ACO SYSTEMS

Elaborado por: Alanclever de Oliveira

Data criao: 27/11/2014 00:17
Data Modificao: 27/11/2014 01:16

Tipo Empresa: Estudantil

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
1.2 - Dados dos empreendedores
1.3 - Misso da empresa
1.4 - Setores de atividade
1.5 - Forma jurdica
1.6 - Enquadramento tributrio
mbito federal
1.7 - Capital social
1.8 - Fonte de recursos
2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
3.2 - Preo
3.3 - Estratgias promocionais
3.4 - Estrutura de comercializao
3.5 - Localizao do negcio
4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute
4.2 - Capacidade instalada
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
5.2 - Estoque inicial
5.3 - Caixa mnimo
5.4 - Investimentos pr-operacionais
5.5 - Investimento total
5.6 - Faturamento mensal
5.7 - Custo unitrio
5.8 - Custos de comercializao
5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV
5.10 - Custos de mo-de-obra
5.11 - Custos com depreciao
5.12 - Custos fixos operacionais mensais
5.13 - Demonstrativo de resultados
5.14 - Indicadores de viabilidade
6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano

Plano de Negcio -

1 - Sumrio Executivo
1.1 - Resumo
Realizar venda de produtos e servios de informtica
Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

R$ 118.944,52

Lucratividade

41,84 %

Rentabilidade

435,51 %

Prazo de retorno do investimento

3 meses

1.2 - Dados dos empreendedores

Nome:

Alanclever de Oliveira

Endereo:

av castelo branco 1332

Cidade:

paraiso do tocantins

Estado:

Perfil:
Administrador
Atribuies:
Gerenciar e controlar o ambiente da empresa

1.3 - Misso da empresa

Proporcionar atendimento de qualidade na prestao de servios

1.4 - Setores de atividade

[ ] Agropecuria
[x] Comrcio
[ ] Indstria
[x] Servios

1.5 - Forma jurdica

(x) Empresrio Individual
( ) Empresa Individual de Responsabilidade Limitada EIRELI
( ) Microempreendedor Individual MEI
( ) Sociedade Limitada
( ) Outros:

3 de 27

Tocantins

Plano de Negcio -

1.6 - Enquadramento tributrio

mbito federal
Regime Simples
(x) Sim
( ) No
IRPJ Imposto de Renda Pessoa Jurdica
PIS Contribuio para os Programas de Integrao Social
COFINS Contribuio para Financiamento da Seguridade Social
CSLL Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
IPI Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indstria)
ICMS - Imposto sobre Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios

1.7 - Capital social

N
1

Scio

Valor

Alanclever de Oliveira

Total

1.8 - Fonte de recursos

recursos proprios

4 de 27

Participao (%)

R$ 22.138,81

100,00

R$ 22.138,81

100,00

Plano de Negcio -

2 - Anlise de mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Pblico-alvo (perfil dos clientes)
Portadores de dispositivos de TI
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
inovao tecnologica
rea de abrangncia (onde esto os clientes?)
cidade de paraiso e regio

5 de 27

Plano de Negcio -

2.2 - Estudo dos concorrentes

Empresa

storte informatica

Qualidade

regular

Preo

baixo

Condies de
Pagamento
avista, cartao e
cheque

Localizao

centro

Concluses
posso produzir com uma qualidade maior e custo semelhante

6 de 27

Atendimento

regular

Servios aos
clientes
regular

Garantias
oferecidas

Plano de Negcio -

2.3 - Estudo dos fornecedores

Descrio dos itens a

serem adquiridos
(matrias-primas,
insumos, mercadorias
e servios)

perifericos

Nome do fornecedor

Meu Micro

Preo

baixo

Condies de
pagamento

avista

7 de 27

Prazo de entrega

curto

Localizao (estado
e/ou municpio)

palmas

Plano de Negcio -

3 - Plano de marketing
3.1 - Produtos e servios
Instalao de computadores
montagem e manutencao
desenvolvimento de software
N

Produtos / Servios

Formatao

Desenvolvimento de software

notebook

mouse

teclado

computador

assessoria de ti

3.2 - Preo
Qualidade X Custo = Custo beneficio maior que a concorrencia

3.3 - Estratgias promocionais

15% de desconto nos pagamentos a vista

3.4 - Estrutura de comercializao

venda balco

3.5 - Localizao do negcio

Endereo:

centro - castelo branco

Bairro:

centro

Cidade:

paraiso do tocantins

Estado:

Tocantins

Fone 1:

(63) 3602-2207

Fone 1:

( )

Fax:

( )

8 de 27

Plano de Negcio -

Consideraes sobre o ponto (localizao), que justifiquem sua escolha:

Localizao centralizada de facil acesso e de viso privilegiada

9 de 27

Plano de Negcio -

4 - Plano operacional
4.1 - Leiaute

4.2 - Capacidade instalada

Qual a capacidade mxima de produo (ou servios) e comercializao?
atendimento de 03 computadores por hora
Qual ser o volume de produo (ou servio) e comercializao iniciais?

