I.

5 DOCTRINA CONTABLE

A) PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD: ENTE, PERIODO,
UNIDAD MONETARIA, DEVENGADO, UNIFORMIDAD,
OBJETIVIDAD, PRUDENCIA, COSTOS,
COMPARACIN.

B) NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION
FINANCIERA (NIIF, NIC, SIC, CINIFF).

VALORIZACIN.
RECONOCIMIENTO
ASIGNACIN
TRATAMIENTO CONTABLE
REVELACIN
PRESENTACIN

1. NIIF - SUSTENTAN PERITAJE CONTABLE DE OBJETOS. FUERO
LABORAL.
OBJETOS DEL PERITAJE
CONTABLE.
INDICADORES



IMPORTE DE UTILIDADES
DISTRIBUIBLES A
TRABAJADORES.

TRATAMIENTO CONTABLE,
RECONOCIMIENTO Y ASIGNACIN
DE:
a) INGRESOS
b) COSTOS
c) GASTOS.
d) UTILIDADES
e) IMPUESTOS

2. NIIF / SUSTENTAN PERITAJE CONTABLE DE OBJETOS - FUERO
PENAL.
OBJETOS DEL PERITAJE
CONTABLE
INDICADORES

HECHOS CONTRA EL
PATRIMONIO.

HECHOS CONTRA LA
CONFIANZA Y BUENA FE EN
NEGOCIOS (QUIEBRA).

HECHOS CONTRA EL ORDEN
ECONOMICO.

HECHOS CONTRA EL ORDEN
FINANCIERO Y MONETARIO .


TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO,
VALORIZACIN Y REVELACIN DE
INFORMACIN DE:
a) ACTIVOS
b) PASIVOS
c) PATRIMONIO
TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO
Y ASIGNACIN DE:
a) INGRESOS
b) COSTOS
c) GASTOS.
TRATAMIENTO CONTABLE DE PROVISIONES DE
CRDITOS DUDOSOS O PASIVOS
CONTINGENTES.


3. NIIF / SUSTENTAN PERITAJE CONTABLE DE OBJETOS- FUERO
PENAL.
OBJETOS DEL PERITAJE
CONTABLE
INDICADORES







DELITO TRIBUTARIO .


TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO,
VALORIZACIN Y REVELACIN DE
INFORMACIN DE:
a) ACTIVOS
b) PASIVOS
c) PATRIMONIO
TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO
Y ASIGNACIN DE:
a) INGRESOS
b) COSTOS
c) GASTOS.
TRATAMIENTO CONTABLE DE PROVISIONES DE
CRDITOS DUDOSOS O PASIVOS
CONTINGENTES./DESVALORIZACION DE
INVENTARIOS


4. NIIF / SUSTENTAN PERITAJE CONTABLE DE OBJETOS. FUERO
PENAL.
OBJETOS DEL PERITAJE
CONTABLE
INDICADORES






DELITO CONTRA LOS
RECURSOS NATURALES Y EL
MEDIO AMBIENTE .


TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO,
VALORIZACIN Y REVELACIN DE
INFORMACIN DE:
a) ACTIVOS
b) PASIVOS
c) PATRIMONIO
TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO
Y ASIGNACIN DE:
a) INGRESOS
b) COSTOS
c) GASTOS.

ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y COSTOS
AMBIENTALES.


5. NIC-SP / SUSTENTAN PERITAJE CONTABLE DE OBJETOS .
FUERO PENAL.
OBJETOS DEL PERITAJE
CONTABLE
INDICADORES






DELITO CONTRA LA
ADMINISTRACIONPBLICA
(ESTADOS FINANCIEROS
FALSOS).

TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO,
VALORIZACIN Y REVELACIN DE
INFORMACIN DE:
a) ACTIVOS
b) PASIVOS
c) PATRIMONIO
TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO
Y ASIGNACIN DE:
a) INGRESOS
b) COSTOS
c) GASTOS.
TRATAMIENTO CONTABLE DE PROVISIONES DE
CRDITOS DUDOSOS O PASIVOS
CONTINGENTES. PROVISIONES
DESVALORIZACION DE PPE/EXISTENCIAS


6. NIC-SP / SUSTENTAN PERITAJE CONTABLE DE OBJETOS.
FUERO PENAL.
OBJETOS DEL PERITAJE
CONTABLE
INDICADORES






DELITO CONTRA LA
ADMINISTRACIONPBLICA
(UTILIZACION DE BIENES Y
RENTAS DEL ESTADO).

