FORMATO 5.

1:"LIBRO DIARIO"
PERIODO:
Enero - 2012
RUC:
20452873212
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

FOLIO N___02___

DINAMICA SRL

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
LIBRO O
NMERO
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

101
1041
3351
3352
5012

01
01
01
01
01

1/2/2012
1/2/2012
1/2/2012
1/2/2012
1/2/2012

Apertura de las operaciones

Apertura de las operaciones
Apertura de las operaciones
Apertura de las operaciones
Apertura de las operaciones

02
02
02

1/2/2012
1/2/2012
1/2/2012

Compra de Mercaderia
Compra de Mercaderia
Compra de Mercaderia

03
03

1/2/2012
1/2/2012

Almacenamiento de lo Comprado
Almacenamiento de lo Comprado

04
04
04

1/2/2012
1/2/2012
1/2/2012

Por el pago del 30% de compra y s/.3,000 en efectivo

Por el pago del 30% de compra y s/.3,000 en efectivo
Por el pago del 30% de compra y s/.3,000 en efectivo

05
05
05

1/2/2012
1/2/2012
1/2/2012

Por el canje de una factura por una letra

Por el canje de una factura por una letra
Por el canje de una factura por una letra

06
06
06

1/4/2012
1/4/2012
1/4/2012

Por la adquisin de un vehculo

Por la adquisin de un vehculo
Por la adquisin de un vehculo

8
8
8

02
02
02

F.N 001-2892
F.N 001-2892
F.N 001-2892

3224
40111
4653

07
07

1/6/2012
1/6/2012

Pago del 10% de la compra

Pago del 10% de la compra

1
1

02
02

Cheque N 302
Cheque N 302

4653
1041

08
08
08

1/6/2012
1/6/2012
1/6/2012

Por los intereses de la diferencia

Por los intereses de la diferencia
Por los intereses de la diferencia

09
09

12/31/2012 Por el devengado de los intereses

12/31/2012 Por el devengado de los intereses

8
8
8

6011
40111
4212

02
02
02

20111
6111
1
1
1

02
02
02

Cheque N 301
Cheque N 301
Cheque N 301

4212
101
1041
4212
6736
423

3731
40111
4554
6736
3731
FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

Caja
Cuentas corrientes operativas
Muebles
Enseres
Capital - Participaciones
----------------------------- X -----------------------------Mercaderia Manufacturada
IGV - Cuenta Propia
Facturas por pagar - Emitidas
----------------------------- X -----------------------------Mercaderia Manufacturada
Variacion de Existencias - Mercaderias Manufacturadas
----------------------------- X -----------------------------Facturas por pagar - Emitidas
caja
Cuentas corrientes operativas
----------------------------- X -----------------------------Facturas por pagar - Emitidas
Obligaciones comeciales
Letras por pagar
----------------------------- X -----------------------------Act. Adq. En Arrendamiento Financ. - Vehiculo de Transporte
IGV - Cuenta Propia
Activos adquiridos en arrendamiento Financiero
----------------------------- X -----------------------------Activos adquiridos en arrendamiento Financiero
Cuentas corrientes operativas
----------------------------- X -----------------------------Intereses no devengados en transacciones con terceros
IGV - Cuenta Propia
Otros instrumentos financieros por pagar
----------------------------- X -----------------------------Obligaciones comeciales
Intereses no devengados en transacciones con terceros
VAN AL FOLIO 03

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

S/. 12,000.00
S/. 50,000.00
S/. 30,000.00
S/. 45,000.00
S/. 137,000.00
S/. 50,000.00
S/. 9,000.00
S/. 59,000.00
S/. 50,000.00
S/. 50,000.00
S/. 20,700.00
S/. 3,000.00
S/. 17,700.00
S/. 38,300.00
S/. 319.17
S/. 38,619.17
S/. 35,000.00
S/. 6,300.00
S/. 41,300.00
S/. 4,130.00
S/. 4,130.00
S/. 2,168.25
S/. 390.29
S/. 2,558.54
S/. 2,168.25
S/. 355,475.95

S/. 2,168.25
S/. 355,475.95

PERIODO:
Enero - 2012
RUC:
20452873212
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

10
10

FOLIO N___03___

DINAMICA SRL

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
LIBRO O
NMERO
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

97
79

12/31/2012 Por el Destino

12/31/2012 Por el Destino

1213
40111
70111

11
11
11

1/7/2012
1/7/2012
1/7/2012

Venta de mercaderia a industrias CASA SAC

Venta de mercaderia a industrias CASA SAC
Venta de mercaderia a industrias CASA SAC

12
12

1/7/2012
1/7/2012

Por el desalmacenamiento
Por el desalmacenamiento

13
13
13

1/7/2012
1/7/2012
1/7/2012

Por el pago de las 5 primeras letras

Por el pago de las 5 primeras letras
Por el pago de las 5 primeras letras

1
1
1

02
02
02

F.N1022-1026
F.N1022-1026
F.N1022-1026

101
1041
1213

14
14

1/9/2012
1/9/2012

Por el adelanto de remuneraciones

Por el adelanto de remuneraciones

1
1

02
02

Cheque N303
Cheque N303

1412
1041

15
15

1/11/2012 Por el prestamo del Banco de Crdito

1/11/2012 Por el prestamo del Banco de Crdito

1
1

02
02

OP. N 900
OP. N 900

1041
4511

16
16
16

1/11/2012 Por los intereses del prestamo

1/11/2012 Por los intereses del prestamo
1/11/2012 Por los intereses del prestamo

