0083

Semanal: 2105 1100 0083

Quincenal: 2105 2100 0083
204 3.15% Cesantía y 2105 [NOMI] 0086
vejez
Semanal: 2105 1100 0086
Quincenal: 2105 2100 0086
207 Impuesto S/Nomina 2105 [NOMI] 0087
2%
Semanal: 2105 1100 0087
Quincenal: 2105 2100 0087

DEMOSTRACION ECO-HORU PROHIBIDO SU USO COMERCIAL, S.A. DE C.V.

PÓLIZA E 1 del 01 Ene 2005, NÓMINA DE PROVISIONES DE ENERO

Cta Sc SSc SSS DV N o m b r e D e b e H a b e r Nomi CC Dp Trab N o m b r e

6100 1 10 1 5 5% DE APORTACIONES INFONAVIT 243.44 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

6100 1 10 2 6 2% SEGURO DE RETIRO 97.38 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
6100 1 10 3 7 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS 96.83 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
6100 1 10 4 8 CUOTAS PATRONALES I.M.S.S. 532.83 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
6100 1 10 8 2 3.15% CESANTIA Y VEJEZ 158.66 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
6100 1 10 CONTRIBUCIONES 1,129.14 0.00*

6100 1 ADMINISTRACION 1,129.14 0.00*

6100 2 10 1 7 5% DE APORTACIONES INFONAVIT 97.46 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

6100 2 10 2 8 2% SEGURO DE RETIRO 38.99 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
6100 2 10 3 9 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS 38.70 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
6100 2 10 4 0 CUOTAS PATRONALES I.M.S.S. 365.99 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
6100 2 10 8 4 3.15% CESANTIA Y VEJEZ 61.40 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
6100 2 10 CONTRIBUCIONES 602.54 0.00*

6100 2 CONTABILIDAD 602.54 0.00*

6100 GASTOS GENERALES 1,731.68 0.00*

2105 1100 81 6 CUOTA PATRONAL I.M.S.S. 532.83 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL

2105 1100 82 7 2% DE SEGURO RETIRO 97.38 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2105 1100 83 8 5% INFONAVIT 243.44 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2105 1100 86 0 3.15 CESANTIA Y VEJEZ 158.66 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2105 1100 87 1 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS 96.83 1100 1 1 1 ROSAS/RUIZ/RAFAEL
2105 1100 SEMANAL 0.00 1,129.14*

2105 2100 81 7 CUOTA PATRONAL I.M.S.S. 365.99 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID

2105 2100 82 8 2% DE SEGURO RETIRO 38.99 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2105 2100 83 9 5% INFONAVIT 97.46 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2105 2100 86 1 3.15 CESANTIA Y VEJEZ 61.40 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2105 2100 87 2 2% DEL IMPUESTO SOBRE NOMINAS 38.70 2100 1 2 2 ROSAS/RUIZ/JOSE DAVID
2105 2100 QUINCENAL 0.00 602.54*

2105 IMPUESTOS POR PAGAR EST. Y FED 0.00 1,731.68*

G R A N T O T A L Reng=20 1,731.68 1,731.68*