VALORIZACIN DE:

a) ACTIVOS
b) PASIVOS


TRATAMIENTO CONTABLE, RECONOCIMIENTO
Y ASIGNACIN DE:

a) INGRESOS: F.DE F. (RO,RDR,TR,END,)
b) EGRESOS : DESTINO (GC, CG,CI, ..)



7. NORMAS INTERNACIONALES DE
CONTABILIDAD/IDENTIFICADAS EN DICTMENES/INFORMES
PERICIALES.
CONOCIMIENTOS NORMAS INTERNACIONALES DE
CONTABILIDAD.

Presentacin de informacin y revelacin de
utilidades de negocios.

NIC 1 PRESENTACIN DE ESTADOS
FINANCIEROS
NIC 7 ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO


Presentacin de informacin o revelacin y
tratamiento contable de ingresos, costos y
gastos.
NIC 8 POLITICAS CONTABLES, CAMBIOS EN
LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y ERRORES.
NIC 10 SUCESOS POSTERIORES A LA FECHA DEL
BALANCE
NIC 20 TRATAMIENTO CONTABLE DE LOS
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES.
REVELACIONES REFERENTES-ASISTENCIA
GUBERNAMENTAL.
8. NORMAS INTERNACIONALES DE
CONTABILIDAD/IDENTIFICADAS EN DICTMENES/INFORMES
PERICIALES.
CONOCIMIENTOS NORMAS INTERNACIONALES
CONTABILIDAD.


Tratamiento contable
NIC 12 IMPUESTO A LAS GANANCIAS.
NIC 23 COSTOS DE ENDEUDAMIENTO.
NIC 38 ACTIVOS INTANGIBLES.

Tratamiento Contable , reconocimiento,
asignacin y valorizacin

NIC 2 INVENTARIOS.
NIC 16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO.

Presentacin de informacin o revelacin,
tratamiento contable, reconocimiento y
valorizacin.
NIC 18 INGRESOS.
NIC 19 BENEFICIOS A LOS TRABAJADORES.
NIC 37 PROVISIONES, PASIVOS
CONTINGENTES Y ACTIVOS CONTINGENTES.
9. CDIGO DE TICA PROFESIONAL -OBSERVADOS POR PERITOS
CONTABLES SEGUN DICTAMENES-INFORMES PERICIALES
PARTE DEL DICTAMEN
Y/O INFORME
INFORMACIN /EXPRESION INDICADORES SOBRE
NORMAS ETICAS
DATOS PERSONALES CONTADOR PBLICO
COLEGIADO CERTIFICADO CON
N
PERITOS ADSCRITOS EL
REGISTRO DE PERITOS
JUDICIALES
RESPONSABILIDAD
PROFESIONAL ANTE:
A) LA ORDEN
DEONTOLGICA.
B) EL PODER JUDICIAL
REPRESENTADA POR EL
JUEZ.
C) LOS SUJETOS DEL
PROCESO.
EXAMEN PERICIAL APLICACIN DE
PROCEDIMIENTOS PERICIALES.
APLICACIN DE TCNICAS
PERICIALES.
DESARROLLO DE BASES
TERICAS: LEGALES Y
CIENTFICAS.
CAPACITACION Y
ACTUALIZACIN
PERMANENTE.
10. CDIGO DE TICA PROFESIONAL -OBSERVADOS POR PERITOS
CONTABLES SEGUN DICTAMENES-INFORMES PERICIALES
PARTE DEL
DICTAMEN Y/O
INFORME
INFORMACIN /EXPRESION INDICADORES SOBRE NORMAS
ETICAS
PROTOCOLO DE
DESPEDIDA
ES TODO CUANTO
INFORMAMOS A USTED SEOR
JUEZ/SEOR FISCAL EN
HONOR A LA VERDAD
A)OBJETIVIDAD.
B)IMPARCIALIDAD.
C)INDEPENDENCIA DE
CRITERIO
PUES INVOCAN A LA VERDAD.





FIRMA Y SELLO





DE AMBOS PERITOS
A) RESPONSABILIDAD
PROFESIONAL:
CONTENIDO Y ALCANCES DEL
INFORME Y/O DICTAMEN.
CONCLUSIONES
B) MANTENIENDO BUENAS
RELACIONES CON LOS
COLEGAS. PUES ASUMEN
RESPONSABILIDAD
COMPARTIDA Y PRESENTAN UN
SOLO INFORME Y/O DICTAMEN
PERICIAL.
2.2 OBJETOS (HECHOS) MATERIA DEL
PERITAJE CONTABLE JUDICIAL.

1. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE-EN EL FUERO CIVIL.
BASE LEGAL HECHOS CONTROVERTIDOS DE DEMANDA
PROCEDENCIA DEL PERITAJE .






CODIGO PROCESAL CIVIL. (ART.
262)
La pericia procede cuando la
apreciacin de los hechos
controvertidos requiere de
conocimientos especiales de naturaleza
cientfica, tecnolgica
:
VALOR DE ACTIVOS EN LIQUIDACION DE
SOCIEDAD.
VALOR DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES EN
LIQUIDACION DE SOCIEDAD.
VALOR DE ACTIVOS Y PASIVOS DE EMPRESA EN
QUIEBRA.
VALOR DE EMPRESA EN PROCESO DE
TRANSFORMACION POR FUSION
COBRO EJECUTIVO DE FONDOS A RENDIR
CUENTAS.
COBRO EJECUTIVO DE CAPITAL E INTERESES POR
ENTIDADES FINANCIERAS.
COBRO EJECUTIVO DE CAPITAL E INTERESES
ENTRE PERSONAS NATURALES.
ACTUALIZACION DE DEUDA A FAVOR DE PERSONA
NATURAL

2. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE -EN EL FUERO LABORAL .
BASE LEGAL HECHOS CONTROVERTIDOS DE DEMANDA
LABORAL PROCEDENCIA DE PERITAJE



LEY PROCESAL DE TRABAJO
Artculo 36. La pericia en materia
laboral es esencialmente
contable
Su finalidad es presentar al rgano
jurisdiccional la informacin
obtenida de los libros y
documentacin contable que
sirvan para calcular los montos de
los beneficios en litigio.


COBRO EJECUTIVO DE BENEFICIOS LABORALES
DEVENGADOS:

REMUNERACIONES ADEUDADAS
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
ADEUDADOS.
DISTRIBUCION DE UTILIDADES A TRABAJADORES
NO PERCIBIDAS.
REMUNERACIONES VACACIONALES ADEUDADAS.
INTERESES POR BENEFICIOS LABORALES .
DE CONVENIOS LABORALES NO RECONOCIDOS NI
PAGADOS.

3. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE - EN EL FUERO PENAL.

BASE LEGAL HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA-
PROCEDENCIA DE PERITAJE.

CODIGO PROCESAL
PENAL (Art. 215)
El Fiscal, puede disponer, de
oficio o a peticin de los
sujetos procesales, la
realizacin de un peritaje
siempre que la explicacin o
mejor comprensin de algn
hecho requiera conocimiento
especializado de naturaleza
cientfica, tcnica

CODIGO DE
PROCEDIMIENTOS
PENALES (Art. 160)



DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO.
ROBO SISTEMATICO DE FONDOS.
HURTO.
FRAUDE EN LA ADMINISTRACION DE PERSONAS
JURIDICAS.
QUIEBRA.
APROPIACION ILICITA.
RECEPTACION Y EXTORSIN
ESTAFA Y OTRAS DEFRAUDACIONES

4. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE - EN EL FUERO PENAL.


BASE LEGAL
HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA-
PROCEDENCIA DE PERITAJE.
CODIGO PROCESAL
PENAL (Art. 215)



CODIGO DE
PROCEDIMIENTOS
PENALES (Art. 160)
El juez instructor nombrar
peritos, cuando en la
instruccin sea necesario
conocer o apreciar algn
hecho importante que requiera
conocimientos especiales.
DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y LA BUENA FE
EN LOS NEGOCIOS.
QUIEBRA
LIBRAMIENTOS INDEBIDOS.
USURA

5. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE - EN EL FUERO PENAL.

BASES LEGALES HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA-
PROCEDENCIA DE PERITAJE.




CODIGO PROCESAL
PENAL (Art. 215)


CODIGO DE
PROCEDIMIENTOS
PENALES (Art. 160)
DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONMICO.
ACAPARAMIENTO, ESPECULACIN Y
ADULTERACIN.
VENTA ILCITA DE MERCADERIAS.
ELABORACIN CLAN DESTINA DE PRODUCTOS.
DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERO Y
MONETARIO
ILEGAL APROBACIN DE CRDITOS.
IRREGULAR PROVISIN DE CREDITOS
DUDOSOS.
LAVADO DE ACTIVOS.

6. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE - EN EL FUERO PENAL.

BASES LEGALES HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA-
PROCEDENCIA DE PERITAJE.