17
17

12/31/2012 Por el destino

12/31/2012 Por el destino

18
18
18

1/14/2012 Descuento por pronto pago de la operacion1

1/14/2012 Descuento por pronto pago de la operacion1
1/14/2012 Descuento por pronto pago de la operacion1

14
14
14

02
02
02

F-N1022-1030
F-N1022-1030
F-N1022-1030

20111
69111

67311
40111
4212
97
79
1
1
1

02
02
02

775
40111
4212

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO:

Enero - 2012

Vienen del folio N 02

Gastos financieros
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Facturas por cobrar en cobranza
IGV - Cuenta propia
Ventas de Mercaderias manufacturadas
----------------------------- X -----------------------------Mercaderias manufacturadas
Costos de ventas
----------------------------- X -----------------------------Caja
Cuentas Corrientes operativas
Facturas por cobrar en cobranza
----------------------------- X -----------------------------Adelanto de remuneraciones
Cuentas Corrientes operativas
----------------------------- X -----------------------------Cuentas Corrientes operativas
Prestamos de instituciones financieras
----------------------------- X -----------------------------Intereses de instituciones financieras
IGV - Cuenta propia
Facturas por pagar - Emitidas
----------------------------- X -----------------------------Gastos financieros
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Descuento concedidos por pronto pago
IGV - Cuenta propia
Facturas por pagar - Emitidas
VAN AL FOLIO 04

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

S/. 355,475.95
S/. 2,168.25

S/. 355,475.95
S/. 2,168.25

S/. 60,719.00
S/. 9,262.22
S/. 51,456.78
S/. 51,456.78
S/. 51,456.78
S/. 12,460.00
S/. 48,259.00
S/. 60,719.00
S/. 800.00
S/. 800.00
S/. 25,000.00
S/. 25,000.00
S/. 833.33
S/. 150.00
S/. 983.33
S/. 833.33
S/. 833.33
S/. 1,200.00
S/. 216.00
S/. 559,571.64

S/. 1,416.00
S/. 559,571.64

RUC:
20452873212
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

19
19
19

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

1/16/2012 Pago de la operacin N 02

1/16/2012 Pago de la operacin N 02
1/16/2012 Pago de la operacin N 02

FOLIO N___04___

DINAMICA SRL
REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
LIBRO O
NMERO
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

DEBE

HABER

Vienen del folio N 03

S/. 559,571.64
S/. 1,500.00
S/. 2,000.00

S/. 559,571.64

1
1
1

02
02
02

Cheque N304
Cheque N304
Cheque N304

101 Caja
1041 Cuentas corrientes Operativas
4653 Activos adquiridos en arrendamiento Financiero

MOVIMIENTO

S/. 3,500.00

----------------------------- X -----------------------------20
20
20

1/22/2012 Por el Consumo de Agua

1/22/2012 Por el Consumo de Agua
1/22/2012 Por el Consumo de Agua

8
8
8

02
02
02

R.N 189
R.N 189
R.N 189

6363 Agua
40111 IGV - Cuenta Propia
4212 Facturas por pagar emitidas
4212
1041

21
21

1/22/2012 Por el pago del Recibo de Agua

1/22/2012 Por el pago del Recibo de Agua

22
22
22

12/31/2012 Por el Destino del gasto

12/31/2012 Por el Destino del gasto
12/31/2012 Por el Destino del gasto

23
23
23

1/22/2012 Por el Consumo de Luz

1/22/2012 Por el Consumo de Luz
1/22/2012 Por el Consumo de Luz

8
8
8

02
02
02

R.N 165
R.N 165
R.N 165

6361
40111
4212

24
24

1/22/2012 Por el pago del Recibo de Luz

1/22/2012 Por el pago del Recibo de Luz

1
1

02
02

Cheque N306
Cheque N306

4212
1041

25
22
25

12/31/2012 Por el Destino del gasto

12/31/2012 Por el Destino del gasto
12/31/2012 Por el Destino del gasto

26
26
26

1/22/2012 Por el Consumo de Telefono

1/22/2012 Por el Consumo de Telefono
1/22/2012 Por el Consumo de Telefono

8
8
8

02
02
02

R.N 135
R.N 135
R.N 135

6364
40111
4212

27
27

1/22/2012 Por el pago del Recibo de telefono

1/22/2012 Por el pago del Recibo de telefono

1
1

02
02

Cheque N307
Cheque N307

4212
1041

28
28
28

12/31/2012 Por el Destino del gasto

12/31/2012 Por el Destino del gasto
12/31/2012 Por el Destino del gasto

1
1

02
02

Cheque N305
Cheque N305

94
95
79

94
95
79

94
95
79

----------------------------- X -----------------------------Facturas por pagar emitidas

