Planilha CONTAFACIL.

XLS
Aplicando a Contabilidade no Excel
Por Adriano Leal Bruni e Rubens Fam. Esta planilha deve ser empregada
como ferramenta auxiliar do livro "A Contabilidade Empresarial", publicado
pela Editora Atlas S.A. dentro da srie "Desvendando as Finanas".

Nmero
1
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39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

Cdigo
1.
1.1.
1.1.1
1.1.1.1
1.1.1.2
1.1.1.3
1.1.2
1.1.2.1
1.1.2.2
1.1.2.3
1.1.3
1.1.3.1
1.1.3.2
1.1.3.3
1.1.3.4
1.1.3.5
1.1.3.6
1.1.4
1.1.4.1
1.1.4.2
1.1.4.3
1.1.4.4
1.1.5
1. 1.5.1
1. 1.5.2
1. 1.5.3
1. 1.5.4
1.2
1.2.1
1.2.1.1
1.2.2
1.2.2.1
1.2.2.2
1.2.3
1.2.3.1
1.2.4
1.3
1.3.1
1.3.1.1
1.3.1.2
1.3.1.3
1.3.1.4
1.3.1.5
1.3.1.6
1.3.2
1.3.2.1
1.3.2.2
1.3.2.3

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51
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53
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86
87
88
89
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91
92
93
94
95
96
97

1.3.2.4
1.3.2.5
1.3.2.6
1.3.2.7
1.3.2.8
1.3.2.9
1.3.2.10
1.3.2.11
1.3.3
1.3.3.1
1.3.3.2
1.3.3.3
1.3.3.4
2
2.1
2.1.1
2.1.1.1
2.1.1.2
2.1.1.3
2.1.1.4
2.1.2
2.1.2.1
2.1.2.2
2.1.2.3
2.1.2.4
2.1.2.5
2.1.2.6
2.1.2.7
2.1.3
2.1.3.1
2.1.3.2
2.1.3.3
2.1.4
2.1.4.1
2.1.5
2.1.5.1
2.1.5.2
2.1.5.3
2.1.5.4
2.1.5.5
2.1.5.6
2.1.6
2.1.6.1
2.1.6.2
2.1.6.3
2.1.6.4
2.1.6.5
2.1.6.6
2.1.6.7

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99
100
101
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138
139
140
141
142
143
144
145
146

2.2
2.2.1
2.2.2
2.2.3
2.2.4
2.3
2.3.1
2.3.2
2.4
2.4.1
2.4.1.1
2.4.1.2
2.4.2
2.4.2.1
2.4.2.2
2.4.2.3
2.4.2.4
2.4.2.5
2.4.3
2.4.3.1
2.4.4
2.4.4.1
2.4.4.2
2.4.4.3
2.4.4.4
2.4.4.5
2.4.4
2.4.4.1
2.4.4.2
2.4.4.3
2.4.4.4
2.4.4.5
2.4.5
2.4.5.1
2.4.5.2
2.4.6
2.4.6.1
3
3.1
3.1.1
3.1.2
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.4
3.2.5
3.2.6
3.3

147
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149
150
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152
153
154
155
156
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170
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185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195

3.3.1
3.3.2
3.4
3.4.1
3.4.1.1
3.4.1.2
3.4.1.3
3.4.1.4
3.4.1.5
3.4.1.6
3.4.1.7
3.4.1.8
3.4.1.9
3.4.1.10
3.4.1.11
3.4.1.12
3.4.1.13
3.4.1.14
3.4.1.15
3.4.1.16
3.4.1.17
3.4.1.18
3.4.1.19
3.4.1.20
3.4.1.21
3.4.1.22
3.4.1.23
3.4.2
3.4.2.1
3.4.2.2
3.4.2.3
3.4.2.4
3.4.2.5
3.4.2.6
3.4.2.7
3.4.2.8
3.4.2.9
3.4.2.10
3.4.2.11
3.4.2.12
3.4.2.13
3.4.2.14
3.4.2.15
3.4.2.16
3.4.2.17
3.4.2.18
3.4.2.19
3.4.2.20
3.4.2.21

