Manual de Auditoria Interna Universidad de Cadiz

MANUAL DE PROCESOS
DEL REA DE
AUDITORA INTERNA
Versin Junio 2010.
Rectorado
rea de Auditora Interna
c/ Ancha 16 4 planta
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
NDICE
Misin, Visin y Valores ........................................................................................................ 3
Organigrama ............................................................................................................................. 5
Mapa de Procesos .................................................................................................................... 7
Fichas de Procesos .................................................................................................................. 9
Procesos Estratgicos y Diagramas de Flujo............................................................ 10
PE-01: Sistema de Gestin de Calidad
(Ficha de Procesos y Diagrama de Flujo) .................................................................11 y 12
PE-02: Revisin y mejora del Sistema de Gestin de Calidad
PE-03: Responsabilidad de la Direccin
Procesos Clave.................................................................................................................... 17
PC-01: Revisin del Control Interno
(Ficha de Procesos y Diagrama de Flujo)
....18 y 19
PC-02: Informes de Auditora Interna

(Ficha de Procesos y Diagrama de Flujo) ................................................................20 y 21
Procesos Soporte................................................................................................................ 22
PS-01: Formacin del Personal
PS-02: Papeles de Trabajo de Auditora
PS-03: Gestin Documental
PS-04: Gestin del Buzn del Usuario
Fichas de Indicadores........................................................................................................... 31
I-AUD001: Nmero de actas del comit de calidad de auditora interna en
las que se analiza el cumplimiento de los objetivos de calidad
del gabinete. 32
I-AUD002: Nm. de mejoras anuales en el sistema de gestin de calidad. 33
I-AUD003: Nmero de instrucciones del director del gabinete de auditora
interna/nmero de mejoras introducidas en los procesos de
auditora interna .. 34
Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)
-1-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD004: Porcentaje de revisin de gastos de personal en relacin con el

total de aquellos35
I-AUD005: Porcentaje del importe de gastos revisados sobre el importe
total de obligaciones reconocidas de gastos corrientes y de
capital 36
I-AUD006: Porcentaje de informes presentados en las fechas establecidas
sobre el total. 37
I-AUD007: Porcentaje de expedientes de contratacin con informe de
Auditora Interna. 38
I-AUD008: Porcentaje del importe revisado de modificaciones
presupuestarias sobre el importe total de expedientes de
modificaciones presupuestarias realizada.. 39
I-AUD009: Porcentaje de informes de alegaciones de auditoras externas
dentro de plazo sobre el total.40
I-AUD010: Satisfaccin Global del rea de Auditora Interna 41
I-AUD011: Nmero de actividades de formacin del personal de Auditora
Interna en el ao. 42
I-AUD012: Porcentaje de procedimientos de auditora con papeles de
trabajo normalizados .. 43
I-AUD013: Porcentaje de procedimientos de auditora interna con bases de
datos y archivos documentales propios de A.I. 44
I-AUD014: Satisfaccin del rea de Auditora Interna.45
Registros y Evidencias ......................................................................................................... 46

Normativa de Referencia..................................................................................................... 48
-2-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Misin, Visin y Valores
-3-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Misin.
El rea de Auditora Interna es una unidad que tiene dependencia directa del Rector, tanto
orgnica como funcional, cuya funcin es supervisar el control interno de la Universidad de
Cdiz que, como institucin pblica comprometida con la sociedad, ha de efectuar la
rendicin de sus cuentas anuales. La misin se desarrollar de acuerdo con lo previsto en los
Estatutos de la Universidad de Cdiz en materia de control interno, fomentando la
colaboracin con otras universidades e involucrndose con la calidad y la mejora continua.
Visin.
El rea de Auditora Interna, como unidad administrativa que realiza el control interno, tiene
el propsito de contribuir a la consecucin de los objetivos de la Universidad de Cdiz en
relacin al aseguramiento del control interno de sus ingresos y gastos, la fiabilidad y
transparencia de la informacin financiera as como el cumplimiento de las leyes y normas
aplicables.
El rea de Auditora Interna ha de percibirse como una unidad comprometida con el ejercicio
profesional de la auditora interna en el mbito de la gestin universitaria, con vocacin de ser
un referente en el mbito de las universidades andaluzas, adoptando las mejores prcticas de
auditora e intercambiando experiencias con otras instituciones y con los rganos de control
externo.
El rea de Auditora Interna quiere ser una unidad que incorpore los nuevos avances
tecnolgicos, en la que primen los criterios de transparencia, participacin, dilogo, consenso,
bsqueda de la mejora continua, capacidad de adaptacin a los cambios, creatividad,
dinamismo, innovacin, vocacin de servicio pblico e implicacin en el proyecto comn de la
Universidad de Cdiz.
Valores.
El rea de Auditora Interna fundamenta su gestin en los principios bsicos del ejercicio
profesional de la Auditora Interna, destacando los valores de:
1.
Independencia e imparcialidad en sus juicios.
2.
Objetividad, evitando conflictos de intereses.
3.
Competencia profesional, experiencia y formacin tcnica permanente.
4.
tica profesional, actuando con prudencia, discrecin, diligencia y debido cuidado