4.3 - Processos operacionais

Recebimento do item com defeito
Encaminhamento para o tecnico da area
Oramento
Reparo
Entrega

4.4 - Necessidade de pessoal

10 de 27

Plano de Negcio -

Cargo/Funo

Qualificaes necessrias

Atendente

Ensino medio
falar bem

Tecnico informatica

curso tecnico

11 de 27

Plano de Negcio -

5 - Plano financeiro
5.1 - Investimentos fixos
A Imveis
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (A)

R$ 0,00

B Mquinas
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

bancada de manutencao

R$ 2.500,00

R$ 2.500,00

monitores

R$ 230,00

R$ 690,00

nobreak

R$ 225,00

R$ 675,00

SUB-TOTAL (B)

R$ 3.865,00

C Equipamentos
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (C)

R$ 0,00

D Mveis e Utenslios
N
1

Descrio
vitrines

Qtde

Valor Unitrio

R$ 3.000,00

SUB-TOTAL (D)

Total
R$ 3.000,00
R$ 3.000,00

E Veculos
N

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

SUB-TOTAL (E)

R$ 0,00

F Computadores
N
1

Descrio
computadores

Qtde

Valor Unitrio

R$ 1.500,00

SUB-TOTAL (F)

Total
R$ 3.000,00
R$ 3.000,00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS

12 de 27

Plano de Negcio -

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):

R$ 9.865,00

5.2 - Estoque inicial

Descrio

Qtde

Valor Unitrio

Total

mouse

30

R$ 6,00

R$ 180,00

teclado

30

R$ 13,00

R$ 390,00

notebook

R$ 1.400,00

R$ 2.800,00

desktop

R$ 1.100,00

R$ 3.300,00

TOTAL (A)

R$ 6.670,00

5.3 - Caixa mnimo

1 Passo: Contas a receber Clculo do prazo mdio de vendas

Prazo mdio de vendas

(%)

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

vendas

50,00

30

15,00

vendas a prazo

50,00

60

30,00

Prazo mdio total

45

2 Passo: Fornecedores Clculo do prazo mdio de compras

Prazo mdio de compras

compras a vista

(%)

Mdia
Ponderada em
dias

Nmero de dias

100,00

30

30,00

Prazo mdio total

30

3 Passo: Estoque Clculo de necessidade mdia de estoque

Necessidade mdia de estoque
Numero de dias

4 Passo: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias

Recursos da empresa fora do seu caixa

Nmero de dias

1. Contas a Receber prazo mdio de vendas

45

13 de 27

Plano de Negcio -

2. Estoques necessidade mdia de estoques

Subtotal Recursos fora do caixa

46

Recursos de terceiros no caixa da empresa

3. Fornecedores prazo mdio de compras

30

Subtotal Recursos de terceiros no caixa

30

Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

16

Caixa Mnimo
1. Custo fixo mensal

R$ 7.248,95

2. Custo varivel mensal

R$ 2.320,70

3. Custo total da empresa

R$ 9.569,65

4. Custo total dirio

R$ 318,99

5. Necessidade Lquida de Capital de Giro em dias

16

Total de B Caixa Mnimo

R$ 5.103,81

Capital de giro (Resumo)

Descrio

Valor

A Estoque Inicial

R$ 6.670,00

B Caixa Mnimo

R$ 5.103,81

TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)

R$ 11.773,81

5.4 - Investimentos pr-operacionais

Descrio

Valor

Despesas de Legalizao

R$ 500,00

Obras civis e/ou reformas

R$ 0,00

Divulgao

R$ 0,00

Cursos e Treinamentos

R$ 0,00

Outras despesas

R$ 0,00

TOTAL

R$ 500,00

5.5 - Investimento total

Descrio dos investimentos

Valor

Investimentos Fixos Quadro 5.1

Capital de Giro Quadro 5.2

14 de 27

(%)
R$ 9.865,00

44,56

R$ 11.773,81

53,18

Plano de Negcio -

Investimentos Pr-Operacionais Quadro 5.3

R$ 500,00

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 22.138,81

Fontes de recursos

Valor

2,26
100,00

(%)

