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MUEBLES MDF
TURNO: NOCHE
CICLO: DECIMO
2014
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPTULO I
ESTUDIO DEL MERCADO
1. Planteamiento del problema o identificacin del problema
En la ciudad de Lima existen empresas que se dedican a la fabricacin de muebles comunes
como son cocina, oficina, dormitorios, entre otros dejando de lado la fabricacin de muebles
publicitarios como consecuencia que este tipo de empresas sean escasas en la ciudad, lo que
abre una coyuntura para este tipo de empresas.
Este proyecto se convertir en una innovacin en el sector mueblera de la zona algo
novedoso, nico en la zona y lo ms seguro es que tendr buena aceptacin porque movilizar
la mano de obra local.
Luego de una investigacin realizada, se determin que en esta ciudad de Lima todava no
existen empresas que fuesen capaz de brindar este tipo de servicios mltiple al pblico en
general.
Dentro de los servicios ofrecidos por esta empresa tendremos:
Fabricacin e instalacin de muebles personalizados para publicidad.
Fabricacin de mdulos de exhibicin.
Fabricar letreros con letras en alto relieve o iluminados.
Mantenimiento de muebles.
La funcin y el aspecto decorativo de los muebles son enfatizados a travs de factores
econmicos,
arquitectnicos y de diseo de interiores.
El diseo de los muebles integra el trabajo, el servicio y la belleza dentro de una completa
armona.
El objetivo de este proyecto es lograr una innovacin en el sector industrial logrando cubrir
con las necesidades de una forma eficiente y de alta calidad de este sector mobiliario.
2. Recopilacin de antecedentes
Usos y especificaciones del bien o servicio.
Usos
Exhibidor de productos
Medio de Publicidad
Almacn
Punto de Venta
Propiedades
Resistencia a la humedad
Resistencia a golpes
Fcil transporte
Peso Moderado
FORMULACION DE PROYECTOS
3. Producto
Especificaciones cuantitativas y cualitativas.
El producto que vamos a producir son muebles en general en MDF que sern utilizados
como muebles publicitarios, escritorio, andamios, etc.
Produccin peridica.
Se caracteriza por albergar lotes de diferentes tamaos dentro de la fabricacin, donde se
busca encontrar el periodo ptimo para hacer cada pedido, para poder satisfacer los
requerimientos netos de produccin.
Este mtodo nos ayudar a evitar los gastos de almacenaje de productos terminados.
4. Demanda
Para analizar la cuantificacin de la demanda de la fabricacin de muebles publicitarios se
desarroll una encuesta aplicada a una muestra representativa, para conocer el nmero de
empresas
que requieren nuestro producto.
En este caso se hace uso del procedimiento paramtrico, para lo cual se desarroll una
encuesta instrumento de aplicacin tanto a los que demandan el servicio de alquiler de
montacargas como a los empresarios que ofrecen el servicio.
La fuente inicial ha sido elaborada a partir de la informacin contenida en los estados
financieros que las empresas organizadas segn la Ley general de sociedades
presentan anualmente a la CONASEV., esta institucin proceso informacin financiera
correspondiente a 661 empresas, las mismas que fueron clasificadas por sectores de
actividad econmica de acuerdo a la Clasificacin Industrial Internacional Uniforme
(CIIU). La eleccin de las 100 primeras empresas se realiz en funcin de los ingresos
totales registrados en el ejercicio del ao 2013.
Debe sealarse que los ingresos y activos totales de las primeras empresas explican el
73% y 81.5% sobre el total de empresas procesadas, porcentaje s que determinan el
comportamiento de la muestra.
De este ranking de 100 empresas, fueron 79 las que se encuentran ubicadas en Lima y
Callao y de las cuales las instituciones bancarias, financieras, de seguros, las
administradoras de fondo de pensiones, las Sociedades administradoras de fondos
mutuos de inversin de valores, las cooperativas de ahorro y crdito no fueron
consideradas para la sectorizacin que se realiza posteriormente quedando 72
empresas para fines del estudio.
Tamao de la muestra:
Para determinar las empresas que requieran nuestros productos en su gestin
comercial, se aplica la frmula finita siguiente:
m
Z
P
Q
e
:
:
:
:
:
Muestra
Nivel de significacin doble desviacin = 1.96 = 3.84
Nivel de xito se seala en un 90% = 0.9
(1 - 0.9) = 0.10
Error de clculo muestral 10% = 0.1 = 0.01
3
FORMULACION DE PROYECTOS
N
72 empresas
= 6.18
FORMULACION DE PROYECTOS
5. Anlisis de la oferta.
MAFORT SERVICE
C.A.C
Inversiones Favinell
S.A.C.
ARDELCA S.A.C
INVERSIONES
NORSA S.A.C.
FORMULACION DE PROYECTOS
Para determinar la oferta de ventas de muebles se aplic la frmula finita:
Donde:
M
Z
P
Q
e
N
=
=
=
=
=
=
muestra
Nivel de significacin doble desviacin = 1.96 = 3.84
Nivel de xito se seala en un 90% = 0.9
(1 - 0.9) = 0.10
Error de clculo muestral 10% = 0.10 = 0.01
127
(
Nx
2
3
5
4
4
3
1
27
6
24
65
72
92
84
30
373
f (x
x)
120.00
49.64
2038.37
3030.00
5631.82
4495.09
170.18
15805.11
El estimado de la oferta de ventas de muebles est representado por el smbolo .El tamao
relacin:
FORMULACION DE PROYECTOS
FORMULACION DE PROYECTOS
De este modo se puede afirmar con un 95% de confianza que la demanda de muebles de
la poblacin (oferta) est entre el rango de 5.48 y 28.42
Por lo tanto, las medias de oferta de muebles en MDF pueden clasificarse en tres niveles:
El crecimiento anual de la actividad de ventas de muebles est en funcin del nivel del
ingreso.
En la pregunta formulada a los empresarios ofertantes manifestaron que el incremento de
ventas durante el presente ao respecto al anterior es en promedio del 7.68%. En el
cuadro N 5 se muestran los clculos.
Cuadro de
Incremento de la oferta de ventas de muebles respecto a 2013.
RANGO DE
x
f
INCREMENTO
< 5%
2.5
6
5-10%
7.5
12
11-15%
13
2
16-20%
18
1
>20%
20
1
Total
22
FX
15
90
26
18
20
169
Esto significa que la oferta de las empresas estar expresada por la ecuacin:
FORMULACION DE PROYECTOS
Cuadro de
Proyeccin de la oferta de ventas de muebles (En unidades)
AOS
2014
2015
2016
2016
2017
127 X 16.95 x 1
127 X 16.95 x (1.0768)1
127 X 16.95 x (1.0768)2
127 X 16.95 x (1.0768)3
127 X 16.95 x (1.0768)4
Fuente: Elaboracin Propia
1,000
1,077
1,160
1,249
1,345
6. Precio
En este caso los precios de los diferentes productos a fabricar sern variados y dependiendo
del tipo del acabado; tratando de mantener esos precios por varios aos, pero esto depender
de la inflacin del Pas y de cmo incrementaran los costos de produccin.
En este caso se toma de muestra el mueble vitrina ACD en los dos acabados.
7. Comercializacin o canales de distribucin
Los muebles de nuestra empresa se comercializaran en el mercado nacional en todas sus
formas y acabados la comercializacin se llevara a cabo en base a los pedidos solicitados por
nuestros clientes previamente una coordinacin de propuestas.
Acabado.