profesional.
5.
Lealtad a la institucin velando por el cumplimiento de la legalidad.
-4-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Organigrama
-5-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
ORGANIGRAMA
Consejo Social
Rector
Gerente
Director de Auditora
Interna
2 Auditoras Internas
Gestor
-6-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Mapa de Procesos
-7-
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
PROCESOS DE
SOPORTE
Revisin y mejora
del Sistema de
Gestin de Calidad
PE 1
Responsabilidad de la Direccin
PE 3
PE 2
Sistema de
Gestin de Calidad
Clientes: Rector, Consejo Social,

Gerente, Auditores Externos
PE 1.1
Control de la
Documentacin y
de los Datos
Elaboracin y
Estructuracin de
los Datos
Revisin de la
Carta de Servicios
y del Mapa de
Procesos
PE 1.2
PE 1.3
PE 2.1
Gestin de la
comunicacin
PE 3.2
PE 3.3
PE 3.1
Informes de Auditora Interna
PC 1
PC 2
Revisin de
expedientes de
Contrataciones
Actividades no
recurrentes de
control interno
PC 1.1
PC 1.2
PC 1.3
PS 1
Planificacin de
Auditora Interna
Revisin del Control Interno
Revisin de
expedientes de
Contabilidad
Formacin del
personal
Revisin y mejora
de los Procesos de
Auditora Interna
Papeles de
trabajo de
Auditora
PS 2
Gestin
documental
Informes de
revisin de
Auditoras Internas
realizadas
Informes de
Coordinacin de
Auditoras
Externas
PC 2.1
PC 2.2
PC 2.3
Gestin del
Buzn del
Usuario
PS 4
PS 3
Pgina
Informes de
revisin del
Control Interno
Clientes: Rector, Consejo Social,

Gerente, Auditores Externos
PROCESOS CLAVE
PROCESOS ESTRATGICOS
Sistema de Gestin de Calidad
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Fichas de Procesos
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Procesos Estratgicos y
Diagramas de Flujo
10
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PE 1: SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Nombre del proceso
SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Descripcin
Es el proceso que establece, documenta e implementa Auditora Interna para garantizar

que se observa la poltica de calidad y se cumplen los objetivos de calidad del rea,
alineados con la poltica de la Universidad de Cdiz.
Misin/objetivo
El objetivo es contribuir al cumplimiento de la misin de la Universidad de Cdiz, en la

actividad de Auditora Interna, identificando los procesos clave necesarios para la mejora
continua, realizando la medicin y seguimiento de indicadores e implementando las
acciones correctivas necesarias.
Responsable
Director del Gabinete de Auditora Interna (Auditoras mientras est vacante la plaza de
Director)
Destinatario
Los destinatarios del proceso son el personal de Auditora Interna y sus grupos de inters
(rganos de Gobierno, auditores externos, Unidades de Gestin que requieran servicios
de Auditora Interna).
Inicio/Fin
El proceso se inicia con el Plan de Calidad de la Universidad de Cdiz/PEUCA y la