Recursos prprios

R$ 0,00

0,00

Recursos de terceiros

R$ 0,00

0,00

Outros

R$ 0,00

0,00

TOTAL (1 + 2 + 3)

R$ 22.138,81

100,00

5.6 - Faturamento mensal

Produto/Servio

Quantidade
Preo de
(Estimativa de Venda Unitrio
Vendas)
(em R$)

Faturamento Total
(em R$)

Formatao

40

R$ 100,00

R$ 4.000,00

Desenvolvimento de software

R$ 5.000,00

R$ 5.000,00

15 de 27

Plano de Negcio -

notebook

R$ 2.500,00

R$ 2.500,00

mouse

25

R$ 15,00

R$ 375,00

teclado

15

R$ 27,00

R$ 405,00

computador

R$ 1.700,00

R$ 3.400,00

assessoria de ti

R$ 300,00

R$ 1.500,00

TOTAL

R$ 17.180,00

Projeo das Receitas:

( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
2,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
5,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Faturamento Total

Ms 1

R$ 17.180,00

Ms 2

R$ 17.523,60

Ms 3

R$ 17.874,07

Ms 4

R$ 18.231,55

Ms 5

R$ 18.596,18

Ms 6

R$ 18.968,11

Ms 7

R$ 19.347,47

Ms 8

R$ 19.734,42

Ms 9

R$ 20.129,11

Ms 10

R$ 20.531,69

Ms 11

R$ 20.942,32

Ms 12

R$ 21.361,17

Ano 1

R$ 230.419,70

16 de 27

Plano de Negcio -

5.7 - Custo unitrio

Produto: Formatao
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: Desenvolvimento de software

Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: notebook
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: mouse
Materiais / Insumos usados
compra

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 6,00

R$ 6,00

TOTAL

R$ 6,00

Produto: teclado
Materiais / Insumos usados
compra

Qtde

Custo Unitrio

Total

R$ 13,00

R$ 13,00

TOTAL

R$ 13,00

Produto: computador
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

Total

TOTAL

R$ 0,00

Produto: assessoria de ti
Materiais / Insumos usados

Qtde

Custo Unitrio

TOTAL

Total
R$ 0,00

17 de 27

Plano de Negcio -

5.8 - Custos de comercializao

Descrio

(%)

Faturamento Estimado

SIMPLES (Imposto Federal)

4,50

R$ 17.180,00

R$ 773,10

Comisses (Gastos com Vendas)

3,00

R$ 17.180,00

R$ 515,40

Propaganda (Gastos com Vendas)

1,00

R$ 17.180,00

R$ 171,80

Taxas de Cartes (Gastos com Vendas)

3,00

R$ 17.180,00

R$ 515,40

Total Impostos

Custo Total

R$ 773,10

Total Gastos com Vendas

R$ 1.202,60

Total Geral (Impostos + Gastos)

R$ 1.975,70

Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 1.975,70

Ms 2

R$ 2.015,21

Ms 3

R$ 2.055,52

Ms 4

R$ 2.096,63

Ms 5

R$ 2.138,56

Ms 6

R$ 2.181,33

Ms 7

R$ 2.224,96

Ms 8

R$ 2.269,46

Ms 9

R$ 2.314,85

Ms 10

R$ 2.361,14

Ms 11

R$ 2.408,37

Ms 12

R$ 2.456,53

Ano 1

R$ 26.498,27

18 de 27

Plano de Negcio -

5.9 - Apurao do custo de MD e/ou MV

Produto/Servio

Estimativa de
Vendas (em
unidades)