CODIGO PROCESAL
PENAL (Art. 215)


CODIGO DE
PROCEDIMIENTOS
PENALES (Art. 160)

DELITOS TRIBUTARIOS.
DEFRAUDACIN TRIBUTARIA: OCULTAMIENTO
DE BIENES INGRESOS RENTAS. CONSIGNACIN
DE PASIVOS FALSOS PARA ANULAR O REDUCIR
EL TRIBUTO A PAGAR.
SIMULAR SITUACIONES DE QUIEBRA E
INSOLVENCIA PARA ANULAR O REDUCIR EL
TRIBUTO A PAGAR.
DEFRAUDACIN DE RENTAS DE ADUANAS.

7. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE - EN EL FUERO PENAL.

BASES LEGALES HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA-
PROCEDENCIA DE PERITAJE.




CODIGO PROCESAL
PENAL (Art. 215)


CODIGO DE
PROCEDIMIENTOS
PENALES (Art. 160)

DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIN
PBLICA.
PECULADO.
MALVERSACIN DE FONDOS.
CONCUSIN.
COLUSIN.

8. OBJETOS DEL PERITAJE CONTABLE - EN EL FUERO PENAL.

BASES LEGALES HECHOS IMPORTANTES DE DENUNCIA-
PROCEDENCIA DE PERITAJE.





CODIGO PROCESAL
PENAL (Art. 215)


CODIGO DE
PROCEDIMIENTOS
PENALES (Art. 160)
DELITOS CONTRA LOS RECURSOS NATURALES
Y EL MEDIO AMBIENTE.
PRODUCCION DE BIENES QUE DEGRADAN EL
MEDIO AMBIENTE.
COMERCIO DE BIENES QUE DEGRADAN EL MEDIO
AMBIENTE.
EXTRACCIN DE BIENES DE FLORA EN EPOCAS,
CANTIDADES Y ZONAS PROHIBIDAS.
EXTRACCIN DE BIENES DE FAUNA EN EPOCAS,
CANTIDADES Y ZONAS PROHIBIDAS.






OBJETIVOS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.
1. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO CIVIL.





VALORIZAR
ACTIVOS DE SOCIEDAD EN LIQUIDACIN
ACTIVOS FIJOS DE SOCIEDAD EN LIQUIDACION
ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE SOCIEDAD EN
LIQUIDACION.
ACTIVOS Y PASIVOS DE EMPRESA EN QUIEBRA
EMPRESA EN PROCESO DE TRANSFORMACION POR
FUSION


CALCULAR
MONTO O IMPORTE DE FONDOS A RENDIR CUENTAS.
MONTO DE CAPITAL E INTERESES DE PRSTAMOS EN EL
SECTOR FINANCIERO.
MONTO DE CAPITAL E INTERESES ENTRE PERSONAS
NATURALES
ACTUALIZAR VALOR DE LA DEUDA

2. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO LABORAL.






CALCULAR BENEFICIOS
LABORALES
DEVENGADOS



REMUNERACIONES DEVENGADAS IMPAGAS.
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
ADEUDADOS.
BONIFICACIONES LABORALES ADEUDADOS
UTILIDADES DISTRIBUIBLES A TRABAJADORES.
REMUNERACIONES VACACIONALES DEVENGADAS
IMPAGAS.
INTERESES POR BENEFICIOS LABORALES DEVENGADOS.
BENEFICIOS LABORALES SEGN CONVENIO LABORAL
NO RECONOCIDOS NI PAGADOS.

ACTUALIZAR

VALOR DE LA DEUDA LABORAL

3. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO CIVIL.


IDENTIFICAR OJO






DETERMINAR


4. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL
DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO



IDENTIFICAR


LOS MEDIOS, MECANISMOS DEL ROBO SISTEMATICO DE
FONDOS.
LOS MEDIOS Y MECANISMOS DEL HURTO.
LAS FORMAS Y MEDIOS DE FRAUDE EN LA
ADMINISTRACION DE PERSONAS JURIDICAS.


DETERMINAR
EL VALOR DEL ROBO SISTEMATICO DE FONDOS.
EL VALOR DEL HURTO.
EL VALOR DEL DAO Y PERJUICIO DEL FRAUDE
EXAMINAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA ENTIDAD OBJETO
DEL FRAUDE
5. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL.
(DELITOS CONTRA LA CONFIANZA Y BUENA FE EN LOS NEGOCIOS)



IDENTIFICAR
LAS CAUSAS O FACTORES DE QUIEBRAS EN
SOCIEDADES.
LOS MEDIOS, MECANISMOS DE APROPIACION ILICITA.
LAS FORMAS DE USURA .
LOS MEDIOS, MECANISMOS DE LA ESTAFA.