Cuentas corrientes Operativas
----------------------------- X -----------------------------Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Energa Electrica
Igv cuenta propia
Facturas por pagar emitidas
----------------------------- X -----------------------------Facturas por pagar emitidas
Cuentas corrientes Operativas
----------------------------- X -----------------------------Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Telefono
Igv cuenta propia
Facturas por pagar emitidas
----------------------------- X -----------------------------Facturas por pagar emitidas
Cuentas corrientes Operativas
----------------------------- X -----------------------------Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

S/. 381.36
S/. 68.64
S/. 450.00
S/. 450.00
S/. 450.00
S/. 266.95
S/. 114.41
S/. 381.36
S/. 652.54
S/. 117.46
S/. 770.00
S/. 770.00
S/. 770.00
S/. 456.78
S/. 195.76
S/. 652.54
S/. 686.44
S/. 123.56
S/. 810.00
S/. 810.00
S/. 810.00
S/. 480.51
S/. 205.93
S/. 686.44

VAN AL FOLIO 05

S/. 568,851.98

S/. 568,851.98

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO:
Enero - 2012
RUC:
20452873212
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

FOLIO N___05___

DINAMICA SRL

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
LIBRO O
NMERO
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

6211
622
6271
1412
4031
4032
407
4111

Por la planilla de las remuneraciones

Por la planilla de las remuneraciones
Por la planilla de las remuneraciones
Por la planilla de las remuneraciones
Por la planilla de las remuneraciones
Por la planilla de las remuneraciones
Por la planilla de las remuneraciones
Por la planilla de las remuneraciones

29
29
29
29
29
29
29
29

1/30/2012
1/30/2012
1/30/2012
1/30/2012
1/30/2012
1/30/2012
1/30/2012
1/30/2012

30
30
30

1/30/2012 Por el pago de la remuneracion neta

1/30/2012 Por el pago de la remuneracion neta
1/30/2012 Por el pago de la remuneracion neta

31
31
31

1/31/2012 Por el Destino

1/31/2012 Por el Destino
1/31/2012 Por el Destino

32
32

1/31/2012 Depreciacion de muebles y enseres

1/31/2012 Depreciacion de muebles y enseres

33
33
33

1/31/2012 Por el destino

1/31/2012 Por el destino
1/31/2012 Por el destino

34
34

1/31/2012 Deprecion de equipos de transporte

1/31/2012 Deprecion de equipos de transporte

35
35
35

1/31/2012 Por el destino

1/31/2012 Por el destino
1/31/2012 Por el destino

94
95
79

36
36

1/31/2012 Por el costo de ventas

1/31/2012 Por el costo de ventas

69
20

1
1
1

02
02
02

Cheque N 308
Cheque N 308
Cheque N 308

4111
101
1041
94
95
79
68144
39134
94
95
79
68143
39133

Vienen del folio N 04

Sueldos y Salarios
Otras Remuneraciones
Regimen de prestaciones de salud
Adelanto de Remuneraciones
Essalud
ONP
Administradores de Fondo de Pensiones
Sueldos y Salarios por Pagar
----------------------------- X -----------------------------Sueldos y Salarios por Pagar
Caja
Cuentas Corrientes Operativas
----------------------------- X -----------------------------Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Deprec. de inm., maquinarias y equipo muebles y enseres
Deprec. Acum. Inm., maq. y equipo muebles y enseres.
----------------------------- X -----------------------------Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Deprec. de inm., maquinarias y equipo Eq. de Transporte
Deprec. Acum. Inm., maq. y equipo Equipo de Transporte
----------------------------- X -----------------------------Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
----------------------------- X -----------------------------Costos de ventas
Mercaderias

MOVIMIENTO

DEBE

HABER

S/. 568,851.98
S/. 3,000.00
S/. 75.00
S/. 276.75

S/. 568,851.98

S/. 800.00
S/. 276.75
S/. 243.75
S/. 157.20
S/. 1,874.05
S/. 1,874.05
S/. 562.22
S/. 1,311.84
S/. 1,311.84
S/. 562.22
S/. 1,874.05
S/. 365.00
S/. 365.00
S/. 255.50
S/. 109.50
S/. 365.00
S/. 1,200.00
S/. 1,200.00
S/. 840.00
S/. 360.00
S/. 1,200.00
S/. 10,600.00
S/. 10,600.00

TOTALES

S/. 589,681.83

S/. 589,681.83

REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
N DEL COMPROBANTE DE PAGO
INFORMACIN DEL PROVEEDOR
DOC. N DE ORDEN DEL
FORMULARIO FISICO VIRTUAL N
DE DUA, DSI O LIQUIDACION DE
COBRANZAS U OTROS
SERIE O CDIGO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DOCUMENTOS EMITIDOS POR
DE LA
AO DE EMISIN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O
SUNAT PARA ACREDITAR EL
DEPENDENCIA
DE LA DUA O DSI
RAZN SOCIAL
CREDITO FISCAL EN LA
TIPO
ADUANERA
NMERO (RUC)
IMPORTACION
(TABLA 2)
(TABLA 11)

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

NMERO
FECHA DE
CORRELATIVO DEL EMISIN DEL
REGISTRO O
COMPROBANTE
CDIGO NICO DE
DE PAGO O
LA OPERACIN
DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO
TIPO
(TABLA 10)