Custo Unitrio
de Matriais
/Aquisies

CMD / CMV

Formatao

40

R$ 0,00

R$ 0,00

Desenvolvimento de software

R$ 0,00

R$ 0,00

notebook

R$ 0,00

R$ 0,00

mouse

25

R$ 6,00

R$ 150,00

teclado

15

R$ 13,00

R$ 195,00

computador

R$ 0,00

R$ 0,00

assessoria de ti

R$ 0,00

R$ 0,00

TOTAL

R$ 345,00

Perodo

CMD/CMV

Ms 1

R$ 345,00

Ms 2

R$ 351,90

Ms 3

R$ 358,94

Ms 4

R$ 366,12

Ms 5

R$ 373,44

Ms 6

R$ 380,91

Ms 7

R$ 388,53

Ms 8

R$ 396,30

Ms 9

R$ 404,22

Ms 10

R$ 412,31

Ms 11

R$ 420,55

Ms 12

R$ 428,96

Ano 1

R$ 4.627,17

19 de 27

Plano de Negcio -

5.10 - Custos de mo-de-obra

Funo

N de
Empregados

Salrio Mensal

(%) de
encargos
sociais

Subtotal

Encargos
sociais

Total

Tecnico
informatica

R$ 900,00

R$ 1.800,00

11,00

R$ 198,00

R$ 1.998,00

Atendente

R$ 750,00

R$ 750,00

11,00

R$ 82,50

R$ 832,50

TOTAL

R$ 280,50

R$ 2.830,50

2.550,00

5.11 - Custos com depreciao

Ativos Fixos

Valor do bem

Vida til em Anos

Depreciao Anual

Depreciao Mensal

EQUIPAMENTOS

R$ 9.865,00

10

R$ 986,50

R$ 82,21

MVEIS E
UTENSLIOS

R$ 9.865,00

10

R$ 986,50

R$ 82,21

COMPUTADORES

R$ 9.865,00

R$ 3.288,33

R$ 274,03

R$ 5.261,33

R$ 438,45

Total

5.12 - Custos fixos operacionais mensais

Descrio

Custo

Aluguel

R$ 1.000,00

Condomnio

R$ 0,00

IPTU

R$ 0,00

Energia eltrica

R$ 350,00

Telefone + internet

R$ 200,00

20 de 27

Plano de Negcio -

Honorrios do contador

R$ 350,00

Pr-labore

R$ 2.000,00

Manuteno dos equipamentos

R$ 0,00

Salrios + encargos

R$ 2.830,50

Material de limpeza

R$ 50,00

Material de escritrio

R$ 30,00

Taxas diversas

R$ 0,00

Servios de terceiros

R$ 0,00

Depreciao

R$ 438,45

Contribuio do Microempreendedor Individual MEI

R$ 0,00

Outras taxas

R$ 0,00

TOTAL

R$ 7.248,95

Projeo dos Custos:

( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
3,00 % ao ms para os 12 primeiros meses
3,00 % ao ano a partir do 2 ano
( ) Entradas diferenciadas por perodo
Perodo

Custo Total

Ms 1

R$ 7.248,95

Ms 2

R$ 7.466,42

Ms 3

R$ 7.690,41

Ms 4

R$ 7.921,12

Ms 5

R$ 8.158,76

Ms 6

R$ 8.403,52

Ms 7

R$ 8.655,63

Ms 8

R$ 8.915,29

Ms 9

R$ 9.182,75

Ms 10

R$ 9.458,24

Ms 11

R$ 9.741,98

Ms 12

R$ 10.034,24

Ano 1

R$ 102.877,31

21 de 27

Plano de Negcio -

5.13 - Demonstrativo de resultados

Descrio

Valor

1. Receita Total com Vendas

R$ 17.180,00

Valor Anual

(%)

R$ 206.160,00 100,00

2. Custos Variveis Totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)

R$ 345,00

R$ 4.140,00

2,01

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 773,10

R$ 9.277,20

4,50

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 1.202,60

R$ 14.431,20

7,00

Total de custos Variveis

R$ 2.320,70

R$ 27.848,40

13,51

3. Margem de Contribuio

R$ 14.859,30

R$ 178.311,60

86,49

4. (-) Custos Fixos Totais

R$ 7.248,95

R$ 86.987,40

42,19

5. Resultado Operacional: LUCRO

R$ 7.610,35

R$ 91.324,20

44,30

Perodo

Resultado

Ms 1

R$ 7.610,35

Ms 2

R$ 7.690,07

Ms 3

R$ 7.769,20

Ms 4

R$ 7.847,68

Ms 5

R$ 7.925,43

Ms 6

R$ 8.002,35

Ms 7

R$ 8.078,36

Ms 8

R$ 8.153,37

Ms 9

R$ 8.227,29

Ms 10

R$ 8.300,00

Ms 11

R$ 8.371,42

Ms 12

R$ 8.441,43
22 de 27

Plano de Negcio -

Ano 1

R$ 96.416,95

5.14 - Indicadores de viabilidade

Indicadores

Ano 1

Ponto de Equilbrio

R$ 118.944,52

Lucratividade

41,84 %

Rentabilidade

435,51 %

Prazo de retorno do investimento

3 meses

23 de 27

Plano de Negcio -

6 - Construo de cenrio
6.1 - Aes preventivas e corretivas
Receita (pessimista) 25,00 %