Precio de
produccin
(100% CP)
Acabado
enchapado
en fornica
S/. 1,777.99
blanca en
textura Liner
Pintado con
pintura Gloss
S/. 1,777.99
Precio de
venta
S/ 2500.00
S/ 2500.00
FORMULACION DE PROYECTOS
8. Publicidad o propaganda
9. Programa de produccin
FASE
AO
NIVEL DE
PRODUCCION
PRODUCCION EN
UNIDADES
70%
80%
168
192
OPERACIONAL
4
100%
100%
100%
240
240
240
10
FORMULACION DE PROYECTOS
Captulo II
TAMAO DEL PROYECTO
1. Datos y posibilidades:
La superficie necesaria para las operaciones se encuentra determinada por las siguientes reas:
Produccin
El rea de administracin
El rea de almacn
Servicios higinicos
Primero se realiza el anlisis correspondiente a cada rea para luego definir las dimensiones y
superficie del terreno requerido en el que deber considerar las necesidades actuales y futuras de
la Empresa.
Justificar la seleccin.
La planta estar ubicada en el distrito de Puente Piedra ya que posee una distribucin
FORMULACION DE PROYECTOS
Superficie esttica (Se). Es el espacio que ocupa una mquina en un plano horizontal.
Superficie de evolucin comn (Sc). Es el rea reservada para el movimiento de los materiales,
equipos y servicios de las diferentes estaciones de trabajo a fin de conseguir un normal desarrollo
del proceso productivo.
La frmula que se emplea es:
Sc = (Se + Sg) k.
(1)
Donde:
K = Es el coeficiente que se determina dividiendo la altura de las mquinas o equipos mviles (Hm)
entre doble altura de mquinas o equipos fijos. Su frmula es:
Clculo de k:
El Hm, es el promedio de las alturas de las muebles a fabricar, que para el caso de los, estos tienen
tres alturas diferentes:
12
FORMULACION DE PROYECTOS
MAQUINARIA, EQUIPO,
MOBILIARIO
ALTURA
Maquina circular
Maquina cepilladora
Maquina mltiple
Sierra de cinta
Fuente: Elaboracin propia
1.35 m
1.40m
1.45m
1.50m
k1
1.55
0.57
21.35
1.55
0.55
21.40
1.55
k3
0.53
21.45
1.55
k4
0.52
21.50
k2
Maq circular
0.80
0.45
1.40
2
0.57
maq cepilladora
1.20
0.50
1.20
4
0.55
Maq mltiple
2.0
0.80
1.20
4
0.53
Sierra de cinta
0.60
0.50
1.80
2
0.52
Se (m)
Sg. = Se.N (m)
Sc = k(Se + SG)
St = Se + Sg + Sc
N de Mq., Eq. O
mobilia.
St
0.80
1.60
1.37
3.77
2
1.20
4.80
3.3
9.30
2
2.0
8.0
0.53
10.53
2
0.60
1.20
0.94
2.74
2
9.54
20.6
23.6
7.48
81.22 m
FORMULACION DE PROYECTOS
CALCULO DE LA SUPERFICIE TOTAL DE OPERACIONES
Departamento
Largo (m)
rea produccin
8.1
Almacn
6
Administracin
5
Servicios
3
higinicos
Total
Fuente: Elaboracin propia
Ancho (m)
Cantidad
rea (m)
10
10
10
3
1
1
1
2
81.22
60
50
18
209.22
14
FORMULACION DE PROYECTOS
Captulo III
LOCALIZACIN
1. Macrolocalizacin
La seleccin previa de una macrolocalizacin permitir, a travs de un anlisis
preliminar, reducir el nmero de soluciones posibles, descartar los sectores geogrficos
que no corresponden a las condiciones requeridas del proyecto.
Las alternativas que se han elegido para la microlocalizacin son:
Zona Norte (A):
Est representado por la provincia de Chancay. En esta zona se concentran muchas
fbricas conserveras, y productos marinos. Existiendo otras empresas de
alimentacin en cantidades que hacen atractivo la seleccin de esta zona. Cuenta
con todos los servicios de agua, desage, luz y telfono.
Zona Sur (B):
Est representado por la provincia de Caete. Igualmente esta zona est en
crecimiento donde existe una variedad de empresas dedicadas a la construccin,
alimentos e derivados industriales, que igualmente la hacen atractiva. Cuenta con
todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Zona Este (C):
Representado por la provincia de Huarochiri. Esta zona est caracterizada por la
presencia de empresas mineras, y materiales de construccin. Adems de productos
alimenticios, aunque el territorio presente una caracterstica accidentada. Cuenta
con todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Zona Oeste (D):
Est representado por la provincia de Lima y Callao, que se caracteriza por
concentrar el mayor nmero de industrias, de servicio y de comercio. Por
representar el 35% de toda la actividad econmica, esta zona es sumamente
atractiva. Cuenta con todos los servicios de agua, luz, desage y telfono.
Seleccin de la Zona
De acuerdo a lo anteriormente enunciado, se est en condiciones de afirmar que la zona
que ofrece mayores ventajas para instalacin de una planta de produccin de muebles, es
la zona Oeste, por lo tanto la instalacin de la planta ser en esta rea de consumo.
2. Microlocalizacin
La microlocalizacin slo indicar cul es la mejor alternativa de instalacin dentro de
la zona elegida, despus de haber determinado que la planta se ubicar en la zona
oeste, se tiene que establecer especficamente la localidad de emplazamiento; para
15
FORMULACION DE PROYECTOS
efectos prcticos dividimos los distritos que conforman La zona de Lima y Callao por
sectores.
Mediante la matriz de enfrentamiento de factores podemos definir en orden de
importancia los siguientes:
FACTORES CUALITATIVOS
FACTORES CUANTITATIVOS
Distrito
Comas
Puente Piedra
Carabayllo
Cercado de Lima
Se asigna un valor relativo a cada factor objetivo denominado FOi para cada
localizacin operativa viable.
Se estima un valor relativo de cada factor subjetivo FSi para cada localizacin
operativa viable.
Se combina los factores objetivos y subjetivos, asignndoles una ponderacin
relativa para obtener una medida de preferencia de localizacin MPL.
Finalmente se selecciona la ubicacin que tenga la mxima medida de preferencia
de localizacin.
La frmula que utilizamos para calcular el valor relativo de los de los factores objetivos
(FOi) es:
16
FORMULACION DE PROYECTOS
En el cuadro N 9 se tiene los valores asignados a los costos para medir objetivamente
el valor relativo de cada una de las alternativas:
17
FORMULACION DE PROYECTOS
Despus se multiplica la matriz de los factores objetivos de calificacin FOi por los
resultados obtenidos de los factores subjetivos (FSi) y que se sealan en la matriz del
cuadro 11.
18
FORMULACION DE PROYECTOS
La frmula utilizada es:
19
FORMULACION DE PROYECTOS
3. Clculo de costos
INVERSIONES FIJAS
INICIALES
TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
TOTAL INVERSIONES FIJAS
TOTAL
S/. 80,000.00
S/. 25,000.00
S/. 14,650.00
S/. 3,775.00
S/. 25,000.00
S/. 10,000.00
S/. 8,100.00
S/. 3,500.00
S/. 50,000.00
S/.
S/. 96,600.00
123,425.00
S/. 80,000.00
S/. 50,000.00
S/. 24,650.00
S/. 8,100.00
S/. 7,275.00
S/. 50,000.00
S/.
220,025.00
GASTOS PREOPERATIVOS
GASTOS PRELIMINARES
GASTOS POR CONCEPTO DE
ESTUDIO
GASTOS DE PUESTA EN
MARCHA
TOTAL GASTOS
PREOPERATIVOS
S/. 1,500.00
S/. 1,000.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 2,500.00
S/. 2,250.00
S/. 4,250.00
S/.
2,500.00
S/.
1,500.00
S/.
2,500.00
S/.
6,500.00
20
FORMULACION DE PROYECTOS
Captulo IV
INGENIERA DEL PROYECTO
1. Planes y diagramas funcionales del proyecto
Programa de produccin.