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

BASE
IMPONIBLE

IGV

1/2/2012

-----------

01

003

19922

20832938431

Informatica y Comunicaciones

15,000.00

2,700.00

1/2/2012

-----------

01

002

08923

20832938431

Informatica y Comunicaciones

18,000.00

3,240.00

1/2/2012

-----------

01

002

08945

20832938431

Informatica y Comunicaciones

17,000.00

3,060.00

1/4/2012

-----------

01

001

02892

20100034282

Banco Continental

35,000.00

6,300.00

1/14/2012

-----------

07

001

01782

20832938431

Informatica y Comunicaciones

-1,200.00

-216.00

----------

1/24/2012

14

001

000189

20874900650

SedaChimbote S.A

381.36

68.64

----------

1/28/2012

14

004

000135

20876568744

Telefonica del Peru

686.44

123.56

----------

1/30/2012

14

002

000165

20876568744

Hidrandina

652.54

117.46

TOTALES

85,520.34

15,393.66

DE COMPRAS

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
NO GRAVADAS
EXPORTACIN Y A
OPERACIONES NO GRAVADAS

BASE
IMPONIBLE

IGV

BASE
IMPONIBLE

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS

ISC

OTROS
TRIBUTOS Y
CARGOS

IMPORTE
TOTAL

IGV

N DE
COMPROBANTE
DE PAGO
EMITIDO POR
SUJETO NO
DOMICILIADO
(2)

CONSTANCIA DE DEPSITO DE
DETRACCIN (3)

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO

NMERO

FECHA DE
EMISIN

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

N DEL
COMPROBANTE DE
PAGO O
DOCUMENTO

CODIGO DE LA
CUENTA
CONTABLE

17,700.00

6011

21,240.00

6011

20,060.00

6011

41,300.00
-1,416.00

3224
02/01/2012

01

003

19922

775

450.00

6363

810.00

6364

770.00

6361

100,914.00

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

FOLIO N____
REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
NMERO
LIBRO O
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

3224
6011
6361
6363
6364
40111
4212
4654
775

01
01
01
01
01
01
01
01
01

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

08

02

08

02

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

08

02

08

02

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

08

02

08

02

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

08

02

08

02

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

08

02

02
02

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

20111
6111

03
03

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

6111
20111

04
04
04

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

94
95
79

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Compras

MOVIMIENTO
DEBE

Act. Adq. En Arrendamiento Financ. - Vehiculo de Transporte

Mercaderia Manufacturada
Energa Electrica
Agua
Telefono
IGV - Cuenta Propia
Facturas por pagar emitidas
Activos adquiridos en arrendamiento Financiero
Descuento concedidos por pronto pago
------------------------X-----------------------------Mercaderias manufacturadas
Costos de ventas
------------------------X-----------------------------Costos de ventas
Mercaderias manufacturadas
------------------------X-----------------------------Gastos Administrativos

S/. 35,000.00

Gastos de ventas
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
TOTALES

S/. 1,204.00

S/. 50,000.00
S/. 652.54
S/. 381.36
S/. 686.44
S/. 15,393.66

S/. 50,000.00
S/. 1,200.00

S/. 516.00

S/. 155,034.00

FOLIO N____
MOVIMIENTO
HABER

S/. 59,614.00
S/. 41,300.00
S/. 1,200.00

S/. 50,000.00
S/. 1,200.00

S/. 1,720.00
S/. 155,034.00

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E ING

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
NMERO
FECHA DE EMISIN
CORRELATIVO DEL
DEL COMPROBANTE
REGISTRO O
DE PAGO O
CDIGO NICO DE
DOCUMENTO
LA OPERACIN

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

FECHA DE
VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

N SERIE O N SERIE
DE LA MAQUINA
REGISTRADORA

NMERO

TIPO
(TABLA 2)

NMERO (RUC)

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O

RAZN SOCIAL

1/7/2012

------------

01

004

1022

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1023

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1024

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1025

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1026

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1027

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1028

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1029

20327365272

Industrias CASA SAC

1/7/2012

-------------

01

004

1030

20327365272

Industrias CASA SAC

TOTALES

VALOR FACTURADO DE
LA EXPORTACIN

EGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN
EXONERADA O INAFECTA
BASE IMPONIBLE DE LA
OPERACIN GRAVADA

ISC
EXONERADA

IGV Y/O IPM

INAFECTA

OTROS TRIBUTOS Y
CARGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE
LA BASE IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL DEL

COMPROBANTE DE
PAGO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL

QUE SE MODIFICA
TIPO DE
CAMBIO

FECHA

TIPO
(TABLA 10)

SERIE

CODIGO DE
N DEL COMPROBANTE LA CUENTA
CONTABLE
DE PAGO O
DOCUMENTO

3,389.83

610.17

4,000.00

7011

1,779.66

320.34

2,100.00

7011

932.20

167.80

1,100.00

7011

2,720.34

489.66

3,210.00

7011

1,737.29

312.71

2,050.00

7011

11,847.46

2,132.54

13,980.00

7011

9,566.95

1,722.05

11,289.00

7011

9,406.78

1,693.22

11,100.00

7011

10,076.27

1,813.73

11,890.00

7011

51,456.78

9,262.22

60,719.00

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

FOLIO N____
REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
NMERO
LIBRO O
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