DETERMINAR


VALOR DEL DAO O PERJUICIO POR QUIEBRA.
VALOR DE LA APROPIACION ILICITA.
EL VALOR DEL PERJUICIO ECONMICO POR USURA.
EL IMPORTE DE LA ESTAFA.
6. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL.
(DELITOS CONTRA EL ORDEN FINANCIERA Y MONETARIO)



IDENTIFICAR
LOS MECANISMOS DE LA ILEGAL APROBACION DE
CREDITOS DUDOSOS O PRDIDA.
LOS METODOS DE PROVISION DE CREDITOS DUDOSOS O
PRDIDA.
LOS MECANISMOS DEL LAVADO DE DINERO.


DETERMINAR
EL MONTO DE LA ILEGAL APROBACION DE CREDITOS.

LA CUANTIA O IMPORTE DEL LAVADO DE DINERO.

CALCULAR EL MONTO DE LAS PROVISIONES DE CREDITOS
DUDOSOS O PRDIDA
EXAMINAR EL PROCESO DE PROVISION DE CREDITOS DUDOSOS O
PRDIDA .
7. OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL.
(DELITOS TRIBUTARIOS ////AQU////



IDENTIFICAR
LOS MECANISMOS PARA OCULTAR: BIENES, INGRESOS,
RENTAS. CONSIGNAR PASIVOS INEXISTENTES.
LAS FORMAS SIMULADAS DE EXISTENCIA DE HECHOS
QUE HAN PERMITIDO GOZAR DE BENEFICIOS
TRIBUTARIOS.
LAS FORMAS SIMULADAS DE EXISTENCIA DE QUIEBRA.


CALCULAR
EL IMPORTE DE TRIBUTOS A PAGAR ANULADOS Y
REDUCIDOS; POR OCULTAMIENTO DE BS,
INGRESOS,RENTAS.
EL MONTO DE BENEFICIOS TRIBUTARIOS GOZADOS
INDEBIDAMENTE.
CALCULAR EL MONTO EL TRIBUTO NO PAGADO.
EXAMINAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE ENTIDAD QUEBRADA
2.3.3 OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL.
(DELITOS CONTRA EL MEDIO AMBIENTE)
EFECTUAR EL SEGUIMIENTO DE PROCESOS PRODUCTIVOS DE
BIENES EN EMPRESAS QUE CONTAMINAN EL MEDIO AMBIENTE.
CALCULAR EL VALOR DE LOS DAOS.
(DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACIN PBLICA)
IDENTIFICAR LOS MECANISMOS Y MEDIOS UTILIZADOS PARA
CONCUSIN. Y PECULADO DE FUNCIONARIOS PUBLICOS.
CALCULAR EL MONTO DEL DAO O PERJUICIO PARA LA ENTIDAD
PBLICA..
EXAMINAR LAS PARTIDAS PRESUPUESTALES MALVERSADAS POR
FUNCIONARIOS PBLICOS. DETERMINAR LA CUANTIA DE
FONDOS MALVERSADOS.
2.3.3 OBJETIVOS DEL PERITAJE CONTABLE EN EL FUERO PENAL.

(DELITOS TRIBUTARIOS)
FLATA PASAR A DIAPOSITIAV NUMERO 65
REVISAR LAS ANOTACIONES DE CUENTAS, ASIENTOS CANTIDADES,
NOMBRES Y DATOS EN LIBROS Y REGISTROS CONTABLES.
VERIFICAR LA ANULACIN DEL TRIBUTO A PAGAR. CALCULAR EL
IMPORTE DEL TRIBUTO NO PAGADO.
VERIFICAR LOS PASIVOS CONSIGNADOS Y LAS ANULACIONES O
REDUCCIONES DEL TRIBUTO A PAGAR. CALCULAR EL MONTO DEL
TRIBUTO NO PAGADO.





EL MTODO, PROCEDIMIENTOS Y
TCNICAS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.
1. MTODO DEL PERITAJE CONTABLE JUDICIAL.

FUEROS
JUDICIALES.
PASOS GENERALES O UNIVERSALES


CIVIL


LABORAL



PENAL
A) IDENTIFICACIN DEL HECHO MATERIA DEL
PERITAJE (OBJETO PERICIAL).

