Business Plan

CSN Consulting
PRESENTATION DU PROGRAMME
* Bienvenue sur le programme " PREVISIONNEL"

* Pour utiliser ce programme, il vous suffit :
- d'entrer le nom de la socit :
CSN Consulting
Ce nom s'ditera automatiquement dans l'en-tte des feuilles chaque fois que vous cl
iquerez sur
ce bouton
EN-TETE
- d'entrer les hypothses (cellules non grises) dans les feuilles suivantes : Hypot
hses du bilan
(Hyp. bilan)
Hypothses d'exploitation (Hyp. expl.) Hypothses des charges (Hyp. charges)
- de modifier votre got la feuille rcapitulative des principales hypothses (Hypo)
- puis d'diter le prvisionnel en cliquant sur ce bouton
IMPRIMER
* Vous pouvez remettre zro toutes les hypothses en cliquant sur ce bouton
Remise Zro
* Le programme permet aussi d'tablir un tableau de bord mensuel avec le fichier "
tab_bord". Pour
cel, il est ncessaire de garder le nom des
2 fichiers ; il faut donc enregistrer les deux fichiers dans un mme rpertoire.
SYNERGA Association
CSN Consulting
HYPOTHESES BILAN
ANNEE
Depart
2003
2004
2005
FINANCEMENT
Capital
0
0
Aide la cration
Prt la cration
Autres
Comptes courants
45
0
16
16
7
7
TOTAL FONDS PROPRE
77
0
7
7
Rmunration compte courant
2003
2004
2005
Intrt des comptes courants: temporaires (peuvent tre rcuprs; sauf si bloqus).
Rmunration facultative. Le taux dductible d'impot est chang tous les ans (cf. Banque
de
France).
REMBOURSEMENT
AMORTISSEMENTS INVESTISSEMENT
2004
2005
2003
Immobilisations incorporelles
Frais d'tablissement
12
12
20 Le droit au bail
(renouvellement
Fond de commerce
1
1
0.00 obligatoire
du bail: pas pour CSN
0.00
0.00
0.00
0.00
s'amortissent pas.
TOTAL
13
13
.20
Immobilisations corporelles
Tx amt
2003
2004
2005
20.00%
2.40
12
4.80
7.
.00%
0.00
1
0.00
0.00 (activit non-commerciale),et le

0.00 fonds de commerce ne
13
2.4
4.80
Matriel informatique
25
10
Matriel de bureau
5
5
3.00
Mobilier de bureau
10
10
00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
40
25
33.33%
23
7.67
16.00
19.33
5
20.00%
1.00
2.00
20.00%
2.00
10
4.00
6.
0.00
0.00
0.00
0.00
38
10.67
22.00
28.33
Immobilisations financires
participations
30
crances prts autres
TOTAL
0
30
EMPRUNTS
2005
Nouvel emprunt
0
Dure (en anne)
Taux
0.00%
Annuits du nouvel emprunt
0.00
0.00
Annuits cumules
0
2003
0
0.00
0.00
0.00
0.00
Intrts
0.00
0.00
0.00
Amortissements
0
0.00
0.00
Capital restant d
0
0.00
0.00
CLIENTS
Comptant
90 j
120 j
0.0
0.0
30 j
Dlai de rglement 1
70%
Il peut y avoir plusieurs types
Dlai moyen en jours
Dlai de rglement 2
Dlai moyen en jours
2004
60 j
30%
18
0
100%
FOURNISSEURS
Comptant
30 j
60 j
90 j
120 j
Dlai de rglement
Dlai moyen en jours
FRAIS GENERAUX
90 j
120 j
70%
30%
Comptant
30 j
60 j
Dlai de rglement
80%
Dlai moyen en jours
6
de clients, mais il faut en avoir peu dans un BP.
20%
0
Matires Premires + Achat pour revente
Essence, papier,
SYNERGA Association
CSN Consulting
HYPOTHESES BILAN
TVA COLLECTEE
Taux 1
Taux 2
1
TVA DEDUCTIBLE
Entreprise de Conseil: 19,6%
19.60%
19.60%
119.60%
119.60%
SYNERGA Association
CSN Consulting
HYPOTHESES EXPLOITATION
284
314
2003
2004
316
2005
REPARTITION DU CA
Taux TVA Dlai Rglt
er
fvrier
mars
avril
juin
juillet
aout
septembre
novembre
dcembre
TOTAL
TOTAL
TOTAL
Service Ressources Humaines
1
1
0.00
Service Gestion de projet
janvi
mai
octobre
0.00
40.00
Service Marketing
45.00
0.00
Service Stratgie
24.00
35.00
1
3.00
4.00
7.00
10.00
68.00
80.00
85.00
Service Systme d'information
10.00
.00
15.00
110.00
15.00
1
24.00
1
10.00
20.00
5.00
5.00
20.00
5
25.00
100.00
Service Bureautique
115.00
1
4.00
0
8.00
10.00
15.00
70.00
70.00
4.00
12.00
4.00
6.00
15.00
6.00
15.00
106.00
CAHT TOTAL
4.00
4.00
4.00
16.00
15.00
64.00
284.00
7.00
18.00
25.00
32.00
45.00
50.00
314.00
EN COURS
CA
7.0
350.00
Nb de Jours
% Augm
10.56%
11.46%