La produccin se realizar por catlogos y bajo pedido la misma que procurar satisfacer
los requerimientos de los consumidores (elegancia, acabados y calidad)
Para la elaboracin de estos muebles se utilizara principalmente lminas de madera
compactada, llamado (MDF), las planchas de fornica, para el enchapado al MDF y los
acrlicos, que sern las bandejas de soporte dentro de los muebles y adems los insumos y
materiales, como la pintura, la cola, banflex, el pegamento, los atornilladores, pernos, entre
otros.
El sistema de produccin se realizar a travs de ciclos de produccin y no en cadena ya
que todos los muebles sern elaborados bajo pedido y especificaciones del cliente por lo
que casi ninguno tendr las mismas dimensiones, lo que nos permitir tener una ventaja
competitiva y poder cumplir con los tiempos establecidos.
Programa de abastecimiento.
Nuestra principal materia prima como podemos observar es el MDF, que nos pueden
abastecer varias empresas, con la empresa que trabajaremos para el abastecimiento de
nuestra produccin ser MDF Masisa, ya que es una de las empresas netamente
comercializadora de madera MDF en nuestro pas, y poseen certificados internacionales, lo
que nos asegura la calidad de la materia prima que nos proporcionara y tener la seguridad
de que obtendremos una produccin de muebles de alta calidad.
En lo que concierne en los otros insumos para la produccin, se realizara la clasificacin y
seleccin de los proveedores, que cumplan con los requerimientos tcnicos que requiera
para la produccin.
Ya que se trabajara a base de pedidos, el abastecimiento para la produccin ser de
acuerdo al tamao de la orden de produccin.
Tecnologa.
La tecnologa seleccionada para la produccin de nuestro proyecto ser, tecno manual la
que nos podemos decir que si es factible mantener un estndar de produccin para poder
abastecer nuestro mercado, a base de pedidos.
Equipo.
El equipo requerido, ser mayormente artesanal, ya que disponemos no ser de produccin
en serie, sino de produccin a base de pedidos.
21
FORMULACION DE PROYECTOS
Situacin local.
De acuerdo al factor de requerimiento de infraestructura, condiciones econmicas y
proximidad de materia prima ubicamos la planta en la zona de puente piedra.
22
FORMULACION DE PROYECTOS
Enchapado de la fornica
Primero se saca las medidas de las maderas MDF a enchapar, luego se procede a cortar
la formica (que vienen en planchas).
Ya obtenida la formica se procede a enchaparlo a la madera MDF.
Pintado
Se pinta los interiores del mueble. En su mayora de color blanco.
Ensamblado:
Se ensambla las maderas MDF diseadas, para que el proceso de armado de las piezas
encaje bien, se utiliza cola (tipo de pegamento).
Colocacin de bandejas acrlicas
Las bandejas acrlicas, se cortan a la medida del mueble que se est fabricando, que se
colocan en los interiores del mueble. Los cuales van apoyados en unos atornilladores.
Instalacin de publicidad
La instalacin de publicidad se da dependiendo del requerimiento de los clientes, si as
lo requiere el cliente se procede en instalar el vinilo y acrlico para la publicidad.
Instalacin de cintas led
Se instala los cables, el dado pesado (interruptor de la cinta led), el drive (estabilizador)
y las luces LED.
Limpiado
Se limpia el mueble para luego ser almacenada o entregada al cliente.
23
FORMULACION DE PROYECTOS
3. Tecnologa
Indicar los datos que se requieren respecto de la tecnologa.
La tecnologa que poseen los artesanos de nuestro pas lamentablemente es
desactualizada, por el mismo hecho de somos un pas subdesarrollados, una de nuestras
debilidades es no desarrollar y tener una buena tecnologa, pero sin embargo en nuestro
pas se realizan mquinas de acuerdo a la necesidad, pero no dejan de ser maquinas
manuales y no son automatizadas como lo que tienes pases desarrollados, lo que les
permite producir en serie.
Fuentes de tecnologa.
La maquinaria adquirida para nuestra produccin, por su mxima calidad que nos garantiza
su rendimiento y durabilidad, es de la marca Makita.
Costo.
DESCRIPCION
CORTADORA DE
MESA
ROUTEADORA
MAKITA
ATORNILLADORES
MAKITA
MAQUINARIA Y EQUIPO
UNIDADES
PRECIO
UNIT.
2
S/. 5,000.00
TOTAL
S/. 10,000.00
S/. 1,500.00
S/. 3,000.00
S/. 400.00
S/. 1,200.00
24
FORMULACION DE PROYECTOS
REFILADORA
MAKITA
CORTADORA DE
MANO
MULTITOOL MAKITA
ESTACION DE
SOLDAR
COMPRESORA
S/. 1,150.00
S/. 2,300.00
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
1
1
S/. 1,000.00
S/.
1,250.00
S/. 1,700.00
S/. 1,000.00
S/. 1,250.00
S/. 3,400.00
S/. 24,650.00
Justificar la seleccin.
La eleccin la maquinaria, se basa en el ptimo uso que le daremos y a la marca requerida,
es por los aos que lleva en el mercado, siendo una de las marcas lderes en el mercado
nacional e internacional.
Describir la tecnologa
especificaciones.
seleccionada,
DESCRIPCION
CORTADORA DE
MESA
CARACTERISTICAS
Potencia 1 000 w
Velocidad 3 800
rpm
ROUTEADORA
Makita
Potencia de 750 w
Velocidad 2 000
rpm
ATORNILLADORES
Makita
REFILADORA
MAKITA
CORTADORA DE
MANO
MULTITOOL
MAKITA
COMPRESORA
Makita
Potencia 1 200 w
Velocidad 2 100
rpm
Makita
Potencia de 950 w
Velocidad 2 000
rpm
Makita
Potencia de 950 w
Velocidad 2 000
rpm
indicando
el
tipo,
la
fuente
FUNCION
Corte de la madera
MDF
AREA
Corte
Para el corte de
diseo de la madera
MDF
Corte
Ensamblaje
Corte
Multiservicios
(lijadora, pulidora y
cortadora) del
acrlico.
Pintar los interiores
del mueble
Corte
las
Corte
Pintado
25
FORMULACION DE PROYECTOS
4. Muebles y enseres
Seleccionar y describir en detalle el equipo ptimo.
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO EJECUTIVO
SILLON EJECUTIVO
MESAS DE TRABAJO
ARCHIVADORES
SILLAS AUXILIARES
DESCRIPCION
Para el rea
administrativa
Para el rea
administrativa
Para el rea de corte
Para el rea
administrativa
Para el rea
administrativa
Justificar la seleccin.
Los muebles y enseres requeridos para la fbrica, se seleccionaron de acuerdo con las
especificaciones que requiere de acuerdo al diseo de la planta a construir.
UNIDADES
2
2
4
2
3
5
TOTAL
S/. 2,000.00
S/. 1,000.00
S/. 1,600.00
S/. 1,500.00
S/. 1,050.00
S/. 125.00
S/.
7,275.00
26
FORMULACION DE PROYECTOS
5. Edificios, estructuras y obras de ingeniera civil
Relacionar las obras de ingeniera civil clasificadas de la siguiente manera:
Preparacin y acondicionamiento del emplazamiento.
La planta que requerimos, se ubicara en la zona de puente piedra.
rea de herramientas:
En esta rea se guardara las herramientas requeridas en el proceso de produccin.
rea de corte.
Se ha diseado un rea para el corte de la madera MDF
rea de almacn:
En esta rea se proyecta la ubicacin de materiales que utilizaremos para la produccin:
Madera MDF
Cintas LED
Planchas de Fornica
Pinturas
Pinturas base
Masilla plstica
Pegamentos (terochap)
Pernos (paxcs)
Cola
Acrlicos
Tornillos (pacs)
Cintas LED (starlux)
Cables vulcanizados y borneras
Dados pesados (.)