B) INTERROGANTES O PLIEGO ABIERTO DE
PREGUNTAS (PRESENTADO POR LAS PARTES
O PLANTEADO POR MAGISTRADOS) SOBRE EL
OBJETO O HECHO PERICIAL.

C) FORMULACIN DE OBJETIVOS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.
2. PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.

OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
PRINCIPAL PRINCIPAL
VERIFICAR
COMPROBAR
EXPLICAR
ACLARAR
VERIFICACIN
COMPROBACION
EXPLICACION
ACLARACION
ESPECIALES AUXILIARES

DETERMINAR EL MONTO
O IMPORTE
CUANTIFICAR EL VALOR
DETERMINAR EL VALOR
VALORIZAR
CALCULAR
RECALCULAR
DETERMINAR
VALORIZAR
ACTUALIZAR EL VALOR

VALORIZACION
CUANTIFICACIN
VALUACIN
ACTUALIZACIN

METRICAS
VALORACIN
CALCULO /RECALCULO
COTIZACION
ASIGNACION DE VALOR
2. PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.

OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
ESPECIALES AUXILIARES

IDENTIFICAR
MECANISMOS
IDENTIFICAR MEDIOS
IDENTIFICAR FORMAS
IDENTIFICAR CAUSAS O
FACTORES

IDENTIFICACIN

DE SEGUIMIENTO
SEGUIMIENTO O RASTREO PROCESOS
SEGUIMIENTO O RASTREO DE
OPERACIONES
SEGUIMIENTO O RASTREO DE ACTIVIDADES
EVALUATIVAS
CALIFICACION DE PASIVOS
CALIFICACIN DEL PATRIMONIO
CALIFICACION DOCUMENTAL
COMPARACION
CONCILIACION
RECONCILIACION BANCARIA
DETERMINACION DE INDICES
DE ANLISIS
ANALISIS LEGAL
ANALISIS NORMATIVO
ANALISIS DE LIBROS CONTABLES
ANALISIS DE CUENTAS
ANALISIS DE DOCUMENTOS FUENTE
ANALISIS DE PROCESOS
ANALISIS DE BIENES

EVALUAR PROCESOS.
EVALUAR NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
EVALUAR
INFRAESTRUCTURA

EVALUACION

EXAMINAR PARTIDAS
PRESUPUESTALES
EXANINAR ESTADOS
FINANCIEROS
EXAMINAR PROCESOS

EXAMEN

REVISAR ASIENTOS
REVISAR ANOTACIONES
REVISAR DOCUMENTOS




REVISIN
2. PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.

OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
ESPECIALES AUXILIARES
























DESCRIBIR





















DESCRIPCIN

DE SEGUIMIENTO
SEGUIMIENTO O RASTREO PROCESOS
SEGUIMIENTO O RASTREO DE
OPERACIONES
SEGUIMIENTO O RASTREO DE ACTIVIDADES

EVALUATIVAS
CALIFICACION DE PASIVOS
CALIFICACIN DEL PATRIMONIO
CALIFICACION DOCUMENTAL

COMPARACION
CONCILIACION
RECONCILIACION BANCARIA
DETERMINACION DE INDICES

DE ANLISIS
ANALISIS LEGAL
ANALISIS NORMATIVO
ANALISIS DE LIBROS CONTABLES
ANALISIS DE CUENTAS
ANALISIS DE DOCUMENTOS FUENTE
ANALISIS DE PROCESOS
ANALISIS DE BIENES
2. PROCEDIMIENTOS Y TCNICAS DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL.

OBJETIVOS PROCEDIMIENTOS TECNICAS
ESPECIALES AUXILIARES
























DESCRIBIR





















DESCRIPCIN



OBTENCIN DE INFORMACIN
CONFIRMACION DE SALDOS
CONFIRMACION DE OPERACIONES
OBSERVACION DE PROCESOS
OBSERVACION DE ACTIVIDADES
OBSERVACION DE LIBROS DE
CONTABILIDAD
INDAGACION
ENTREVISTAS
INSPECCION INFRAESTRUCTURA
OBSERVACION DE BIENES
OBSERVACION DOCUMENTAL

CONCEPTUALES
CLASIFICACION
REDACCION
PRESENTACION





EL PROCESO DEL PERITAJE
CONTABLE JUDICIAL (SEGN LEYES
PROCESALES)
OFRECIMIENTO
DE LA PRUEBA
PERICIAL

ACEPTACIN

DESIGNACIN O
NOMBRAMIENTO
DE PERITOS
ACEPTACIN
JURAMENTACIN
REHUSA
(NO ACEPTA)
ABSTENCIN
RECUSACIN
NO ACEPTA
PRIMERA INSTANCIA.
DEMANDA
DESPUES DE LA
DEMANDA
AL CONTESTAR LA
DEMANDA