Receita (otimista)

Cenrio provvel

15,00 %

Cenrio pessimista

Cenrio otimista

Descrio
Valor
1. Receita total com vendas

R$ 17.180,00

(%)
100,00

Valor
R$ 12.885,00

(%)
100,00

Valor
R$ 19.757,00

(%)
100,00

2. Custos variveis totais

2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV

R$ 345,00

2,01

R$ 258,75

2,01

R$ 396,75

2,01

2.2 (-) Impostos sobre vendas

R$ 773,10

4,50

R$ 579,83

4,50

R$ 889,07

4,50

2.3 (-) Gastos com vendas

R$ 1.202,60

7,00

R$ 901,95

7,00

R$ 1.382,99

7,00

Total de Custos Variveis

R$ 2.320,70

13,51

R$ 1.740,53

13,51

R$ 2.668,81

13,51

R$ 14.859,30

86,49

R$ 11.144,48

86,49

R$ 17.088,20

86,49

4. (-) Custos fixos totais

R$ 7.248,95

42,19

R$ 7.248,95

56,26

R$ 7.248,95

36,69

Resultado Operacional

R$ 7.610,35

44,30

R$ 3.895,53

30,23

R$ 9.839,25

49,80

3. Margem de contribuio

Aes corretivas e preventivas:

intensificar marketing

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Plano de Negcio -

7 - Avaliao estratgica
7.1 - Anlise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS

PONTOS
FORTES

PONTOS
FRACOS

FATORES EXTERNOS

FORAS

OPORTUNIDADES

Qualidade de servio
Preo de venda

mercado em acenso
clientes buscam qualidade

FRAQUEZAS

AMEAAS

pouco capital

falta de profissional qualificado

Aes:
investir assim que possivel em treinamentos e reservar maior capital de giro

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Plano de Negcio -

8 - Avaliao do plano
8.1 - Anlise do plano
Resultados dentro do esperado.
mesmo em cenario ruim as vendas podem suprir as necessidades

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Plano de Negcio -

Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 3.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGCIO
O software tem como objetivo oferecer uma ferramenta simples e prtica para a elaborao de um plano de negcios.
Criar uma empresa um desafio e o plano de negcios, enquanto instrumento de planejamento, adotado em todo o
mundo, por diversas instituies e por empresas dos mais diversos porte e setores.
Um plano de negcios tem como proposta fazer com que o empreendedor seja capaz de estimar se, a partir da sua
viso de futuro, experincia e conhecimento de mercado, seu projeto vivel ou no. Apesar de no eliminar totalmente
os riscos, evita que erros sejam cometidos pela falta de anlise.
O sistema foi preparado para orient-lo no preenchimento de cada seo do plano a partir das informaes coletadas
por voc. Para ajud-lo, a ferramenta explica as etapas do plano, apresentando dicas, alertas e recomendaes. Os
exemplos disponibilizados so fictcios, de natureza pedaggica e trazem informaes e valores meramente ilustrativos.
Informaes Gerais
Um plano de negcios no garante por si s o sucesso de uma empresa. Fatores externos tambm influenciam o
negcio, portanto monitore ameaas e oportunidades.
Fatores internos tambm determinam a existncia e o crescimento de uma empresa. Esses fatores esto sob controle
do empreendedor e so relacionados implantao de controles e uma gesto eficiente.
Informao a matria-prima para qualquer ao de planejamento e quanto mais precisa for, maior ser a qualidade
do plano de negcios. Portanto, leia revistas especializadas, consulte associaes e entidades do seu segmento,
participe de feiras e cursos, faa pesquisas na Internet, converse com outros empresrios, clientes, fornecedores e
especialistas (consultores, contabilistas, advogados, etc.).
O plano de negcio deve ser revisado periodicamente, pois flexvel e est sujeito a ajustes em funo das
mudanas no mercado ou do ambiente interno da empresa.
Apesar do plano ser um instrumento de gesto importante, h outras ferramentas que devem ser utilizadas por voc
na administrao da empresa.
O plano de negcios pode ser solicitado por uma instituio financeira ou por um investidor para a captao de
recursos. Entretanto, este plano no assegura a obteno dos recursos em si, pois cada instituio tem processos
prprios, requisitos e exigncias.
Um plano de negcio pode ser utilizado para obter scios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e
clientes ou mesmo buscar recursos. Porm, o usurio mais importante do plano de negcios o prprio
empreendedor.

Tenho cincia e concordo com os termos acima.

Alanclever de Oliveira

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