5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0
0.00
5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.
00
0.56
0.07
Service Marketing
10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.67
0.30
Service Stratgie
10
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1.00
0.67
1.00
1.67
3.00
-5.79
0.14
0.00
0.00
0.00
0.00
-1.67
1.67
0.00
-0.33
1.00
0.00
8.01
10
0.00
0.00
1.67
3.33
3.33
0.00
8.33
-5.55
0.41
Service Bureautique
5
0.67
0.00
0.00
0.50
0.17
0.67
-1.00
0.00
0.67
0
.83
0.00
0.00
0.00
2.51
-1.54
0.00
PRODUCTION STOCKEE
0.67
0.0
0
0.00
0.50
3.50
1.67
-2.00
-0.33
5.00
3.50
1.67
4.67
0.00
18.85
-11.65
0.92
PRODUCTION TOTALE
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
.00
0.00
0.00
0.00
0.00
40.56
45.07
Service Marketing
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
24.67
35.30
Service Stratgie
0.00
0.00
0.00
0.00
1.00
0.00
3.67
4.67
8.00
11.67
76.01
74.21
85.14
0.00
0.00
0.00
10.00
8.33
5.00
20.00
21.67
25.00
115.41
Service Bureautique
0.67
4.00
4.00
18.00
8.67
10.83
15.00
68.46
70.00
Total
0.67
4.00
19.67
23.00
46.67
54.67
350.92
6.00
11.00
15.00
5.00
24.00
0.00
3.33
8.33
16.67
118.33
94.45
4.50
7.17
6.67
15.00
108.51
4.00
4.50
10.50
15.67
20.00
35.50
64.00
302.85
302.35
ACHATS CONSOMMES
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ACHATS
Nb Jours de stock
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SYNERGA Association
CSN Consulting
HYPOTHESES EXPLOITATION
Rpartition des autres charges (par mois)

1/ 9
1/ 9
1/ 9
1/ 9
1/ 9
1/ 9
1/ 9
1/ 9
1/ 9
1
Peut ne pas tre liss: dpend de la saisonnalit
SALAIRES
janvier
fvrier
mars
juin
tobre
novembre
juillet
dcembre
Taux de retenues salariales
0.00
avril
aout
mai
2003
22.00%
septembre
2004
oc
2005
Ha
usse annuelle
3.00%
7.00%
Taux de charges patronales 1
TOTAL
TOTAL
Embauche 04/02
TOTAL
Consultant
1.70
1.70
1.70
1.70
0
1.70
21.01
22.48
Embauche 04/02
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.7
20.40
Consultant
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
0
21.01
Embauche 04/02
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
20.4
22.48
Consultant
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
0
21.01
Embauche 04/02
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
20.4
22.48
Consultant
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
0
21.01
Embauche 04/02
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
20.4
22.48
Consultant
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
0
21.01
40.00%
1.70
1.70
22.48
1.70
1.70
1.70
20.4
Embauche 04/02
Consultant
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
1.70
0
21.01
0.00
0.00
0.00
1.70
1.70
1.70
1.70
20.4
22.48

Ces taux se calculent sur le salaire brut. Taux moyen global: 40%
Versement l'URSSAFF(Maladie, vieillesse, Alloc. Fam), les ASSEDIC, la retraire c
omplmentaire +
retraite cadre, la CSG et RDS(une partie dductible, l'autre non).
Pour un taux =< 25%: aide l'embauche: contrat de qualif. pour jeunes, un Contrat
Initiative
Emploi (pour chmeur),...+ d'autres aides chercher.
Plusieurs catgories de charges patronales:
- soit par associs
- soit:
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL SALAIRES
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
122.40
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
126.06
134.88
TOTAL PART PATRONALE

4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
48.96
TOTAL PART SALARIALE
2.24
2.24
2.24
2.24
2.24
2.24
.24
2.24
26.88
27.73
TOTAL CHARGES SOCIALES
6.32
6.32
6.32
6.32
6.32
6.32
32
6.32
75.84
78.15
4.08
4.08
4.08
4.08
50.42
53.95
2.24
2.24
2.24
2.24
29.67
6.32
6.32
6.32
6.32
6.
83.62
SYNERGA Association
CSN Consulting
PRINCIPALES HYPOTHESES
- Obtention des emprunts suivants :