01
01
01

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

14

02

14

02

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

14

02

01
01

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

01
01
01

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

1213 Facturas por cobrar en cobranza

40111 IGV - Cuenta propia
70111 Ventas de Mercaderias manufacturadas

MOVIMIENTO
DEBE

S/. 60,719.00

----------------------------- X ------------------------------

20111 Mercaderias manufacturadas

69111 Costos de ventas

S/. 51,456.78

----------------------------- X ------------------------------

12/31/2013 Por la centralizacin del Registro de Ventas

101 Caja
1041 Cuentas Corrientes operativas
1213 Facturas por cobrar en cobranza

TOTALES

S/. 12,460.00
S/. 48,259.00

S/. 172,894.78

FOLIO N____
MOVIMIENTO
HABER

S/. 9,262.22
S/. 51,456.78

S/. 51,456.78

S/. 60,719.00

S/. 172,894.78

APELLIDOS Y NOMBRES

01 JACINTO ALBERTH
02 YARLEQUE ALFREDO
TOTALES

REMUN
BASICA
1200
1800
3000

HORAS
EXTRAS

REMUNERACIONES
ASIG.
BONIF
FAMILIAR
75
75

OTROS

PLANILLA DE REMUNERACIONES

S
REM.
BRUTA
1200
1875
3075

A.F.P
13.10%
157.20
157.20

S.N.P
13%

ADELANTOS
800

243.75
243.75

800

DESCUENTOS AL TRABAJADOR
DCTOS
PRESTAMOS
JUDICIALES

OTROS
DCTOS

OR
TOTAL
DCTOS
957.20
243.75
1200.95

ESSALUD
9%
108
168.75
276.75

APORTES DE LA EMPRESA
S.C.T.R
OTROS
1.53 %

TOTAL
APORTES
108
168.75
276.75

NETO
RECIBIDO
242.80
1,631.25
1,874.05

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

01
01
01
01
01
01
01
01

Por la centralizacin de la Planilla

02
02
02

Por la centralizacin de la Planilla

03
03
03

Por la centralizacin de la Planilla

Por la centralizacin de la Planilla

Por la centralizacin de la Planilla
Por la centralizacin de la Planilla
Por la centralizacin de la Planilla
Por la centralizacin de la Planilla
Por la centralizacin de la Planilla
Por la centralizacin de la Planilla

Por la centralizacin de la Planilla

Por la centralizacin de la Planilla

Por la centralizacin de la Planilla

Por la centralizacin de la Planilla

FOLIO N____
REFERENCIA DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
NMERO
LIBRO O
DOCUMENTO
CDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

DENOMINACIN

6211
622
6271
1412
4031
4032
407
4111

Sueldos y Salarios
Otras Remuneraciones
Regimen de prestaciones de Salud
Adelanto de Remuneraciones
ESSALUD
ONP
Administradora de Fondo de Pensiones
Sueldos y salarios por Pagar
----------------------------- X -----------------------------Sueldos
y
Salarios
por Pagar
4111
101 Caja
1041 Cuentas Corrientes Operativas
----------------------------- X -----------------------------94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Ventas
79 Cargas Imputables a cuentas de Costos y Gastos
TOTALES

MOVIMIENTO
DEBE

S/. 3,000.00
S/. 75.00
S/. 276.75

S/. 1,874.05

S/. 2,346.23
S/. 1,005.53

S/. 8,577.55

FOLIO N____
MOVIMIENTO
HABER

S/. 800.00
S/. 276.75
S/. 243.75
S/. 157.20
S/. 1,874.05

S/. 562.22
S/. 1,311.84

S/. 3,351.75
S/. 8,577.55

FORMATO 1.2:"LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
FOLIO N____
OPERACIONES BANCARIAS

NMERO DE
TRANSACCIN
BANCARIA, DE
DOCUMENTO
APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACIN O RAZN SOCIAL SUSTENTATORIO O DE
CONTROL INTERNO DE
LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

SALDOS Y MOVIMIENTOS

NMERO
CORRELATIVO
DEL ASIENTO O
CDIGO NICO
DE LA
OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
UTILIZADO
(TABLA1)

1/2/2012

01

POR ELPAGO 30%

INFORMATICA Y COMUNICIONES

CH./ 301

4212

FACTURAS POR PAGAR -EMITIDAS

1/4/2012

01

POR EL PAGO 10%

BANCO CONTINENTAL

CH./ 302

4653

ACTIVOS ADQ. ARRENDAMIENTO FINAN.