196
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200
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228
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230
231
232
233
234
235
236
237

3.4.2.22
3.4.2.23
3.4.2.24
3.4.2.25
3.4.2.26
3.4.3
3.4.3.1
3.4.3.1.1
3.4.3.1.2
3.4.3.1.3
3.4.3.1.4
3.4.3.1.5
3.4.3.1.6
3.4.3.1.7
3.4.3.2
3.4.3.2.1
3.4.3.2.2
3.4.3.2.3
3.4.3.2.4
3.4.4
3.4.4.1
3.4.4.2
3.4.4.3
3.5
3.5.1
3.5.1.1
3.5.1.2
3.5.1.3
3.5.1.4
3.5.2
3.5.2.1
3.5.2.2
3.6
3.6.1
3.6.2
3.7
3.7.1
3.7.2
3.7.3
3.7.4
3.7.5
3.8

Descrio
Ativo
Circulante
Disponvel
Caixa
Bancos conta movimento
Aplicaes financeiras
Clientes
Duplicatas a receber
Duplicatas descontadas (conta credora)
Proviso para dividendos duvidosos (conta credora)
Outros Crditos
Promissrias a receber
Emprstimos a receber
Dividendos a receber
Adiantamento de salrios
ICMS a recuperar
IRRF a recuperar
Estoques
Mercadorias
Adiantamento a fornecedores
Material de escritrio
Proviso para reduo a valor de mercado (conta credora)
Despesas Antecipadas
Prmios de seguros a apropriar
Encargos financeiros a apropriar
Assinaturas e anuidades a apropriar
Outras despesas pagas antecipadamente
Realizvel a longo prazo
Clientes
Duplicatas a receber
Outros crditos
Promissrias a receber
Emprstimos a receber
Outros Ativos Realizveis a Longo Prazo
Imveis venda
Despesas Antecipadas
Permanente
Investimentos
Participaes em outras empresas
Imveis para renda
Imveis para futura utilizao
Outros investimentos permanentes
Depreciao acumulada (conta credora)
Perdas provveis na realizao de investimentos (conta credora)
Imobilizado
Terrenos
Edifcios
Mveis e utenslios

Instalaes
Equipamentos de informtica
Veculos
Depreciao acumulada de edifcios (conta credora)
Depreciao acumulada de mveis e utenslios (conta credora)
Depreciao acumulada de instalaes (conta credora)
Depreciao acumulada de equipamentos de informtica (conta credora)
Depreciao acumulada de veculos (conta credora)
Diferido
Gastos pr-operacionais
Pesquisa e desenvolvimento de novos produtos
Amortizao acumulada de gastos pr-operacionais (conta credora)
Amortizao acumulada de pesquisa e desenvolvimento de novos produtos (conta credora)
Passivo
Circulante
Obrigaes Trabalhistas e Previdencirias
Salrios a pagar
Previdncia social a recolher
FGTS a recolher
Contribuio sindical a recolher
Obrigaes Fiscais
PIS a recolher
COFINS a recolher
IRRF a recolher
Proviso para imposto de renda
Proviso para contribuio social
ICMS a recolher
ISS a recolher
Emprstimos e Financiamentos
Promissrias a pagar
Emprstimos e financiamentos bancrios
Debntures a pagar
Fornecedores
Duplicatas a pagar
Outras Obrigaes
Aluguis a pagar
Contas a pagar
Seguros a pagar
Dividendos a pagar
Juros sobre o capital prprio a pagar
Adiantamentos de clientes
Provises Diversas
Provises de frias
Provises de previdncia social Frias
Provises de FGTS Frias
Provises de 13o salrio
Provises de previdncia social 13o salrio
Provises de FGTS 13o salrio
Provises para contingncias