Montant
Dure
Taux 1re anne
0.00%
2me anne
3me anne
-
0
0
0
0
0.00%
0.00%
Rmunration des comptes courants un taux de
0.00%
- Dlai moyen de rglements des clients de :

Dlai 1 :
18.00 jours
Dlai 2 :
0.00 jours
-
Dlai moyen de rglements des fournisseurs de matires de
Dlai moyen de rglements des frais gnraux de
9.00 jours
6.00 jours
- En-cours de production reprsentant : Service Ressources H

5 jours
Service Gestion de
5 jours Service Marketi
10 jours Service Stratgi
10 jours Service
Systme d'info
10 jours Service Bureautiq
5 jours
0
0
0
0
0
0
Taux de matires par rapport au prix de vente :

0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
0
0
0
0
0
Stocks de matires premires reprsentant en jours de consommation :

jours
jours
jours
jours
jours
jours
- L'entreprise devrait bnficier d'une exonration de :

- taxe professionnelle
- d'impt socit
SYNERGA Association
CSN Consulting
HYPOTHESES CHARGES
2003
Taux IS sur 3 ans
2004
2005
33.00%
33.00%
33.00%
Taux Taxe d'apprentissage
ion continue
Taux Taxe effort construction
Taux Organic
0.50% Taux Taxe format
Taux frais commerciaux (% CAHT)

Achats HT)
Taux port sur ventes (% CAHT)
10.00% Taux port sur achats (%
Taux clients douteux (% CAHT)
1.00%
Hausse annuelle des charges

10.00%
10.00%
AUTRES ACHATS
Frais vrifis mensuellement
Etude et prestation
Electricit
2.70
2.70
Carburant
7.40
7.40
Frais non vrifis
Fourniture de bureau
0
1.00
Divers
1.25
1.25
2.70
7.40
1.0
1.00
1.25
SERVICES EXTERIEURS
0.00
0.00
Exemple: assurance
0.00

Location batiment
.00
12.00
12.00
Entretien batiment
12
2.20
Entretien matriel
2.00
2.00
Frais non vrifis
Entretien matriel de transport
1.00
Assurance local
1.00
2.00
2.00
1.00
Assurance RC
.50
0.50
Documentation
1.50
1.50
1.00
0
0.50
1.50
AUTRES CHARGES EXTERNES

0.00
0.00
0.00
0.00
Honoraires comptables
2.70
Honoraires autres
0.50
0.50
Cadeaux
0.40
0.40
Dplacements
0
12.00
2.70
2.70
0.50
0.60
12.0
12.00
Frais non vrifis

Tlphone
6.00
6.00
Affranchissement
1.00
1.00
Services bancaires
1.00
1.00
6.00
1.00
1.00
IMPOTS ET TAXES
Taxe professionnelle
0.30
Taxe foncire
.50
0.50
Divers
1.00
0.30
0
0.50
1.00
0.00
1.00
0.00
CHARGES FINANCIERES
Agios
1.00
1.00
1.00
Autres Divers
SYNERGA Association
CSN Consulting
TABLEAU D'AMORTISSEMENT D'EMPRUNT PAR MENSUALITS CONSTANTES
Nominal (Francs) :
Dure en annes :
Taux d'intrt annuel :
0 F
0 ans
0.00%
Mensualit (K+I) :
par
mensualits constantes Remboursement en fin de priode
CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES
Anne
Capital Dbut de l'Anne
Intrts de l'Anne
Amort. de l'Anne
Mensualits de l'Anne
Capital restant d
1
0.00
0.00
2
0.00
0.00
3
0.00
0.00
4
0.00
0.00
5
0.00
0.00
6
0.00
0.00
Total :
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS
0.00
0.00
0.00
MOIS
Mensualit
1
Capital initial
Intrts
Amort.
Capital restant d
0.00
0.00
2
0.00
0.00
0.00
0.00
3
0.00
0.00
4
0.00
0.00
5
0.00
0.00
6
0.00
0.00
7
0.00
0.00
8
0.00
0.00
9
0.00
0.00
10
0.00
0.00
11
0.00
0.00
12
0.00
0.00
13
0.00
0.00
14
0.00
0.00
15
0.00
0.00
16
0.00
0.00
17
0.00
0.00
18
0.00
0.00
19
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20
0.00
0.00
21
0.00
0.00
22
0.00
0.00
23
0.00
0.00
24
0.00
0.00
25
0.00
0.00
26
0.00
0.00
27
0.00
0.00
28
0.00
0.00
29
0.00
0.00
30
0.00
0.00
31
0.00
0.00
32
0.00
0.00
33
0.00
0.00
34
0.00
0.00
35
0.00
0.00
36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SYNERGA Association
CSN Consulting
Nominal (Francs) :
Dure en annes :
0 F
0 ans
0.00%
Mensualit (K+I) :
par
Anne
Intrts de l'Anne
Amort. de l'Anne
Capital restant d
1
0.00
0.00
2
0.00
0.00
3
0.00
0.00
4
0.00
0.00
5
0.00
0.00
6
0.00
0.00
Total :
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