1/7/2012

01

POR LA VENTA DE MERCADERIA

CASA SAC

OP.710

1213

FACTURAS POR COBRAR -COBRANZA

13,980.00

1/7/2012

01

POR LA VENTA DE MERCADERIA

CASA SAC

OP.440

1213

FACTURAS POR COBRAR -COBRANZA

11,289.00

1/7/2012

01

POR LA VENTA DE MERCADERIA

CASA SAC

OP.120

1213

FACTURAS POR COBRAR -COBRANZA

11,100.00

1/7/2012

01

POR LA VENTA DE MERCADERIA

CASA SAC

OP.300

1213

FACTURAS POR COBRAR -COBRANZA

11,890.00

1/9/2012

01

POR EL ADELANTO

Srta. KAREN DAZ C.

CH./303

1412

1/11/2012

03

POR EL PRESTAMO

BANCO DE CREDITO

OP.900

4511

ADELANTO DE RENUMERACIONES
PRESTAMOS A INSTITUCIONES FINANCIERAS

25,000.00

1/16/2012

01

POR EL PAGO

BANCO CONTINENTAL

CH./ 304

4653

ACTIVOS ADQ. ARRENDAMIENTO FINAN.

10

1/24/2012

01

POR EL PAGO DE AGUA

SEDAPAL

N.189

4212

FACTURAS POR PAGAR -EMITIDAS

12

1/30/2012

01

POR EL PAGO DE TELEFONO

MOVISTAR

N.135

4212

FACTURAS POR PAGAR -EMITIDAS

810.00

13

1/30/2012

01

POR EL PAGO DE LOS SALARIOS

TRABAJADORES

CH./ 305

4111

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

1,871.84

40181

ITF POR LOS INGRESOS

3.66

40181

ITF POR LOS EGRESOS

1.43

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

ACREEDOR

50,000.00

SALDO INICIAL

1414

DEUDOR

TOTALES

17,700.00
4,130.00

800.00

2,000.00
450.00

S/. 123,259.00

S/. 27,766.93

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS EN EFECTIVO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL FECHA DE LA
DESCRIPCIN DE LA OPERACIN
OPERACIN
REGISTRO O
CDIGO DE LA

FOLIO:_____

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CODIGO

DENOMINACIN

4212

FACTURAS POR PAGAR EMITIDAS

1/2/2012

PAGO DE MERCADERIA

DEUDOR

ACREEDOR

12,000.00

SALDO INICIAL
1

SALDOS Y MOVIMIENTOS

3,000.00

1/7/2012

VENTA DE MERCADERIA

1213

FACTURAS POR COBRAR EN COBRANZA

1/16/2012

POR EL PAGO

4653

ACTIVOS ADQ. ARREND. FINANCIERO

1,500.00

1/30/2012

POR EL PAGO DE SALARIOS

4111

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

802.22

TOTALES

12,460.00

24,460.00

5,302.22

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIN
CDIGO NICO DE
LA OPERACIN

FOLIO N____
REFERENCIA DE LA OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN

CDIGO DEL
NMERO DEL
NMERO
LIBRO O
DOCUMENTO
REGISTRO CORRELATIVO
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO

DENOMINACIN

101
1213
4111
4212
4653
101
1041
1213
4511
1412
40181
4111
4212
4653
1041

MOVIMIENTO
DEBE

S/. 12,460.00
S/. 562.22
S/. 3,000.00
S/. 1,500.00
S/. 73,259.00

S/. 800.00
S/. 5.09
S/. 1,311.84
S/. 18,960.00
S/. 6,130.00

VAN AL FOLIO

S/. 117,988.15

FOLIO N____
MOVIMIENTO
HABER

S/. 12,460.00

S/. 5,062.22
S/. 48,259.00
S/. 25,000.00

S/. 27,206.93

S/. 117,988.15

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

101
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2012

02

Apertura de las Operaciones

12,000.00

1/31/2012

04

Ingresos

12,460.00

1/31/2012

04

Egresos
TOTALES

DEUDOR

ACREEDOR

5,062.22
24,460.00

5,062.22

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 1041

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/1/2012

02

Apertura de Operaciones

50,000.00

1/31/2012

04

Ingresos

73,259.00

1/31/2012

04

Egresos
TOTALES

DEUDOR

123,259.00

ACREEDOR

27,206.85
27,206.85

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 1213

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2012

Por la centralizacion de las ventas

1/31/2012

Por los Ingresos Caja

12,460.00

1/31/2012

Por los Ingresos Cuenta Corriente

48,259.00

DEUDOR

TOTALES

ACREEDOR

60,719.00

60,719.00

60,719.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 1412

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2012

Centralizacion De Planillas

1/31/2012

Equipo de Cuenta Corriente

800.00

TOTALES

800.00

DEUDOR

ACREEDOR

800.00

800.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 20111

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2012

03

Por el Almacenamiento

1/30/2012

12

Por el Descuento

1,200.00

1/31/2012

35

Costo de Ventas

51,456.78

DEUDOR

TOTALES

ACREEDOR

50,000.00

50,000.00

52,656.78

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 3224

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/4/2013

06

Por la adquisicin de un vehiculo

35,000.00

TOTALES

35,000.00

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 3351

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013

01

muebles

30,000.00

TOTALES

30,000.00

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 3352

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013

01

Enseres

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

45,000.00

ACREEDOR

TOTALES

45,000.00

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 3731

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/6/2013
12/31/2013

08
09

Por los interes de la diferencia

Intereses no devengados

2,168.25

TOTALES

2,168.25

DEUDOR

ACREEDOR

2,168.25

2,168.25

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 39133

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2013

33

Depreciacin del vehculo

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

1,200.00

0.00

1,200.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 39134

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2013

31

Depreciacin de Muebles y Enseres

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

365.00

0.00

365.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 40111

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013
1/4/2013
1/6/2013
1/7/2013
1/11/2013
1/14/2013
1/22/2013
1/22/2013
1/28/2013