Drives (estabilizadores)
rea administrativa
En esta zona se tendr una oficina administrativa donde se llevara a cabo las siguientes
actividades de:
Administracin de la empresa.
Cierre de contratos con los clientes.
Pago a los colaboradores
Habr un espacio para el personal de diseo, que se encargara de disear lo muebles
utilizando una laptop y el software requerido de diseo.
rea SS.HH.
Se ha diseado un rea donde se encontrar lo SS.HH.
27
FORMULACION DE PROYECTOS
28
FORMULACION DE PROYECTOS
INICIO
Preparar el
plano y
diseo del
mueble
Corte de la
madera
TIPO DE
ACABADO
Pintado de
interiores
Enchapado de
la formica
ensamblado
Colocacin de
bandejas
acrlicas
instalacion de
cintas led?
Instalacin
elctrica, de
las cintas Led
instalacin de
publicidad?
Instalacin de vinilo
y acrlico para la
publicidad
Producto terminado
29
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPITULO V
ORGANIZACIN
1. Tipo de empresa.
Esta empresa ser legalmente constituida con el tipo de sociedad Annima cerrada (SAC) para
cumplir rigurosamente los requisitos exigidos por las leyes, que son los siguientes:
2. Organigrama
Para cada proyecto es posible definir la estructura organizativa que ms se adapte a los
requerimientos de su posterior operacin. Conocer esta estructura es fundamental para definir
las necesidades de personal calificado para la gestin y, por lo tanto, estimar con mayor
precisin los costos indirectos de la mano de obra ejecutiva.
La estructura organizacional tiene como objetivo determinar las funciones y responsabilidades
del personal, as como tambin establecer las relaciones entre stos para lograr que se trabaje
con eficiencia para alcanzar los objetivos de la organizacin.
30
FORMULACION DE PROYECTOS
3. Descripcin de funciones de cargo
Gerente General :
Es el representante legal de la empresa. Se encargar adems de planear y coordinar las
actividades del rea administrativa y del rea operativa, as como de las relaciones pblicas
de la empresa.
Tendr como tarea asegurarse del cumplimiento de los objetivos, misin, estrategias y
polticas de la organizacin.
Vigilar y evaluar cualquier cambio que se de en el entorno.
Se encargar de controlar el cumplimiento de las normas de la empresa,
Adems de disear un plan estratgico para la organizacin, ser el encargado de
administrar de la manera ms eficiente los recursos de la empresa y velar por el buen
cumplimiento de las disposiciones de la misma.
Coordina con los dems rganos de lnea para determinar las acciones estratgicas
sobre penetracin a mercado.
Establece la poltica de oferta, promocin y publicidad del servicio.
Dirige y asesora las reuniones peridicas de sus subordinados,
Jefe de Operaciones:
Establece la organizacin, planeacin, direccin y coordinacin de la programacin del
mantenimiento que se debe dar a la flota de montacargas.
Lleva el control de servicios de chferes para terceros.
Estudia la capacidad instalada de la Planta,
Estudia la distribucin de las tareas y determina la distribucin de la carga de trabajo
para cumplir con la Programacin Gant.
Jefe de Contabilidad.
El jefe de contabilidad tiene a su cargo dos subjefaturas: de Contabilidad y de Personal.
Asesora al gerente general sobre el estado econmico y financiero de la empresa
Prepara y elabora los Balances de la empresa,
Prepara los estados financieros de la empresa,
Gestiona en la banca crditos y sobregiros,
Asistente Contable:
Lleva el control estadstico de las ventas mensuales para cruzar la informacin con la
programacin de operaciones.
Elabora la liquidacin de servicios de montacargas y de chferes segn los convenios
suscritos con las empresas.
Presenta los estados de venta con los clientes que tienen crditos.
Tiene al da los libros contables
Hace el pago de los impuestos correspondientes
Jefatura de Personal.
Sus funciones son:
labora las planillas de obreros y empleados
Calcula los impuestos sociales y liquidaciones del personal
Lleva el control de los contratos del personal,
Hace los trmites de atencin de los asegurados.
Se encarga del reclutamiento, seleccin, contratacin y capacitacin del personal.
Jefe de Logstica
Encargado de la realizacin de compras locales e importacin de los insumos y
autopartes (repuestos)
31
FORMULACION DE PROYECTOS
Almacenero
Atiende las rdenes de pedido que hace el rea de Mantenimiento.
Realiza la verificacin fsica del ingreso y salida de insumos y materiales
Mantiene actualizado la Informacin sobre el stock de inventarios.
Jefe de Mantenimiento
Lleva el control del nmero de montacargas que estn a la espera de su
mantenimiento
Supervisa trabajo de tcnicos y choferes que prestan servicio en los 2 turnos en
los que trabaja la empresa.
Realiza pedido de insumos a logstica para la programacin de mantenimiento.
32
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPITULO VI
PROGRAMA PARA LA EJECUCION DEL PROYECTO
1. Elaboracin del programa y calendario de ejecucin de tareas y actividades
A continuacin se detalla el cuadro con las siguientes actividades principales que conformaran
el proyecto, estas estarn compuestas por subtareas las cuales estn detalladas.
NOMBRE DE TAREA
Duracin
Responsable
(das)
1. ESTUDIO DE MERCADO (21 das)
Planteamiento General del Problema de los muebles CDC
Isabel
Isabel
Gian
Demanda
Gian
Oferta
Gian
Precio
Gian
Ana
Publicidad o propaganda
Ana
Programa de Produccin
Joel
Conclusiones
Joel
Datos y posibilidades
Isabel
Isabel
Gian
Gian
Joel
Condiciones locales
Joel
3. LOCALIZACIN (8 das)
33
FORMULACION DE PROYECTOS
4. INGENIERA DEL PROYECTO - 11 das
Planes y diagramas funcionales del proyecto de muebles
Ana
Ana
Tecnologa
Gian
Equipo
Gian
Tipo de empresa
Gian
Centros de costos
Joel
Isabel
Isabel
Gian
Ana
Ana
Ana
Descripcin de cargos
Isabel
Costos
Joel
Datos y actividades
Joel
Isabel y Ana
Gian
Gian
Gian
5. ORGANIZACIN 23 das
34
FORMULACION DE PROYECTOS
8. COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACIN - 12 das
Costos totales de operacin
Isabel
Isabel
Costos de financiacin
Ana
Ana
Gian
Gian
Ana
Ana
Isabel
2. Matriz de Precedencia
A.I.P. \ A.
I. S.
1
2
3
8
9
10
10
11
X
X
4
6
X
X
X
X
11
35
FORMULACION DE PROYECTOS
Una vez realizado nuestra matriz de precedencia, pasamos a elaborar el diagrama de
flechas o red de flujos y por ltimo el clculo de red. Para realizar los siguientes clculos
utilizaremos el programa PERT CPM, la cual nos da los siguientes resultados:
3. CUADRO DE ACTIVIDADES
4. CUADRO DE HOLGURAS
36
FORMULACION DE PROYECTOS
5. DIAGRAMA DE FLECHAS O RED DE FLUJO
De acuerdo a la grfica se puede concluir que la ruta crtica est conformada por todas las actividades, excepto la actividad nmero 4.
37
FORMULACION DE PROYECTOS
6. PROGRAMA PARA LA EJECUCION DEL PROYECTO
38
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPITULO VII
NVERSIONES EN EL PROYECTO
Una vez que se ha definido el mercado para el proyecto y dentro de este la posible demanda de
los bienes o servicios ofertadas por parte de la organizacin productiva, as como el tamao del
proyecto, el tipo de proceso productivo a implementarse la infraestructura, maquinaria y equipos
requeridos; el estudio de este captulo tiene como objetivo determinar la cuanta de las inversiones
requeridas para poner en marcha al proyecto.