MOIS
Mensualit
1
Capital initial
Amort.
Capital restant d
0.00
0.00
2
0.00
Intrts
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4
0.00
0.00
5
0.00
0.00
6
0.00
0.00
7
0.00
0.00
8
0.00
0.00
9
0.00
0.00
10
0.00
0.00
11
0.00
0.00
12
0.00
0.00
13
0.00
0.00
14
0.00
0.00
15
0.00
0.00
16
0.00
0.00
17
0.00
0.00
18
0.00
0.00
19
0.00
0.00
20
0.00
0.00
21
0.00
0.00
22
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23
0.00
0.00
24
0.00
0.00
25
0.00
0.00
26
0.00
0.00
27
0.00
0.00
28
0.00
0.00
29
0.00
0.00
30
0.00
0.00
31
0.00
0.00
32
0.00
0.00
33
0.00
0.00
34
0.00
0.00
35
0.00
0.00
36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SYNERGA Association
CSN Consulting
Nominal (Francs) :
Dure en annes :
Mensualit (K+I) :
par
0 F
0 ans
0.00%
Anne
Intrts de l'Anne
Amort. de l'Anne
Capital restant d
1
0.00
0.00
2
0.00
0.00
3
0.00
0.00
4
0.00
0.00
5
0.00
0.00
6
0.00
0.00
Total :
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

MOIS
Mensualit
1
Capital initial
Intrts
Amort.
Capital restant d
0.00
0.00
2
0.00
0.00
0.00
0.00
3
0.00
0.00
4
0.00
0.00
5
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
7
0.00
0.00
8
0.00
0.00
9
0.00
0.00
10
0.00
0.00
11
0.00
0.00
12
0.00
0.00
13
0.00
0.00
14
0.00
0.00
15
0.00
0.00
16
0.00
0.00
17
0.00
0.00
18
0.00
0.00
19
0.00
0.00
20
0.00
0.00
21
0.00
0.00
22
0.00
0.00
23
0.00
0.00
24
0.00
0.00
25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
26
0.00
0.00
27
0.00
0.00
28
0.00
0.00
29
0.00
0.00
30
0.00
0.00
31
0.00
0.00
32
0.00
0.00
33
0.00
0.00
34
0.00
0.00
35
0.00
0.00
36
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SYNERGA Association
CSN Consulting
DETAIL DES CHARGES
2003
2005
%
2004
AUTRES ACHATS
Etude et prestation
0.00
0.00
0.00
Electricit
2.70
2.70
2.70
Carburant
7.40
7.40
0.00
7.40
0.00
0.00
Fourniture de bureau
1.00
1.00
1.00
Divers
1.25
1.25
1.25
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SOUS-TOTAL
4.08%
12.35
12.35
4.08%
12.35
3.52%
SERVICES EXTERIEURS
Location batiment
12.00
12.00
Entretien batiment
12.00
0.00
Entretien matriel
2.20
0.00
2.00
2.00
2.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Entretien matriel de transport
0.00
1.00
Assurance local
2.00
1.00
1.00
1.00
Assurance RC
0.50
0.50
0.50
Documentation
1.50
1.50
1.50
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SOUS-TOTAL
5.95%
21.20
17.00
5.61%
18.00
6.04%
AUTRES CHARGES EXTERNES

Frais commerciaux
31.40
Honoraires comptables
28.40
35.00
2.70
2.70
Honoraires autres
2.70
0.50
0.50
0.50
Cadeaux
0.40
0.40
0.60
Dplacements
12.00
12.00
Port sur achats
12.00
0.00
0.00
0.00
Port sur ventes
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Tlphone
6.00
6.00
6.00
Affranchissement
1.00
1.00
Services bancaires
1.00
1.00
1.00
1.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
SOUS-TOTAL
18.19%
58.80
0.00
52.00
17.17%
55.00
16.76%
IMPOTS ET TAXES
Taxe d'apprentissage
0.61
0.63
Formation continue
0.67
0.00
0.00
Effort construction
0.00
0.00
0.00
Taxe professionnelle
0.30
0.00
0.00
0.30
Taxe foncire
0.50
0.50
0.50
Organic
0.00
0.00
0.00
Divers
1.00
1.00
1.00
0.00
0.00
0.00
SOUS-TOTAL
0.80%
2.11
2.47
0.70%
2.43
0.70%
CHARGES DE PERSONNEL
Salaires
0
126.06
Charges sociales
122.4
134.88
48.96
50.42
SOUS-TOTAL
%
188.83
53.81%
CHARGES FINANCIERES
53.95
171.36
56.58%
176.48
58.37
Agios
.00
1
1.00
1.00
0.00
Intrets sur emprunts