02
06
08
11
16
18
20
23
26

Compra de Mercaderia
Adquisicion de vehiculos
Intereses por diferencias
Ventas de mercaderias
Por los Interes del prestamos
Nota de Credito mas IGV
Por el consumo de agua
Por el consumo de luz
Por el consumo del Telefono
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

9,000.00
6,300.00
390.29
10,929.42
150.00
216.00
68.64
117.46
123.56
16,365.95

10,929.42

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 4031

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013

29

Essalud

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

276.75

0.00

276.75

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 4032

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013

29

ONP

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

243.75

0.00

243.75

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 407

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013

29

Administracin de Fondos de Pensiones

TOTALES

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 4111

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

157.20

0.00

157.20

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013
1/30/2013

29
30

Provision de Sueldos
Pago de Trabajadores

1,874.05

TOTALES

1,874.05

DEUDOR

ACREEDOR

1,874.05

1,874.05

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 4212

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013
1/2/2013
1/2/2013
1/11/2013
1/14/2013
1/22/2013
1/22/2013
1/22/2013
1/22/2013
1/28/2013
1/28/2013

02
04
05
16
18
20
21
23
24
26
27

Compra de mercaderia
Por el pago
Por el canje
Por los Intereses del Prstamos
Nota de Crdito
Por el consumo de Agua
Por el Pago del consumo de Agua
Por el consumo de Luz
Por el Pago del consumo de Luz
Por el Consumo de Telfono
Por el Pago de Consumo de Telfono
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

59,000.00
20,700.00
38,300.00
983.33
1,416.00
450.00
450.00
770.00
770.00
810.00
810.00
61,030.00

63,429.33

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 423

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013

05

Canje de Factura a letra

TOTALES

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/11/2013

15

Por el Prstamo al Banco de Crdito

TOTALES

38,619.17

0.00

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/6/2013

08

Por los Intereses de la Diferencia

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

25,000.00

0.00

25,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

2,558.54

0.00

2,558.54

4653
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/4/2013
1/6/2013
1/16/2013

06
07
19

Por la Adqusicin de un Vehculo

Por el Pago
Por el pago de la Operacin N 02

4,130.00

TOTALES

4,130.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

38,619.17

4554

FECHA DE LA
OPERACIN

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

ACREEDOR

4511

FECHA DE LA
OPERACIN

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

DEUDOR

ACREEDOR

41,300.00
3,500.00

44,800.00

5012

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013

01

Apertura de Operaciones

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

137,000.00

0.00

137,000.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 60111

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013

02

Compra de Mercadera

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

50,000.00

ACREEDOR

TOTALES

50,000.00

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 6111

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013

03

Por el Almacenamiento

TOTALES

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

50,000.00

0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013

29

Sueldos y Salarios

3,000.00

TOTALES

3,000.00

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

622
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013

29

Otras Remuneraciones

75.00

TOTALES

75.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

50,000.00

6211

FECHA DE LA
OPERACIN

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

ACREEDOR

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

6271
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/30/2013

29

Rgimen de Prstamos de Salud

276.75

TOTALES

276.75

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 6361

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/22/2013

23

Por el Consumo de Luz

652.54

TOTALES

652.54

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

6363
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/22/2013

20

Por el Consumo de Agua

381.36

TOTALES

381.36

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 6364

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/22/2013

26

Por el Consumo de Telfono

686.44

TOTALES

686.44

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

673111

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/11/2013

16

Por los Intereses del Prstamo

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

833.33

ACREEDOR

TOTALES

833.33

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 6736

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/2/2013
12/31/2013

05
01

Por el Canje de Facturas

Por el Devengado

319.17
2,168.25

TOTALES

2,487.42

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 68143

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2013

33

Depreciacin del Vehculo

1,200.00

TOTALES

1,200.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

DEUDOR

0.00

68144
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/31/2013

31

Depreciacin de Muebles y Enseres

365.00

TOTALES

365.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

ACREEDOR

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

69111
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/7/2013
1/31/2013

12
35

Por el Costo de Venta

Por el Costo de Venta

10,600.00

TOTALES

10,600.00

DEUDOR

ACREEDOR

60,719.00

60,719.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 70111

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/7/2013

11

Por la venta de Mercaderia

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

60,719.00

0.00

60,719.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 775

SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

1/14/2013

18

Por el descuento de la Operacin N 01

1,200.00

TOTALES

1,200.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

79

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
12/31/2013
1/28/2013
1/31/2013
1/31/2013
1/31/2013

10
17
22
25
28
31
32
34

Por el Destino del Gasto

Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
Por el Destino
Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