SEGUNDA INSTANCIA
DESPUS DE LA
POSTULACION DEL
PROCESO
DESPUS DE
DOCUMENTOS
EXPEDIDOS CON
FECHA POSTERIOR
AL PROCESO

NO HAY OPOSICIN DE
PARTES
LA PRUEBA ES OFRECIDA
CON REQUISITOS.
HAY OPOSICIN DE
PARTES
SE ACEPTA OPOSICIN
EN AUDIENCIA
CONCILIATORIA
RESUELTA EN LA
SENTENCIA
A CARGO DEL JUEZ
ROTATIVAMENTE
DE NMINA DE
PERITOS ENVIADA
POR COLEGIO
PROFESIONAL
DENTRO DE 3 DIAS / NOM-
BRAMIENTO. MEDIANTE
ESCRITO.
NO HAY APERCIBIMIENTO
NI MULTA
PERITOS Y
FAMILIARES:
PARENTESCO CON
LITIGANTES.
PERITOS AMIGO O
ENEMIGO DE
LITIGANTES.
PERITOS:RELACION
COMERCIAL CON
LITIGANTES.
PERITOS: HEREDEROS
O DONATARIOS DE
PARTES
A CARGO DE LITIGANTES
POR CAUSALES/ABSTENCION
FUERO CIVIL
PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL PERITO
FUERO PENAL
PROCESO DE NOMBRAMIENTO DEL PERITO
DESIGNACIN
PERITOS OFICIALES
DESIGNACIN
(PERITOS DE PARTE)
A CARGO DEL JUEZ INTRUCTOR:
DE OFICIO
A SOLICITUD DE LOS SUJETOS
PROCESALES.
ROTATIVAMENTE DEL REGISTRO
DE PERITOS DE OFICINA DEL
REPEJ
A CARGO: SUJETOS PROCESALES
DENUNCIADO
DENUNCIANTE
TERCER CIVILMENTE RESPONSABLE
DEL REGISTRO DE PERITOS DE OFICINA
DEL REPEJ

AUTO
APERTORIO
INVESTIGACIN
ANTES DE
JUZGAMIENTO
APELACIN

APERSONAMIENTO
REHUSA
(NO ACEPTA)
EXCUSA
TACHA
SUBROGACIN
NO BAJO JURAMENTO
NO SE EXIGE EL JURAMENTO
PARA INICIAR PERITAJE
ES SUBROGADO
PERITOS SON CONYUGUE O
PARIENTES DEL IMPUTADO.
PERITOS TIENEN RELACIN
PROFESIONAL CON LOS SUJE-
TOS PROCESALES
A CARGO DE SUJETOS PROCE-
SALES.
PERITOS NO SE EXCUSAN
PERITO ACEPTA, LUEGO DE
APERCIBIMIENTO NO
PRESENTA INFORME.
PERITOS
SE DA A CONOCER
DENUNCIANTE
DENUNCIADO
FUERO CIVIL
EXAMEN PERICIAL
REVISIN
ESTUDIO DEL
EXPEDIENTE
LECTURA

PIEZAS PROCESALES.

DEMANDA
RESPUESTA A LA DEMANDA
MEDIOS PORBATORIOS
DECLARACIONES DE LAS PARTES
CUESTIONARIO PERICIAL O
PLIEGO ABIERTO
COMPRENDE
OBJETIVOS
DISEO DE PAPELES DE
TRABAJO.
SELECCIN DE PROCEDIMIENTOS
(TCNICAS Y PRCTICAS)
CONTACTO
CON LAS
PARTES
EJECUCIN
DEL EXAMEN
PROGRAMA DE
TRABAJO


ORGANIZACIN
DE PAPELES DE
TRABAJO


PIEZAS PROCESALES
APLICACIN DE TCNI-
CAS Y PRCTICAS EN
F( C/U DE LOS PUNTOS
DEL CUESTIONARIO Y
OBJETIVOS.
FUNDAMENTACIN
TERICA DE LOS PUN-
TOS EXAMINADOS.
SISTEMATIZACIN
ARCHIVO
REDACCIN
DEL
DICTMEN
PRESENTA-
CIN DEL
DICTMEN
8 DIAS ANTES DE
LA AUDIENCIA DE
PRUEBAS
CONSEGUIR
MAYORES Y
NUEVOS
DATOS Y
ELEMENTOS
INFORMACIN
REVISIN
ESTUDIO DEL
EXPEDIENTE
LECTURA
PIEZAS PROCESALES.