0.00
Intrets sur comptes courants
0.00
0.00
0.00
0.00
Autres
0.00
0.00
0.00
Divers
.00
0
0.00
SOUS-TOTAL
0.33%
0.00
1.00
1.00
0.33%
1.00
0.28%
DOTATION AMORTISSEMENTS
2.40
4.80
22.00
SOUS-TOTAL
8.86%
35.53
10.12%
DOTATION PROVISIONS
Dotation sur clients douteux
94%
3.14
1.04%
SYNERGA Association
CSN Consulting
BUDGET MENSUEL D'EXPLOITATION
7.20
10.67
13.07
28.33
4.32%
26.80
2.84
3.50
1.00%
0.
0
il
mai
septembre
octobre
janvier
fvrier
juin
novembre

0.00
0.00
mars
juillet
dcembre
avr
aout
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Service Marketing
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Service Stratgie
0.00
0.00
0.00
3.00
10.00
15.00
0.00
0.00
10.00
0.00
5.00
0.00
4.00
24.00
0.00
7.00
68.00
0.00
10.00
5.00
5.00
15.00
20.00
20.00
25.00
110.00
Service Bureautique
4.00
4.00
4.00
7.00
8.00
12.00
6.00
6.00
10.00
15.00
15.00
15.00
106.00
PRODUCTION VENDUE
4.00
4.00
4.00
7.00
18.00
25.
00
16.00
15.00
32.00
45.00
50.00
64.00
284.00
PRODUCTION STOCKEE
0.67
0.00
0.00
0.50
3.50
1.67
-2.00
-0.33
5.00
4.67
0.00
1.67
18.85
PRODUCTION TOTALE
4.00
4.50
15.67
54.67
64.00
3.50
0.67
10.50
4.00
19.67
20.00
23.00
35.50
46.67
302.85
Achats de matires premires

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Variation de stocks
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ACHATS CONSOMMES
0.00
0.00
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0.00
0.00
MARGE BRUTE
0.67
4.00
4.50
15.67
54.67
64.00
10.50
20.00
4.00
19.67
35.50
23.00
46.67
302.85
Autres achats
1.36
1.36
1.36
1.36
1.36
1.36
1.36
0.00
Services extrieurs
0.00
0.00
1.87
1.87
1.87
1.87
1.87
0.00
0.00
Autres charges externes
3.00
3.00
40
1.36
1.87
12.24
1.87
1.87
0.00
3.00
1.36
1.87
16.83
0.00
3.30
4.
5.10
4.20
4.10
4.50
5.00
5.80
6.40
VALEUR AJOUTEE
-2.23
-1.73
51.80
0.67
-2.23
3.97
12.04
8.24
12.67
.67
57.60
26.47
14.67
42.17
49
221.98
Impt et taxes
0.23
0.23
0.23
0.23
0.23
0.23
0.23
0.23
0.00
Salaires
0.00
0.00
10.20
10.20
10.20
10.20
10.20
Charges sociales
10.20
10.20
4.08
4.08
4.08
2.07
10.20
10.20
10.20
10.20
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
4.08
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

-16.74
-16.24
-10.54
-6.27
-1.84
11.96
43.32
48.55
RESULTAT D'EXPLOITATION
-18.07
-17.57
-11.87
10.20
122.40
4.08
Dotation aux amortissements