INVERSION
FASE
AO
PROGRAMA DE PRODUCCION
INVERSIONES FIJAS
INVERSIONES FIJAS INICIALES
TERRENO
EDIFICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 80,000.00
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 14,650.00
S/. 10,000.00
S/. 8,100.00
EQUIPOS DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
S/. 3,775.00
S/. 50,000.00
VEHICULO
TOTAL INVERSIONES FIJAS
S/. 3,500.00
S/. 123,425.00
S/. 96,600.00
S/. 1,500.00
S/. 1,000.00
S/. 750.00
S/. 750.00
GASTOS PREOPERATIVOS
GASTOS PRELIMINARES
GASTOS POR CONCEPTO DE ESTUDIO
S/. 2,500.00
S/. 2,250.00
S/. 4,250.00
S/. 7,000.00
39
FORMULACION DE PROYECTOS
1. INVERSIONES FIJAS
TOTAL
S/. 80,000.00
EDIFICIO
S/. 50,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 24,650.00
EQUIPOS DE COMPUTO
S/. 8,100.00
MUEBLES Y ENSERES
S/. 7,275.00
VEHICULO
S/. 50,000.00
S/. 220,025.00
2. MAQUINARIAS Y EQUIPOS
Tendremos que adquirir las maquinarias y equipos necesarios para el inicio del proyecto.
MAQUINARIA Y EQUIPO
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
CORTADORA DE MESA
S/. 5,000.00
S/. 10,000.00
ROUTEADORA MAKITA
S/. 1,500.00
S/. 3,000.00
ATORNILLADORES MAKITA
S/. 400.00
S/. 1,200.00
REFILADORA MAKITA
S/. 1,150.00
S/. 2,300.00
CORTADORA DE MANO
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
MULTITOOL MAKITA
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
ESTACION DE SOLDAR
COMPRESORA
S/.
1,250.00
S/. 1,250.00
S/. 1,700.00
S/. 3,400.00
S/. 24,650.00
40
FORMULACION DE PROYECTOS
3. MUEBLES Y ENSERES
Son todos los muebles y enseres que los empleados del departamento administrativo
necesitan para poder realizar su trabajo y estar cmodos en sus puestos.
Estaciones de Trabajo
Estn destinados para el uso del personal de los mandos medios y personal operativo, tales
como asistentes.
Archivadores
Estn destinados al almacenamiento de los documentos importantes que maneja cada una
de las personas que estn en la empresa.
Mesas de Trabajo
Esta mesa nos servir para las diferentes actividades que realicen los trabajadores en
planta.
Sillas Auxiliares
Estas sillas sern utilizadas para la mesa de reuniones y tambin para las visitas.
Armarios
Destinado para el uso del personal de la empresa, para el guardado de sus propiedades.
MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
ESCRITORIO EJECUTIVO
S/. 1,000.00
S/. 2,000.00
SILLON EJECUTIVO
S/. 500.00
S/. 1,000.00
ESTACIONES DE TRABAJO
S/. 400.00
S/. 1,600.00
ARCHIVADORES
S/. 750.00
S/. 1,500.00
MESAS DE TRABAJO
S/. 350.00
S/. 1,050.00
SILLAS AUXILIARES
S/. 25.00
S/. 125.00
S/. 7,275.00
41
FORMULACION DE PROYECTOS
Equipo de Computacin
Es una de las herramientas de trabajo ms importante del equipo administrativo y
operativo, ya que por el mismo hecho de ser una empresa internacional se necesita mucho
comunicarse va Internet por medio de este equipo.
EQUIPO DE COMPUTO
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
MARCADOR DIGITAL
S/. 550.00
S/. 550.00
S/. 3,250.00
S/. 3,250.00
S/. 2,150.00
S/. 4,300.00
S/. 8,100.00
Vehculo
Para facilitar el movimiento de la carga de las bodegas de nuestros proveedores y abaratar
el costo del transporte interno se adquirir una camioneta.
VEHICULO
DESCRIPCION
UNIDADES
CAMION HYUNDAI
PRECIO UNIT.
S/. 50,000.00
TOTAL
S/. 50,000.00
Gastos Preliminares
Estos gastos estarn conformados por lo general por el costo de la constitucin de la
empresa, publicidad, etc., que le servirn a la empresa.
GATOS PRELIMINARES
DESCRIPCION
UNIDADES
PRECIO UNIT.
TOTAL
CONSTITUCION DE EMPRESA
S/. 1,000.00
S/. 1,000.00
HONORARIOS ABOGADO
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 2,500.00
Capital de Trabajo
La inversin en el capital de trabajo no es otra cosa que el conjunto de recursos necesarios
en forma de activos corrientes que deber disponer el inversionista, para la operacin
inicial del proyecto, hasta que los ingresos generados por el propio proyecto cubran los
gastos de operacin, durante un ciclo productivo para una capacidad y tamao
determinados.
42
FORMULACION DE PROYECTOS
El capital de trabajo es parte del activo corriente de los inversionistas, no tiene
depreciacin, amortizacin ni gastos financieros. Esta tiene una cobertura de 15 das.
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCION
TOTAL
MANO DE OBRA
S/. 1,800.00
MATERIAL DIRECTO
S/. 2,500.00
INSUMOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
OTROS GASTOS
S/. 750.00
S/. 1,600.00
S/. 350.00
S/. 7,000.00
43
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPITULO VIII IX
COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIACION
El proyecto comprender una fase de operacin de 5 aos, el cual estar condicionado por los
siguientes enunciados:
La capacidad de produccin al 100% tiene una estimacin de 240 unidades anuales.
La empresa empezara operando al 70% el primer ao, al 80% el segundo ao y el resto de aos
al 100%.
El costo por materiales e insumos por unidad producida es de 550 nuevos soles.
La mano de obra por unidad producida tiene una estimacin de 700 nuevos soles.
Los gastos generales de fabricacin por unidad es de 150 nuevos soles.
Los gastos generales de administracin tienen un valor anual de 40000 nuevos soles.
Los gastos generales de distribucin ascienden a un valor anual de 15000 nuevos soles.
Los gastos generales de ventas es de 12000 nuevos soles por ao.
El periodo de depreciacin de los activos son: Edificios 15 aos, maquinaria y equipos 5 aos,
muebles y enseres 5 aos, equipo de cmputo 3 aos, vehculo 5 aos y el terreno se vender a
su valor original.
Los gastos pre operativos se amortizaran durante los cinco aos de operacin del proyecto.
Se pedir un prstamo para adquirir el vehculo por un periodo de 5 aos, a una tasa del 32%
sobre saldos, pagado en 5 cuotas iguales, se empezara a pagar en el primer ao de operacin.
De acuerdo a polticas de estado se tiene una tasa del 20% sobre utilidades por ao como
concepto de impuestos tributarios.
44
FORMULACION DE PROYECTOS
NIVEL DE PRODUCCION
FASE
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
PRODUCCION EN UNIDADES
168
192
240
240
240
AO
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
PRODUCCION EN UNIDADES
168
192
240
240
240
S/.
105,600.00
S/.
132,000.00
S/.
132,000.00
S/.
132,000.00
AO
MATERIA PRIMA
S/.
92,400.00
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
PRODUCCION EN UNIDADES
168
192
240
240
240
S/.
117,600.00
S/.
134,400.00
S/.
168,000.00
S/.
168,000.00
S/.
168,000.00
AO
MANO DE OBRA
45
FORMULACION DE PROYECTOS
OPERACIONAL
1
NIVEL DE PRODUCCION
70%
80%
100%
100%
100%
PRODUCCION EN UNIDADES
168
192
240
240
240
AO
S/.
25,200.00
S/.
