EJERCICIO N2

EVALUACION DE ESTADOS FINANCIEROS

(Empresa de Servicios)
Con la siguiente informacin de la empresa de SERVICIOS DE LIMPIEZA S.A.C.
efectuarn el anlisis de los estados financieros.
SERVICIOS DE LIMPIEZA S.A.C
BALANCE GENERAL
(En miles de soles)
Por el ao terminado al 31 de Diciembre de
2011
2012
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja Bancos
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
Inmuebles, maquinaria y equipo
neto de depreciacin
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar comerciales
Otra cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Provisin beneficios sociales
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIOS
Capital
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

299
485
497
173

96
708
31
219

1454

1054

474

456

1928

1510

4
851
855
70
925

73
319
392
39
431

289
55
659
1003
1928

735
70
274
1079
1510

SERVICIOS DE LIMPIEZA S.A.C

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
(En miles de soles)
Por el ao terminado al 31 de
Diciembre de
2011
2012
Ingreso por servicios
Costo del Servicio
UTILIDAD BRUTA
Gastos de administracin
Gastos de venta
RESULTADO DE OPERACIN
Otros ingresos y (egresos)
Cargas excepcionales
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Resultado por exposicin
a la inflacin REI
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS
Impuestos a la renta
RESULTADO NETO

6406
3977
2429
1050
489
890

8010
4384
3626
1374
1667
585

-97
50
-29

-144
85
-91

87
901

-18
417

267
634
===

143
274
===

ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

BALANCE GENERAL AL
ACTIVOS
CAJA BANCOS
VALORES NEGOCIABLES
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR AFIL. Y SUBS.
INVENTARIOS
ANTICIPO A PROVEEDORES
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
LTS. Y CTAS. POR COB. L.P.
CTAS. POR COB. AFIL. Y SUBS.
PRESTAMOS A ACCIONISTAS
INVERSIONES
INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO (NETO)
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
BANCOS
PARTE CORRIENTE DE DEUDAS A.L.P.
PROVEEDORES
CTAS. POR PAGAR DIVERSAS
CTAS. POR PAGAR AFIL. Y SUBS.
ADELANTOS DE CLIENTES
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
DEUDAS A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR A AFIL. Y SUBS
PRESTAMOS A ACCIONISTAS
PROVISION PARA BENEF. SOCIALES
TOTAL PASIVOS
INGRESOS DIFERIDOS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES LABORALES
REVALUACION VOLUNTARIA
RESERVAS
UTILIDAD NO DIST. (PERD. ACUM.)
OTRAS PARTIDAS PATRIMONIALES
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

31.12.11

(%)

31.12.12

(%)

100

100

100

100

(%)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

VENTAS NETAS
OTROS INGR. OPER.
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES Y ADMINIST.
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y EGRESOS DIV.
INGRESOS Y EGRESOS EXTRAORD.
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DEL REI
UTILIDAD (PERDIDA) POR EXPOSICION A LA
INFLACION REI
UTILIDAD (PERDIDA) ANT. DE DEDUC. LEG.
PARTICIPACIONES
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD (PERDIDA NETA)

2011

(%)
100

2012

(%)
100

(%)