1.09
1.09
9
1.09
1.09
1.09
1.09
Dotation aux provisions
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
0.23
48.96
0.67
-16.74
-2.47
0.16
27.89
1.09
35.39
1.09
1.0
1.09
1.09
1.09
13.08
0.24
0.24
0.24
0.24
0.24
2.88
0.67
-3.80
-18.07
-1.17
-7.60
-3.17
41.99
32.59
10.63
Charges financires
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
RESULTAT COURANT
-18.15
-17.65
-7.68
-3.25
41.91
31.63
26.56
34.06
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.96
0.67
-11.95
-18.15
-3.88
10.55
-1.25
26.48
33.98
SYNERGA Association
CSN Consulting
COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS
2003
2004
2005
%
0.00
0.00
0.00
0.00
40.00
45.00
Service Marketing
0
0.0
24.00
35.00
Service Stratgie
68.00
80.00
85.00
110.00
100.00
Service Bureautique
115.00
106.00
70.00
70.00
PRODUCTION VENDUE
314.00
284.00
350.00
PRODUCTION STOCKEE
18.85
-11.65
PRODUCTION TOTALE
302.35
100.00%
350.92
0.92
302.85
100.00%
100.00%
0.00
0.00
Variation de stocks
00
0.00
0.
0.00
0.00
ACHATS CONSOMMES
0.00
0.00
MARGE BRUTE
302.35
100.00%
Autres achats
2.24
0.00
302.85
350.92
100.00%
100.00%
1
12.35
12.35
Services extrieurs
16.83
18.00
21.20
51.80
55.00
VALEUR AJOUTEE
217.00
71.77%
Impt et taxes
.07
221.98
258.57
58.80
73.30%
73.68%
2
2.43
2.47
Salaires
122.40
126.06
134.88
Charges sociales
96
48.
50.42
EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION
38.09
12.60%
67.27
Dotation aux amortissements
53.95
48.55
16.03%
19.17%
13.08
26.80
Dotation aux provisions
35.53
2.88
3.14
RESULTAT D'EXPLOITATION
8.15
2.70%
28.24
Charges financires
3.50
32.59
10.76%
8.05%
0.96
1.00
RESULTAT COURANT
7.15
2.36%
Impt socits
1.00
31.63
27.24
10.44%
7.76%
10.44
2.36
8.99
RESULTAT NET
21.19
7.00%
4.79
1.58%
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
34.73
18.25
5.20%
37.15
57.28
SYNERGA Association
CSN Consulting
TABLEAU DE TVA
0
avril
janvier
mai
septembre
octobre
fvrier
mars
juin
novembre
juillet
dcembre
TOTAL
Production vendue
4.00
4.00
4.00
25.00
16.00
15.00
50.00
64.00
284.00
TVA collecte
0.78
0.78
0.78
53
4.90
3.14
8.82
9.80
12.54
VENTES TTC
4.78
4.78
8.37
19.14
17.94
38.27
76.54
339.65
2.94
0.00
0.00
0.00
0.00
aout
SOLDE
0.00
7.00
18.00
32.00
45.00
0.00
1.37
3.
6.27
55.65
0.00
4.78
21.53
29.90
53.82
59.80
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TVA dductible sur achats
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
ACHATS TTC
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Autres achats
1.36
1.36
0.00
0.00
1.36
1.36
1.36
1.36
1.36
1.36
1.36
0.00
0.00
0.00
12.24
Services extrieurs
0.00
1.87
1.87
1.87
1.87
1.8
7
1.87
1.87
1.87
1.87
0.00
0.00
0.00
16.83
0.00
3.00
3.00
3.00
3.30
4.40
5.10
4.20
4.10
5.80
4.50
5.00
6.40
51.80
TVA dductible sur ABS
0.00
1.2
2
1.22
1.22
1.28
1.50
1.63
1.46
1.44
1.77
0.88
0.98
1.25
15.85
AACE TTC
0.00
7.45
7.45
7.45
7.81
9.13
9.
96
8.89
8.77
10.80
5.38
5.98
7.65
96.72
TVA collecte
0.00
0.78
0.78
0.78
1.37
3.53
4.90
3.14
2.94
6.27
8.82
9.80
TVA dductible
12.54
55.65
0.00
1.22
1.22
1.22
1.46
0.88
0.98
Report crdit de TVA
0.00
0.44