28,800.00
S/.
36,000.00
S/.
36,000.00
S/.
36,000.00
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
GASTOS PREOPERATIVOS
S/.
6,500.00
FASE
OPERACIONAL
1
70%
80%
100%
100%
100%
AO
NIVEL DE PRODUCCION
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
S/.
1,300.00
46
FORMULACION DE PROYECTOS
DEPRECIACION DE ACTIVOS
1
ACTIVOS FIJOS
TOTAL
AOS
TERRENO
S/. 80,000.00
EDIFICIO
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 50,000.00
15
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 14,650.00
S/. 10,000.00
S/. 24,650.00
S/. 8,100.00
S/. 8,100.00
S/. 3,500.00
S/. 7,275.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 96,600.00
S/. 220,025.00
S/. 80,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO
S/. 3,775.00
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
TOTAL ACTIVOS FIJOS
S/. 123,425.00
FASE
AO
OPERACIONAL
1
TERRENO
EDIFICIO
VALOR EN
LIBRO
S/. 80,000.00
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/.
3,333.33
S/. 33,333.33
MAQUINARIA Y EQUIPO
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 4,930.00
S/. 0.00
EQUIPOS DE COMPUTO
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
S/. 2,700.00
MUEBLES Y ENSERES
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 1,455.00
S/. 0.00
VEHICULO
COSTO TOTAL
DEPRECIACION
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 10,000.00
S/. 0.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
22,418.33
22,418.33
22,418.33
22,418.33
22,418.33
116,033.33
47
FORMULACION DE PROYECTOS
COSTOS DE FINANCIAMIENTO Y AMORTIZACION DE PRESTAMO
VALOR PRESTAMO
S/.
50,000.00
TASA
32%
CUOTAS
AO
VALOR PRESTAMO
INTERESES
AMORTIZACION
ANUALIDAD
S/.
50,000.00
S/.
16,000.00
S/.
10,000.00
S/.
26,000.00
S/.
40,000.00
S/.
12,800.00
S/.
10,000.00
S/.
22,800.00
S/.
30,000.00
S/.
9,600.00
S/.
10,000.00
S/.
19,600.00
S/.
20,000.00
S/.
6,400.00
S/.
10,000.00
S/.
16,400.00
S/.
10,000.00
S/.
3,200.00
S/.
10,000.00
S/.
13,200.00
FASE
AO
COSTOS DE FINANCIACION
(INTERESES)
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
OPERACIONAL
1
S/.
16,000.00
S/.
10,000.00
S/.
12,800.00
S/.
10,000.00
S/.
9,600.00
S/.
10,000.00
S/.
6,400.00
S/.
10,000.00
S/.
3,200.00
S/.
10,000.00
48
FORMULACION DE PROYECTOS
COSTOS DE OPERACIN Y DE FINANCIACION
FASE
AO
OPERACIONAL
1
S/.
92,400.00
S/.
MANO DE OBRA
117,600.00
S/.
GASTOS GENERALES DE FABRICACION
25,200.00
S/.
COSTO TOTAL DEPRECIACION
22,418.33
S/.
COSTO DE VENTAS
257,618.33
S/.
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION 40,000.00
S/.
GASTOS GENERALES DE VENTAS
12,000.00
S/.
GASTOS GENERALES DE DISTRIBUCION
15,000.00
S/.
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
1,300.00
S/.
GASTOS OPERATIVOS
68,300.00
S/.
COSTOS DE OPERACIN
325,918.33
S/.
COSTOS DE FINANCIACION
16,000.00
S/.
COSTOS DE OPERACIN Y FINANCIAM. 341,918.33
MATERIA PRIMA
2
S/.
105,600.00
S/.
134,400.00
S/.
28,800.00
S/.
22,418.33
S/.
291,218.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
359,518.33
S/.
12,800.00
S/.
372,318.33
3
S/.
132,000.00
S/.
168,000.00
S/.
36,000.00
S/.
22,418.33
S/.
358,418.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
426,718.33
S/.
9,600.00
S/.
436,318.33
4
S/.
132,000.00
S/.
168,000.00
S/.
36,000.00
S/.
22,418.33
S/.
358,418.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
426,718.33
S/.
6,400.00
S/.
433,118.33
5
S/.
132,000.00
S/.
168,000.00
S/.
36,000.00
S/.
22,418.33
S/.
358,418.33
S/.
40,000.00
S/.
12,000.00
S/.
15,000.00
S/.
1,300.00
S/.
68,300.00
S/.
426,718.33
S/.
3,200.00
S/.
429,918.33
49
FORMULACION DE PROYECTOS
CAPITULO 10
PROYECCIONES FINANCIERAS
INGRESO POR VENTAS
PRECIO DE VENTA
S/.
2,500.00
FASE
AO
NIVEL DE PRODUCCION
PRODUCCION EN UNIDADES
INGRESO POR VENTAS
OPERACIONAL
3
70%
168
80%
192
100%
240
S/.
420,000.00
S/.
480,000.00
S/.
600,000.00
100%
240
100%
240
S/.
600,000.00
S/.
600,000.00
OPERACIONAL
2
S/. 420,000.00
S/. 480,000.00
S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
S/.
600,000.00
S/. 325,918.33
S/. 359,518.33
S/. 426,718.33
S/. 426,718.33
S/.
426,718.33
S/. 94,081.67
S/. 120,481.67
S/. 173,281.67
S/. 173,281.67
S/.
173,281.67
S/. 28,224.50
S/.
36,144.50
S/. 51,984.50
S/.
51,984.50
S/.
51,984.50
UTILIDAD NETA
S/. 65,857.17
S/.
84,337.17
S/. 121,297.17
S/. 121,297.17
S/.
121,297.17
UTILIDAD MEDIA
S/. 102,817.17
AO
INGRESO POR CONCEPTO DE VENTAS
RENTABILIDAD
44.03%
50
FORMULACION DE PROYECTOS
TIEMPO DE PAGO
FASE
OPERACIONAL
2
S/. 420,000.00
S/. 480,000.00
S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
S/.
600,000.00
S/. 341,918.33
S/. 372,318.33
S/. 436,318.33
S/. 433,118.33
S/.
429,918.33
S/. 78,081.67
S/. 107,681.67
S/. 163,681.67
S/. 166,881.67
S/.
170,081.67
S/. 23,424.50
S/.
32,304.50
S/. 49,104.50
S/.
50,064.50
S/.
51,024.50
UTILIDAD NETA
S/. 54,657.17
S/.
75,377.17
S/. 114,577.17
S/. 116,817.17
S/.
119,057.17
UTILIDAD MEDIA
S/. 96,097.17
AO
INGRESO POR CONCEPTO DE VENTAS
RENTABILIDAD
TIEMPO DE PAGO
41.15%
2.43 2 AOS 5 MESES 5 DIAS
51
OPERACIONAL
INVERSION
0
ING / VENTAS
S/. 420,000.00
S/. 600,000.00
S/. 600,000.00
VALOR EN LIBROS
TERRENO
S/. 80,000.00
VALOR DE RECUPERO
EDIFICIO
S/. 33,333.33
MAQ. Y EQUIPO
S/. 0.00
EQUIPO DE COMPUTO
S/. 2,700.00
MUEBLES Y ENSERES
S/. 0.00
VEHICULO
S/. 0.00
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESO
S/.
S/. 0.00
S/. 600,000.00
7,000.00
S/. 723,033.33
EGRESOS
INVERSION
S/. 125,675.00
S/. 107,850.00
S/.
302,200.00
S/. 28,224.50
S/.
335,800.00
S/. 36,144.50
S/. 125,675.00
S/.
107,850.00
-S/. 107,850.00
S/.
330,424.50
S/.
371,944.50
S/.
403,000.00
S/. 51,984.50
S/.