Exigvel a Longo Prazo

Promissrias a pagar
Emprstimos e financiamentos bancrios
Debntures a pagar
Provises para contingncias
Resultado de Exerccios Futuros
Receitas recebidas antecipadamente
Despesas correspondentes s receitas (conta devedora)
Patrimnio Lquido
Capital Social
Capital subscrito
Capital a integralizar (conta devedora)
Reservas de Capital
gio na emisso de aes
Alienao de partes beneficiarias
Alienao de bnus de subscrio
Prmio na emisso de debntures
Doaes ou subvenes para investimentos
Reservas de Reavaliao
Reavaliao de ativos prprios
Reservas de Lucros
Reserva legal
Reservas estatutrias
Reservas para contingncias
Reserva de lucros para expanso
Reserva especial para dividendo obrigatrio no-distribudo
Reservas de Lucros
Reserva legal
Reservas estatutrias
Reservas para contingncias
Reserva de lucros para expanso
Reserva especial para dividendo obrigatrio no-distribudo
Lucros ou Prejuzos Acumulados
Lucros acumulados
Prejuzos acumulados (conta devedora)
Aes em Tesouraria
Aes em Tesouraria (conta devedora)
Resultado
Receita Bruta das Vendas e Servios
Venda de mercadorias
Prestao de servios
Dedues das Vendas
Devolues sobre vendas
Abatimentos sobre vendas
ICMS sobre vendas
ISS sobre vendas
PIS sobre vendas
COFINS sobre vendas
Custo das Vendas e Servios

Custo das Mercadorias Vendidas (CMV)

Custo dos Servios Prestados (CSP)
Despesas Operacionais
Despesas Administrativas
Salrios
Viagens e estadas
Programa de alimentao do trabalhador
Vale-transporte
Frias
13o salrio
FGTS
Previdncia social
Assistncia mdica
Aluguel
Energia eltrica
Telefone
gua e esgoto
Consumo de material de escritrio
Correio
Depreciao
Amortizao
Seguros
Impostos e taxas federais
Impostos e taxas estaduais
Impostos e taxas municipais
Despesas com contingncias
Jornais e peridicos
Despesas de Vendas
Salrios
Comisses
Viagens e estadas
Programa de alimentao do trabalhador
Vale-transporte
Frias
13o salrio
FGTS
Previdncia social
Assistncia mdica
Aluguei
Energia eltrica
Telefone
Agua e esgoto
Consumo de material de escritrio
Correio
Depreciao
Amortizao
Seguros
Propaganda e marketing
Proviso para devedores duvidosos

Impostos e taxas federais

Impostos e taxas estaduais
Impostos e taxas municipais
Despesas com contingncias
Jornais e peridicos
Resultado Financeiro Lquido
Despesas Financeiras
Despesas bancrias
Descontos concedidos
CPMF
Juros passivos
Variaes monetrias passivas
Perda com variao cambial
Juros sobre o capital prprio
Receitas Financeiras
Descontos obtidos
Juros ativos
Variaes monetrias ativas
Ganho com variao cambial
Outras Receitas e Despesas Operacionais
Ganhos/perdas em investimentos avaliados por equivalncia patrimoni;
Receita de dividendos
Venda de sucatas
Resultados No-operacionais
Receitas No-operacionais
Venda de ativo permanente
Doaes recebidas
Recebimento de indenizaes
Receita de aluguis
Despesas No-operacionais
Custo da venda de ativo permanente
Perdas provveis na realizao de investimentos
Proviso para Imposto de Renda e Coritribuio Social
Proviso para o imposto de renda
Proviso para a contribuio social
Participaes
Debntures
Empregados
Administradores
Partes beneficiarias
Outras participaes
Lucro (ou Prejuzo) Lquido do Exerccio

Modelo Balano Patrimonial

Permite a construo de relatrios contbeis

Cod

Descrio

Ativo
Ativo Circulante
4
Caixa
8
Duplicatas a receber
13
Emprstimos a receber
19
Mercadorias