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TVA payer
0.00
0.00
3.27
1.68
1.50
8.82
11.29
Crdit de TVA
-0.88
-1.32
0.00
0.00
00
0.00
-3.87
DECAISSEMENT
0.00
0.00
3.27
1.68
94
8.82
28.51
VENTES TTC
Comptant
3.35
3.35
20.93
13.41
41.86
53.58
30 j
1.28
1.63
0.00
1.44
15.85
0.88
1.32
0.00
3.87
0.00
0.00
0.00
0.80
4.50
7.94
39.80
0.00
-0.44
-1.23
0.00
0.00
0.00
0.00
0.
0.00
0.00
0.00
1.50
0.80
4.50
7.
11.29
0.00
3.35
5.86
15.07
12.57
26.79
37.67
237.79
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0.00
0.00
1.43
2.51
1.23
0.00
0.00
0.00
1.77
1.25
0.00
0.00
0
0.00
60 j
1.50
0.00
1.43
6.46
5.37
11.48
1.43
8.98
16.15
5.73
60.97
90 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
120 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL DES ENCAISSEMENTS
0.00
3.35
3.35
4.78
7.29
16.50
23.44
19.87
21.55
32.52
43.04
53.34
69.73
298.76
40.89
ACHATS TTC
Comptant
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.
00
0.00
0.00
0.00
30 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0.00
60 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
90 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.
00
120 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL DES DECAISSEMENTS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AACE TTC
Comptant
0.00
5.96
5.96
5.96
6.25
7.97
7.11
7.02
7.30
30
4.78
30 j
6.12
0.00
1.49
8.64
4.
77.37
1.49
1.56
1.83
1.49
1.99
1.78
2.16
1.08
1.20
1.75
17.82
60 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
90 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.
00
120 j
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL DES DECAISSEMENTS
7.45
7.45
7.74
9.10
8.80
10.39
7.32
95.19
SYNERGA Association
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
5.96
8.86
9.80
6.46
5.86
1.53
CSN Consulting
BUDGET MENSUEL DE TRESORERIE
0
ril
mai
septembre
octobre
janvier
fvrier
juin
novembre
mars
juillet
dcembre
av
aout
TOTAL
RESTE D
Encaissements d'Exploitation
Ventes TTC
0.00
3.35
3.35
16.50
23.44
19.87
43.04
53.34
69.73
Remboursement crdit TVA s/immo. corp.
4.78
7.29
21.55
32.52
298.76
40.89
0.00
3.35
7.45
7.45
TOTAL
3.35
12.23
7.29
23.44
19.87
53.34
69.73
21.55
16.50
32.52
306.21
43.04
40.89
Dcaissements d'Exploitation
Achats TTC
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Autres achats charges externes TTC
5.96
7.45
7.45
9.80
9.10
6.46
5.86
7.32
Impts et taxes
0.00
0.00
0.23
0.00
0.00
0.00
0.00
7.74
8.86
8.80
10.39
95.19
1.53
0.00
0.23
0.23
0.23
0.00
0.00
0.23
0.23
0.00
0.23
0.23
0.00
0.23
2.07
0.00
Salaires
0.00
7.96
7.96
7.96
7.96
.96
7.96
7.96
7.96
7.96
7.96
7.96
7.96
6.32
6.32
7
95.52
0.00
Charges sociales
0.00
6.32
6.32
6.32
6.32
2
6.32
6.32
6.32
6.32
6.32
Charges financires
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.00
TVA dcaisser
0.00
69.52
0.00
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.08
0.96
0.00
0.00
0.00
0.00
0.80
0.00
3.27
4.50
6.3
1.68
7.94
1.50
8.82
28.51
11.29
TOTAL
0.00
22.04
22.04
.19
26.96
28.16
30.50
22.33
25.07
14.23
23.45
26.48
291.77
25
25.32
19.14
EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