403,000.00
S/. 51,984.50
S/. 8,100.00
S/.
S/.
463,084.50
454,984.50
S/. 145,015.50
S/.
403,000.00
S/. 51,984.50
S/.
454,984.50
S/. 268,048.83
52
OPERACIONAL
2
3
4
5
S/. 420,000.00 S/. 480,000.00 S/. 600,000.00 S/. 600,000.00
INVERSION
INGRESOS
ING / VENTAS
VALOR EN LIBROS
TERRENO
VALOR DE RECUPERO
EDIFICIO
MAQ. Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULO
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INGRESO
EGRESOS
APORTE PROPIO
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 125,675.00
S/. 57,850.00
6
S/. 600,000.00
S/. 80,000.00
S/. 33,333.33
S/. 0.00
S/. 2,700.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 7,000.00
S/.
420,000.00 S/. 480,000.00
S/.
302,200.00
S/.
16,000.00
S/.
10,000.00
S/. 23,424.50
S/.
335,800.00
S/.
12,800.00
S/.
10,000.00
S/. 32,304.50
S/.
600,000.00 S/. 600,000.00
S/.
403,000.00
S/.
9,600.00
S/.
10,000.00
S/. 49,104.50
S/. 8,100.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
125,675.00
57,850.00
351,624.50
390,904.50
479,804.50
-S/.
S/.
125,675.00
-S/. 57,850.00 S/. 68,375.50 S/. 89,095.50
120,195.50
S/. 723,033.33
S/.
403,000.00
S/.
6,400.00
S/.
10,000.00
S/. 50,064.50
S/.
403,000.00
S/.
3,200.00
S/.
10,000.00
S/. 51,024.50
S/.
469,464.50
S/.
467,224.50
S/. 130,535.50
S/. 255,808.83
53
COSTO DE OPORTUNIDAD
25%
AOS
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FCE
VALOR
ACTUALIZADO
1.00000
-S/. 125,675.00
-S/. 125,675.00
0.80000
-S/. 107,850.00
-S/. 86,280.00
0.64000
S/. 89,575.50
S/. 57,328.32
0.51200
S/. 108,055.50
S/. 55,324.42
0.40960
S/. 136,915.50
S/. 56,080.59
0.32768
S/. 145,015.50
S/. 47,518.68
0.26214
S/. 268,048.83
S/. 70,267.39
VANE
S/. 74,564.40
TIRE
36%
TIR
0.99%
VAN
S/. 482,513.04
-30.00%
-25.00%
-20.00%
5.99%
10.99%
15.99%
S/. 348,967.22
S/. 248,556.63
S/. 171,920.81
-15.00%
-10.00%
20.99%
25.99%
S/. 112,632.71
S/. 66,198.44
-5.00%
30.99%
S/. 29,423.05
0.00%
35.99%
S/. 0.00
5.00%
40.99%
-S/. 23,759.54
10.00%
45.99%
-S/. 43,108.36
15.00%
50.99%
-S/. 58,987.13
20.00%
25.00%
55.99%
60.99%
-S/. 72,110.15
-S/. 83,025.50
30.00%
65.99%
-S/. 92,157.89
35.00%
70.99%
-S/. 99,839.41
54
600,000
500,000
400,000
VAN
300,000
200,000
100,000
0
-100,000
-200,000
TIR
Conclusiones:
Observamos que el VANE es positivo y el TIRE es mayor que la tasa del costo de
oportunidad, a pesar de que esta tiene un valor del 25%, ya que por lo general se
utiliza una tasa del 15%, determinando de esta manera que el proyecto es tentable
para su desarrollo en la realidad.
Otro punto a favor es que el flujo econmico es positivo desde el primer ao
operativo, determinando que desde el primer ao ya se tiene utilidades.
Recomendaciones:
Se recomienda tratar de reducir los gastos de mano de obra y de la materia prima ya
que estos representan casi la totalidad de los costos variables.
Se recomienda tratar de financiar un activo fijo con el propsito de reducir los
impuestos y de esta manera evaluar si el proyecto se vuelve ms rentable.
55
AOS
FACTOR DE
ACTUALIZACION
FCF
VALOR
ACTUALIZADO
1.00000
-S/. 125,675.00
-S/. 125,675.00
0.80000
-S/. 57,850.00
-S/. 46,280.00
0.64000
S/. 68,375.50
S/. 43,760.32
0.51200
S/. 89,095.50
S/. 45,616.90
0.40960
S/. 120,195.50
S/. 49,232.08
0.32768
S/. 130,535.50
S/. 42,773.87
0.26214
S/. 255,808.83
S/. 67,058.75
VANF
S/. 76,486.92
TIRF
38%
TIR
VAN
-35.00%
2.66%
S/. 406,414.44
-30.00%
7.66%
S/. 294,979.88
-25.00%
12.66%
S/. 210,801.16
-20.00%
17.66%
S/. 146,260.67
-15.00%
22.66%
S/. 96,104.06
-10.00%
27.66%
S/. 56,642.35
-5.00%
32.66%
S/. 25,243.22
0.00%
37.66%
S/. 0.00
5.00%
42.66%
-S/. 20,487.56
10.00%
47.66%
-S/. 37,261.06
15.00%
52.66%
-S/. 51,104.57
20.00%
57.66%
-S/. 62,614.86
25.00%
62.66%
-S/. 72,250.88
30.00%
67.66%
-S/. 80,369.01
35.00%
72.66%
-S/. 87,248.47
56
500,000
400,000
VAN
300,000
200,000
100,000
0
-100,000
-200,000
TIR
Conclusin:
Observamos que el VANF es positivo y el TIRF es mayor que la tasa del costo de
oportunidad, concluyendo de esta manera que el proyecto es rentable.
Podemos concluir que al financiar un activo fijo como el vehculo redujo los
impuestos, dando como resultado que el VAN y TIR se incrementaran.
Recomendaciones:
Se recomienda buscar otras fuentes de financiamiento (como COFIDE que ofrece
tasas ms pequeas para las empresas) para el vehculo ya que el cuadro de la deuda
est desarrollado en base a una tasa del 32%.