Subtotal do Ativo Circulante

Realizvel a Longo Prazo
30
Duplicatas a receber
33
Emprstimos a receber
35
Imveis venda

500.00
3,500.00
2,000.00
6,000.00

12,000.00
5,000.00
4,000.00
30,000.00

Cod
Passivo
Passivo Circulante
65
67
76
82

Subtotal do Passivo Circulante

Exigvel a Longo Prazo
99
100
101

Subtotal do Realizvel a Longo Prazo

39,000.00
Permanente
39
Participaes em outras empresas
16,000.00
47
Edifcios
80,000.00
52
Depreciao acumulada de edifcios (conta(12,000.00)
credora)

Subtotal do Exigvel a Longo Prazo

Patrimnio Lquido
108
125
131

Subtotal do Permanente
Total do Ativo

Subtotal do Patrimnio Lquido

Total do Passivo

84,000.00
135,000.00

Descrio

$
$

Passivo Circulante
Salrios a pagar
FGTS a recolher
ISS a recolher
Duplicatas a pagar

3,600.00
1,400.00
4,000.00
2,000.00

Subtotal do Passivo Circulante

Exigvel a Longo Prazo
Promissrias a pagar
Emprstimos e financiamentos bancrios
Debntures a pagar

11,000.00

Subtotal do Exigvel a Longo Prazo

Patrimnio Lquido
Capital subscrito
Reserva legal
Lucros acumulados

17,000.00

Subtotal do Patrimnio Lquido

Total do Passivo

8,000.00
6,000.00
3,000.00

80,000.00
16,000.00
11,000.00

107,000.00
135,000.00

Modelo Demonstrao do Resultado do Exerccio

Permite a construo de relatrios contbeis
Cod
138
143
148
151
152

237

Descrio
Prestao de servios
ISS sobre vendas
Custo dos Servios Prestados (CSP)
Salrios
Viagens e estadas

Lucro (ou Prejuzo) Lquido do Exerccio

$
80,000.00
(4,000.00)
(20,000.00)
(5,000.00)
(3,000.00)

48,000.00

Modelo Livro Dirio

Permite a construo de lanamentos no Livro Dirio
Nmero da transao
Data
Cidade
Histrico:
Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356
Cod
Dbito
4
8

Descrio

Caixa
Duplicatas a receber

Soma
Crdito
138

Prestao de servios

Soma

1
2
3
4
5
6
7
8
9

Registro do Livro Dirio

Salvador, 15 de April de Thursday.
Caixa
Duplicatas a receber
a
Prestao de servios
Ref. a Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.

No mexa aqui!!!
Contagem de lanamentos
1
2
2.05
2.1

Caixa
Duplicatas a receber

3
3.05
3.1
3.15
4
5

Prestao de servios

Ref. a Servios de Consultoria ao Hosp. Bom Samaritado, conforme NF 1356.

156/05
4/15/2004
Salvador

500.00
500.00

1,000.00

1,000.00

1,000.00

500.00
500.00
1,000.00

D
C
500.00
500.00

2.1
1.15
1
1
0.05
0.05

1,000.00

1
0.05
0.05
0.05
1
1

4.00

Modelo Controle de Estoques

Permite a construo de fichas de controle

Data

1-Jun

Qtde
70
40
60

15-Aug

22-Aug

Entrada
Unit
30.00
40.00
50.00

Subtotal
2,100.00
1,600.00
3,000.00
-

Qtde

70.00
20.00

Sada
Unit

30.00
40.00

Subtotal
2,100.00
800.00
-

Qtde
70
40
70
40
60
20
60

Saldo
Unit
30.00
40.00
30.00
40.00
50.00
40.00
50.00

Subtotal
2,100.00
1,600.00
2,100.00
1,600.00
3,000.00
800.00
3,000.00
-