0.00

2,168.25
833.33
450.00
770.00
810.00
3,351.75
365.00
1,200.00
9,948.33

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 94

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

12/31/2013
12/31/2013
1/28/2013

22
25
28

Por el Destino del Gasto

Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

315.00
539.00
567.00

ACREEDOR

1/31/2013
1/31/2013
1/31/2013

31
32
34

Por el Destino
Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
TOTALES

2,346.43
255.00
840.00
4,862.43

0.00

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE. 95

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

12/31/2013
12/31/2013
1/28/2013
1/31/2013
1/31/2013
1/31/2013

22
25
28
31
32
34

Por el Destino del Gasto

Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
Por el Destino
Por el Destino del Gasto
Por el Destino del Gasto
TOTALES

CDIGO Y/O DENOMINACIN DE LA CUENTA CONTABLE.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

135.00
231.00
243.00
1,005.53
109.00
360.00
2,083.53

0.00

97
SALDOS Y MOVIMIENTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO

DESCRIPCIN O GLOSA DE LA OPERACIN

12/31/2013
12/31/2013

10
17

Por el Destino
Por el Destino

2,168.25
833.33

TOTALES

3,001.58

DEUDOR

ACREEDOR

0.00

10

26

8.66666667

19

6.33333333

FORMATO 3.17:"LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO DE PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA
CDIGO

101
1041
1213
1412
20111
3224
3351
3352
3731
39133
39134
40111
4031
4032
407
4111
4212
423
4511
4554
4653
5012
6011
6111
6211
622
6271
6361
6363
6364
67311
6736
68143
68144
69111
70111
775
79
94
95
97

DENOMINACIN

caja
Cuentas corrientes operativas
Facturas por cobrar - En Cobranza
Adelanto de Remuneraciones
Mercaderia manufacturda
Act. Adq.en arrend. Financ. - Eq. De Transporte
Muebles
Enseres
Intereses no devengados en transac. con Terc.
Depreciacin - Equipo de Transporte
Depreciacin - Muebles y Enseres
I.G.V - Cuenta propia
Essalud
ONP
A.F.P
Sueldos y Salarios por Pagar
Facturas por Pagar - Emitidas
Letras por pagar
Prstamos de Instituciones Financieras
Otros Instrumentos Financieros por pagar
Activos Adq.en arrendendamientos Financieros
Capital - Participaciones
Compra de Mercaderias Manufacturadas
Variacion de Existencias - Mercaderia Manufact.
Sueldos y Salarios
Otras Remuneraciones
Rgimen de Prestaciones de Salud
Energia Elctrica
Agua
Telfono
Instituciones Financieras
Obligaciones Comerciales
Depreciacin - Equipo de Transporte
Depreciacion - Muebles y enseres
Costo de ventas de mercaderia
Venta de mercaderia
Descuentos consedidos por pronto pago
Cargas imputables a Cuentas de costos y gastos
Gastos Adiministrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros

TOTALES

SALDOS INICIALES
DEUDOR

ACREEDOR

12,000.00
50,000.00

30,000.00
45,000.00

SALDOS FINALES

MOVIMIENTOS
DEBE

HABER

DEUDOR

25,960.00
125,259.00
71,648.42
800.00
110,719.00
35,000.00
30,000.00
45,000.00
2,168.25

3,562.22
26,534.05
60,719.00

22,397.78
98,724.95
10,929.42
800.00
100,119.00
35,000.00
30,000.00
45,000.00
0.00

16,365.95

1,874.05
61,030.00

4,130.00
137,000.00

10,600.00

2,168.25
1,200.00
365.00
10,929.42
276.75
243.75
157.20
1,874.05
63,429.33
38,619.17
25,000.00
2,558.54
44,800.00
137,000.00

50,000.00

PASIVO Y PATRI.

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIN
PRDIDIDAS
GANANCIAS

0.00
1,200.00
365.00

5,436.53
276.75
243.75
157.20

276.75
243.75
157.20

2,399.33
38,619.17
25,000.00
2,558.54
40,670.00
137,000.00

2,399.33
38,619.17
25,000.00
2,558.54
40,670.00
137,000.00

0.00

50,000.00
3,000.00
75.00
276.75
652.54
381.36
686.44
833.33
2,487.42
1,200.00
365.00
50,119.00
60,719.00

60,719.00
60,719.00
1,200.00

4,862.43
2,083.53
3,001.58

611,660.05

22,397.78
98,724.95
10,929.42
800.00
100,119.00
35,000.00
30,000.00
45,000.00
0.00

5,436.53

9,948.43

137,000.00

ACTIVO

50,000.00

1,200.00

137,000.00

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

1,200.00
365.00

50,000.00
3,000.00
75.00
276.75
652.54
381.36
686.44
833.33
2,487.42
1,200.00
365.00
10,600.00

ACREEDOR

9,948.43

9,948.43

4,862.43
2,083.53
3,001.58

611,423.16

419,513.06

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

3,001.58

419,276.17

348,407.68

S/. 248,489.74
S/. 99,917.94

3,001.58
6,946.85

9,948.43

TOTALES

236.89
236.89
236.89
10,185.32

S/. 348,407.68 S/. 348,407.68

9,948.43

9,948.43

CIERRE DE CUENTAS

61.11

69.11