57
RESUMEN
ECONMICO
FINANCIERO
PUNTO DE EQUILIBRIO
S/. 242,541.67
S/. 242,541.67
UTILIDAD MEDIA
S/. 102,817.17
S/. 96,097.17
44.03%
41.15%
2.27
2.43
2 AOS
2 AOS
3 MESES
5 MESES
8 DIAS
5 DIAS
S/. 74,564.40
S/. 76,486.92
35.99%
37.66%
BENEFICIO - COSTO
0.8575
0.8657
RENTABILIDAD
TIEMPO DE PAGO
58
PUNTO DE EQUILIBRIO
FASE
AO
EXPRESADO EN UNIDADES
EXPRESADO EN UNIDADES MONETARIAS
TASA DE UTILIZACION
FASE
AO
MATERIALES E INSUMOS
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS GENERALES DE FABRICACION
COSTOS VARIABLES
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION
GASTOS GENERALES DE VENTAS
GASTOS GENERALES DE DISTRIBUCION
DEPRECIACION
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
COSTOS DE FINANCIACION (INTERES)
COSTOS FIJOS
UNIDADES VENDIDAS
PRECIO DE VENTA
OPERACIONAL
3
4
5
6
7
97
94
91
88
85
S/. 242,541.67 S/. 235,268.94 S/. 227,996.21 S/. 220,723.48 S/. 213,450.76
57.75%
49.01%
38.00%
36.79%
35.58%
3
S/. 92,400.00
S/. 117,600.00
S/. 25,200.00
S/. 235,200.00
S/. 40,000.00
S/. 12,000.00
S/. 15,000.00
S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 16,000.00
S/. 106,718.33
168
S/. 2,500.00
OPERACIONAL
4
5
S/. 105,600.00 S/. 132,000.00
S/. 134,400.00 S/. 168,000.00
S/. 28,800.00 S/. 36,000.00
S/. 268,800.00 S/. 336,000.00
S/. 40,000.00 S/. 40,000.00
S/. 12,000.00 S/. 12,000.00
S/. 15,000.00 S/. 15,000.00
S/. 22,418.33 S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 1,300.00
S/. 12,800.00
S/. 9,600.00
S/. 103,518.33 S/. 100,318.33
192
240
S/. 2,500.00
S/. 2,500.00
6
S/. 132,000.00
S/. 168,000.00
S/. 36,000.00
S/. 336,000.00
S/. 40,000.00
S/. 12,000.00
S/. 15,000.00
S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 6,400.00
S/. 97,118.33
240
S/. 2,500.00
7
S/. 132,000.00
S/. 168,000.00
S/. 36,000.00
S/. 336,000.00
S/. 40,000.00
S/. 12,000.00
S/. 15,000.00
S/. 22,418.33
S/. 1,300.00
S/. 3,200.00
S/. 93,918.33
240
S/. 2,500.00
59
3. ANALISIS DE SENSABILIDAD
VARIACIN DEL
PRECIO DE
PRECIO DE
UNIDADES
INGRESOS
% UTILIZACIN
VENTA K%
VENTA
(MILES)
(MILLONES)
CAPACIDAD
150%
3,750
43
160,082
17.79%
140%
3,500
48
167,197
19.90%
135%
3,375
51
171,430
21.16%
130%
3,250
54
176,235
22.59%
125%
3,125
58
181,736
24.23%
120%
3,000
63
188,097
26.12%
115%
2,875
68
195,536
28.34%
110%
2,750
74
204,352
30.96%
105%
2,625
82
214,968
34.12%
100%
2,500
91
227,996
38.00%
95%
2,375
103
244,365
42.87%
90%
2,250
118
265,549
49.18%
85%
2,125
138
294,036
57.65%
80%
2,000
167
334,394
69.67%
75%
1,875
211
395,993
88.00%
70%
1,750
287
501,592
119.43%
65%
1,625
446
724,521
185.77%
60%
1,500
1,003
1,504,775
417.99%
50%
1,250
-669
-835,986
-278.66%
60
VARIACIN
COSTOS
COSTOS
VARIABLE
UNIDADES
INGRESOS
% UTILIZACIN
VARIABLES
UNITARIO
(MILES)
(MILLONES)
CAPACIDAD
250%
3,500
-100
-250,796
-41.80%
200%
2,800
-334
-835,986
-139.33%
180%
2,520
-5,016
-12,539,792
-2089.97%
160%
2,240
386
964,599
160.77%
150%
2,100
251
626,990
104.50%
140%
1,960
186
464,437
77.41%
130%
1,820
148
368,817
61.47%
120%
1,680
122
305,849
50.97%
110%
1,540
104
261,246
43.54%
100%
1,400
91
227,996
38.00%
90%
1,260
81
202,255
33.71%
80%
1,120
73
181,736
30.29%
70%
980
66
164,997
27.50%
60%
840
60
151,082
25.18%
50%
700
56
139,331
23.22%
40%
560
52
129,276
21.55%
30%
420
48
120,575
20.10%
20%
280
45
112,971
18.83%
10%
140
43
106,269
17.71%
61
VARIACIN
COSTOS
COSTOS
FIJOS
UNIDADES
INGRESOS
% UTILIZACIN
FIJOS
MENOS DEP
(MILES)
(MILLONES)
CAPACIDAD
250%
250,796
228
569,991
95.00%
200%
200,637
182
455,992
76.00%
180%
180,573
164
410,393
68.40%
160%
160,509
146
364,794
60.80%
150%
150,478
137
341,994
57.00%
140%
140,446
128
319,195
53.20%
130%
130,414
119
296,395
49.40%
120%
120,382
109
273,595
45.60%
110%
110,350
100
250,796
41.80%
100%
100,318
91
227,996
38.00%
95%
95,302
87
216,596
36.10%
90%
90,287
82
205,197
34.20%
85%
85,271
78
193,797
32.30%
80%
80,255
73
182,397
30.40%
75%
75,239
68
170,997
28.50%
70%
70,223
64
159,597
26.60%
65%
65,207
59
148,198
24.70%
60%
60,191
55
136,798
22.80%
50%
50,159
46
113,998
19.00%
62
Aire
Ruido
Suelo
Objetivos
Esta evaluacin se realizara con fin de prevenir el impacto ambiental que pueda
causar nuestra produccin de muebles.
Identificar los impactos que podran causar al medio ambiente
Adoptar medidas y acciones preventivas y no Correctivas.
Tener y mantener un control eficaz de los impactos que pueda generar durante el
proceso de fabricacin de los muebles.
Garantizar el cumplimiento de estndares ambientales, establecidos por las normas
nacionales aplicables a nuestro rubro.
Alcances:
El alcance temporal de la evaluacin re llevara a cabo:
Durante el proceso de implementacin del proyecto
Durante el tiempo de operacin y funcionamiento de la planta.
El alcance espacial abarcara todas las reas de la empresa.
rea administrativa
rea de almacn
rea de produccin
zona de corte
zona de pintado
63
Parmetro
Posiciones
Medidas de control
Verificacin y rectificacin
del diseo de la
infraestructura
Uso de EPP
Mediciones internas
(oficina y almacn)
Meliones internas
(planta)
Mediaciones externas
cercanas a la planta
RUIDO
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En realizar una breve limpieza cada vez que se finalice una jornada de trabajo.
Dispondremos de bolsas plsticas para el recojo de dichos residuos.
Tachos para el depsito de las bolsas que contendr los residuos slidos.
Por ser poca la cantidad de residuos slidos que tendremos previstos no se dispondr de
ningn tipo de servs para que se responsabilice de la disposicin final, sino que
simplemente se har entrega al basurero de la localidad.
Frecuencia de los Monitoreos
La medicin de los niveles de ruido, se realizara con frecuencia de 3 veces por ao, durante
la etapa de implementacin y operacin del proyecto durante los 5 primeros aos y luego se
evaluara la necesidad de prolongar el tiempo del monitoreo.
PERIODO DE MONITOREO
MONITOREO
enero fbro mrzo abril mayo junio jul agst sept oct nov dic
CAPITULO XIII
EVALUACION SOCIAL
Empleo:
Con la realizacin del proyecto, se generara 13 puestos de empleo, de esta manera vamos a
contribuir al desarrollo social del distrito de Puente Piedra
CANTIDAD
PROFECIONALES
OPERARIOS
REMUNERACION
6
9600
7
1000
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DESARROLLAREMOS PERSONAS:
Nuestros colaboradores son la base de nuestro xito.
El compromiso y liderazgo que cultivaremos en ellos nos permitir enfrentarnos a los
retos de la mejora continua
Su experiencia y ventaja son nuestra principal ventaja competitiva.
Por ello durante el ciclo de vida del proyecto tendremos incentivos y compensaciones a
todos nuestros colaboradores.
RESPONSABILIDAD LEGAL
Con la responsabilidad legal que tendremos, se contribuir con el impuesto a la renta
(30%) de las utilidades antes de impuestos, impuesto que ser destinado a beneficiar
a la sociedad de la localidad de puente piedra.
El monto que estaremos contribuyendo al impuesto de las rentas son:
IMPUESTO A LA RENTA
AO
1
2
3
4
5
MONTO
S/. 23,424.50
S/. 32,304.50
S/. 49,104.50
S/. 50,064.50
S/. 51,024.50
Beneficios:
Los beneficios que se dan a la sociedad, son muchos, en los que podemos resaltar son:
La creacin y remodelacin de instituciones educativas.
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