Universidade do Estado da Bahia

Curso de Cincias Contbeis

Professor: Eduardo Ramos de Santana.
Disciplina Analise Tributria

ISS: Faa o lanamento por parte do prestador e do contratante do servio.

1. A empresa prestou servio de manuteno industrial no valor de R$ 1.000,00
tendo faturado para receber com trinta dias, sendo a alquota de 5%.
2. Empresa industrial e prestadora de servio, efetivou servio de manuteno
industrial numa caldeira, com os seguintes valores: Valor total da fatura $
1.170,00. Peas repostas $ 700,00 com ICMS destacado de R$ 119,00; custo
R$450,00; IPI destacado $ 70,00 e valor do servio prestado R$ 400,00. Pagou
frete CIF do transporte das peas no valor de R$80,00 tributado a 7%.
3. rgo da administrao pblica estadual, contratou uma empresa para fazer
servios de ajardinamento, com valor de $ 2.000,00.
4. Uma Indstria de papis, contratou servios de uma empresa de explorao
florestal tendo sido faturado valor de R$ 4.000,00, conforme nota fiscal emitida
pelo prestador do servio legalmente inscrito no cadastro do ISS, sendo que na
licitao ganha foi estabelecido em contrato que que o valor do servio de corte
de R$8,00 por m, fora os impostos que so pagos pelo contratante do servio.
5. Uma empresa prestou servio de transporte de carga dentro do municpio de
Salvador totalizando R$ 1.500,00.
6. Uma empresa com atividade de comrcio e prestao de servio, efetuou o
conserto de uma balana industrial, totalizando a fatura de R$ 600,00, assim
discriminado na NF: Peas repostas R$ 200,00 ICMS destacado R$ 34,00. Mo de
obra R$ 400,00.
7. A empresa prestou servio de construo civil no valor de R$100.000 (item 31 da
Lista de servios), tendo subcontratado empreitada no valor de R$20.000 cujo
prestador emitiu nota fiscal com pagamento do ISS.
8. Empresa localizada em Salvador prestou servio de jardinagem em outro
municpio. Valor R$2.000,00.
9. A empresa efetuou servio de tributado pelo ISS no valor de R$1.000,00 e cobrou
na fatura valor relativo a deslocamento de pessoal no valor de R$200,00 e custo
financeiro para pagar em trinta dias no valor de R$100,00.
10. A empresa contratou servios no valor de R$10.000, na condio de contribuinte
responsvel (substituto: beneficiadas por imunidade; administrao direta;
concessionrias de servio pblico; instituies financeiras; propaganda;
condomnios; associaes; seguradoras; imobilirios; corretagem), tendo o prestador
emitido nota fiscal avulsa com pagamento do ISS.