DENUNCIA
ATESTADO POLICIAL
DENUNCIA FISCAL
RESOLUCIN DE APERTURA
DE INVESTIGACIN
DECLARACIN DEL IMPUTADO
DECLARACIN DEL AGRAVIADO
DOCUMENTOS OFRECIDOS COMO
PRUEBA
RESOLUCIN NOMBRAMIENTO
ACTA DE RATIFICACIN DEL AGRA-
VIADO.
AUTO DE ENJUICIAMIENTO
COMPRENDE
OBJETIVOS
DISEO DE PAPELES DE
TRABAJO
SELECCIN DE PROCEDIMIENTOS
(TCNICAS Y PRCTICAS)
FUERO PENAL
EXAMEN PERICIAL
CONTACTO
CON LAS
PARTES
EJECUCIN DEL
EXAMEN
PROGRAMA DE
TRABAJO


ORGANIZACIN
DE PAPELES DE
TRABAJO


PIEZAS PROCESALES
APLICACIN DE TCNICAS
Y PRCTICAS EN FUNCIN
DE C/U DE LOS PUNTOS
CONTROVERTIDOS Y
OBJETIVOS.
FUNDAMENTACIN
TERICA DE LOS LOS PUNTOS
EXAMINADOS.
REDACCIN
INFORME
PERICIAL
PRESENTACIN
DEL INFORME
DENTRO DEL PLAZO
FIJADO POR EL JUEZ.
RATIFICACIN

CONSEGUIR
MAYORES Y NUEVOS
DATOS
ELEMENTOS DE
PARTES
INFORMACIN
SISTEMATIZACIN
ARCHIVO DE PAPELES
DE TRABAJO
FUERO CIVIL
SUSTENTACION DEL DICTMEN
AUDIENCIA
DE
PRUEBAS

PERITOS
OFICIALES

PERITOS
OFICIALES
LITIGANTES
PREGUNTAS Y
OBSERVACIONES

JUEZ
PREGUNTAS
OBSERVACIONES

OTROS PERITOS
PREGUNTAS
OBSERVACIONES
EXPLICARAN SU DICTMEN
RESUMIRAN SUS CONCLUSIONES
RESPONDERAN OBSERVACIONES
DE LOS AGENTES PROCESALES
PERITOS
DE
PARTE
CONCLUSIONES DIFERENTES
CONFRONTA
ENTRE
PERITOS
DEBATE
NO PUEDEN ABSOLVER
LAS OBSERVACIONES
EXPLICACIN
AMPLIACIN
REHACER
FUERO PENAL
SUSTENTACION DEL
INFORME PERICIAL
ENJUICIAMIENTO
VALORACIN DE LA PRUEBA
PERICIAL


JUEZ



DICTMEN ES
INSUFICIENTE


INTERROGATORIO SOBRE
ALGUNA O MAS COMPRO-
BACIONES EFECTUADAS
POR LOS PERITOS.
EXPLICACIONES SOBRE
HECHOS PERITADOS

DICTMEN
ES
SUFICIENTE
AMPLIACION
REHACER
SI PERITO SUSTENTA O
FUNDAMENTA SU
PERICIA Y EXPLICA
ADECUADAMENTE
FISCAL
RESUELVE
OPINA
R A T I F I C A C I N
POR LOS MISMOS
PERITOS U OTROS
JUEZ
FUERO PENAL
SUSTENTACIN DEL INFORME PERICIAL
PERICIA DISCREPANTE
CON LA PERICIA OFICIAL
SE PRONUNCIEN EN EL
TRMINO DE 5 DIAS
PERITO
DE
PARTE
PERITOS
OFICIALES
AUDIENCIA
DE
ENJUICIAMIENTO

PERITO
OFICIAL

ANTES
JUICIO ORAL DURANTE
LA AUDIENCIA DE ACTUACIN
DE PRUEBAS
SUJETOS PROCESALES:
A) OBSERVACIONES
B) PREGUNTAS
EXPLICARN SU INF. PERICIAL
RESUMIRN SUS CONCLUSIONES
RESPONDERN OBSERVACIONES
DE LOS SUJETOS PROCESALES

PERITO
OFICIAL

DISCREPANCIA

DEBATE

III. ETAPA DE JUZGAMIENTO
DISCREPANCIA
CONVOCA, PERITO
DIRIMENTE
MUCHAS GRACIAS