Encaissements hors Exploitation
0.00
15.04
-6.95
-10.88
-18.69
-1.75
6.04
17.72
Capital
45.00
45.00
Aide la cration
16.00
16.00
Prt la cration
-9.81
-7.09
25.18
-3.52
39.23
14.44
16.00
16.00
Autres
0.00
0.00
Comptes courants
0.00
0.00
0.00
0.00
Emprunts
.00
0.00
TOTAL
0.00
45.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Dcaissements hors Exploitation

13.00
0.00
32.00
0.00
0.00
77.00
13.00
45.45
45.45
0.00
0.00
Remboursements d'emprunts
0.00
Remboursement comptes courant
0.00
0.00
Remboursement autres
0.00
0.00
TOTAL
58.45
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
58.45
EXCEDENT DE TRESORERIE HORS EXPLOITATION

-13.45
0.00
0.00
32.00
0.00
0
0.00
0.00
18.55
Variation mensuelle de trsorerie
-9.81
0.00
0.00
0.00
0.0
0.00
0.00
-13.45
-15.04
-3.52
25.18
39.23
0.00
0.00
0.00
-18.69
-1.75
-7.09
0.00
-10.88
25.05
6.04
17.72
32.99
Solde fin de mois de trsorerie avant escompte

-13.45
-24.33
-43.02
-52.83
-67.87
-42.82
-44.57
-51.66
-49.14
-31.42
-6.24
32.99
Tableau faire seulement pour la 1re anne.
Trso = 0
SYNERGA Association
-55.18
CSN Consulting
PLAN DE FINANCEMENT
Depart
2003
#REF!
2004
RESSOURCES
Capital
45.00
0.00
Aide la cration
0.00
0.00
16.00
0.00
Prt la cration
0.00
0.00
16.00
0.00
0.00
0.00
Autres
0.00
0.00
Comptes courants
00
0.00
0.00
Emprunts
0.00
0.00
0.00
0.
7.00
0.00
7.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Capacit d'autofinancement
37.15
34.73
TOTAL
37.15
41.73
64.28
EMPLOIS
13.00
40.00
0.00
57.28
77.00
13.00
13.00
38.00
25.00
0.00
30.00
Remboursement d'emprunts
0.00
0.00
Remboursement comptes courant
0.00
0.00
0.00
Remboursement autres
0.00
0.00
0.00
TOTAL
0.00
53.00
68.00
VARIATION FONDS DE ROULEMENT
-11.27
-3.72
VARIATION DU BFR
30.16
-18.48
-4.64
TRESORERIE CUMULEE
40.20
0.00
51.00
26.00
37.15
26.00
32.99
41.12
SYNERGA Association
CSN Consulting
BILANS PREVISIONNELS
ACTIF
2002
2003
2004
PASSIF
2002
2003
2004
Actif immobilis
Capitaux propres
.00
39.00
Capital
45.00
13.00
26
45.00
45.00
8.00
103.00
Rserves
38.00
21.19
25.98
0.00
30.00
Report nouveau
0.00
0.00
0.00
-Amortissements
-39.88
-75.41
Rsultat de l'exercice
-13.07
21.19
4.79
18.25
Immobilisations nettes
96.59
Subventions
32.00
32.00
Autres
0.00
0.00
Actif circulant
37.93
64.12
32.00
0.00
Dettes
Comptes courants
7.00
14.00
Stocks de matires
0.00
0.00
Emprunts
0.00
0.00
0.00
En cours de production
7.20
8.12
Concours bancaires
0.00
0.00
0.00
Clients
18.78
20.93
Fournisseurs
1.53
1.70
1.84
Provision pour dprciation
2
-9.52
Dettes fiscales
1.29
3.73
4.21
Disponibilits
40.20
41.12
Dettes sociales
6.32
6.51
6.97
Impt Socits
2.36
0.00
0.00
18.85
40.89
-2.88
-6.0
1
32.99
10.44
8.99
Total
127.78
124.28
157.24
Total
124.28
127.77
157.24
SYNERGA Association
CSN Consulting
FONDS DE ROULEMENT ET TRESORERIE
2002
2003
2004
Capitaux Permanents
Capital
45.00
45.00
45.00
Rserves
0.00
21.19
Report nouveau
25.98
0.00
0.00
Rsultat de l'exercice
4.79
Subventions
.00
32.00
Autres
0.00
0.00
Comptes courants
0
7.00
Emprunts
0.00
0.00
Provision pour dprciation
6.02
Total
116.00
144.75
Actif immobilis
0.00
21.19
18.25
32
32.00
0.00
0.0
14.00
0.00
2.88
9.52
101.07
13.00
26.00
39.00
38.00
78.00
103.00
0.00
0.00
-Amortissements
-13.07
-39.88
30.00
-75.41
Total
64.12
37.93
96.59
FONDS DE ROULEMENT
8
48.16
63.14
51.8
Actif circulant
Stocks de matires
0.00
0.00
En cours de production
7.20
Clients
40.89
0.00
18.85
8.12
18.78
20.93
Total
25.98
59.74
29.05
Passif circulant
Fournisseurs
1.53
1.70
Dettes fiscales
1.29
3.73
Dettes sociales
6.32
6.51
Impt Socits
2.36
1.84
1
4.21
6.97
10.44
8.99
Total
14.30
29.58
22.01
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT
30.16
11.68
7.04
Disponibilits
40.20
41.12
32.99
Concours bancaires
0.00
0.00
TRESORERIE
0.20
41.12
SYNERGA Association
0.00
32.98

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* Bienvenue sur le programme " PREVISIONNEL"

0.00 (activit non-commerciale),et le

Matires Premires + Achat pour revente

Service Ressources Humaines

Rpartition des autres charges (par mois)

Taux de retenues salariales

Taux de charges patronales 1

Taux de charges patronales 2

Taux de charges patronales 3

TOTAL PART PATRONALE

- Obtention des emprunts suivants :

Rmunration des comptes courants un taux de

- Dlai moyen de rglements des clients de :

Dlai moyen de rglements des fournisseurs de matires de

Dlai moyen de rglements des frais gnraux de

- En-cours de production reprsentant : Service Ressources H

Taux de matires par rapport au prix de vente :

Stocks de matires premires reprsentant en jours de consommation :

- L'entreprise devrait bnficier d'une exonration de :

0.50% Taux Taxe format

Taux frais commerciaux (% CAHT)

10.00% Taux port sur achats (%

Taux clients douteux (% CAHT)

Hausse annuelle des charges

Frais vrifis mensuellement

AUTRES CHARGES EXTERNES

Frais non vrifis

CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES

TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS

CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES

TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS

mensualits constantes Remboursement en fin de priode

CUMULS ANNUELS DES 6 PREMIERES ANNEES

TABLEAU D'AMORTISSEMENT MENSUEL SUR 3 ANS

AUTRES CHARGES EXTERNES

Port sur ventes

Intrets sur emprunts

Service Ressources Humaines

Achats de matires premires

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION

Dotation aux amortissements

COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS

EXCEDENT DE TRESORERIE D'EXPLOITATION

Dcaissements hors Exploitation

EXCEDENT DE TRESORERIE HORS EXPLOITATION

Solde fin de mois de trsorerie avant escompte

FONDS DE ROULEMENT ET TRESORERIE

BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

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