poltica de Auditora Interna se articula en torno a los conceptos de optimizacin de la
gestin y enfoque al cliente. El fin de este proceso se concreta en la implantacin del
Sistema de Gestin de Calidad de Auditora Interna, estableciendo el control de la
documentacin necesaria, la definicin de indicadores y las acciones de seguimiento.
Entradas
Las entradas son las directrices emanadas del PEUCA y del Sistema de Garanta Interno
de Calidad de la Universidad de Cdiz.
Salidas
Las salidas son las acciones de mejora que se adopten por el Comit de Calidad de
Auditora Interna.
Indicadores
El indicador directo ser el nmero de actas del Comit de Calidad de Auditora Interna en
las que se analiza el cumplimiento de los objetivos de calidad del Gabinete. Se consideran
tambin indicadores indirectos los establecidos para los procesos clave, que son los que
reflejan la mejora continua.
Registros
Los registros de este proceso son las actas del Comit de Calidad de Auditora Interna.
Procedimientos
asociados
Los procedimientos asociados son el de Responsabilidad de la Direccin y el de Revisin y

mejora del Sistema de Gestin de Calidad.
Aplicacin informtica
Estos procedimientos se sustentan en herramientas informticas de office: Excel, Word y

Access.
11
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PE 1: SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Inicio
Plan de Calidad de
Plan la
deUCA
Calidad de
la UCA
Identificacin de
de
Identificacin
reas
de
mejora
reas de mejora
Anlisis de
problemas/Selecci
Anlisis de
n de soluciones
problemas
Actas de Calidad
Seleccin de
soluciones
Implementacin de
soluciones
Implementacin de
soluciones
Medicin
(Indicadores)
SI
Medicin
Se cumplen
(Indicadores)
objetivos?
NO
Revisin de accin
de mejora
NO
Cierre
de
Se accin
cumplen
mejora
objetivos?
SI
FIN
Cierre accin de
mejora
12
Pgina
Revisin de accin
de mejora
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PE 2: REVISIN Y MEJORA DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Nombre del proceso
Descripcin
Misin/objetivo
Responsable
Destinatario
Inicio/Fin
Entradas
Salidas
Indicadores
Registros
Procedimientos
asociados
REVISIN Y MEJORA DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD

Conjunto de actividades de trabajo y reuniones peridicas de la direccin del rea con el
personal para revisar la eficacia y la eficiencia de los procesos que garantizan la vigencia del
Sistema de Gestin de Calidad.
Garantizar la vigencia del Sistema de Gestin de Calidad de Auditoria Interna a travs del
control de los resultados de sus procesos clave, es decir, el objetivo es que la interrelacin
de todos los procesos clave de Auditoria Interna contribuya al cumplimiento de la Misin y
a definir la Visin. El sistema de Gestin de Calidad debe estar orientado hacia ese objetivo
y habr de realizar un seguimiento y mejora continua del mismo que lo garantice.
Director)
Personal de rea de Auditoria.
Reuniones anuales de revisin del Sistema de Gestin de Calidad.
Informe Anual de revisin del Sistema de Gestin de Calidad.
- Los ltimos resultados de los procesos clave de Auditoria Interna del ltimo
ejercicio.
- Comunicacin con los clientes/usuarios, encuestas de satisfaccin.
- Informes de evaluacin de Auditorias Internas y Externas a la que se haya sometido
la unidad.
Las acciones de mejora que se adopten por el Comit de Calidad de Auditoria Interna una
vez analizados los resultados de sus procesos clave.
Nmero de mejoras anuales en el Sistema de Gestin de Calidad (se consideraran mejoras
tanto las innovaciones en los procesos como las mejoras en los resultados medidos)
Actas del Comit de Calidad.
Informe anual de revisin del Sistema de Gestin de Calidad.
- Reuniones del Comit de Calidad
- Evaluacin de procesos
- Elaboracin del informe anual de revisin del sistema.
Access (pendiente de la aplicacin informtica que establezca la UCA para todas las
unidades.
13
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PE 2: REVISIN Y MEJORA DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Inicio
Reunin al menos anual

del SGC
Informe de Auditora
Encuesta de clientes
Indicadores
Modificaciones
Recomendaciones
para la mejora
Acta de la reunin
Evaluacin procesos /
anlisis informacin
NO
Requiere
Modificacin?
Redaccin Informe
anual de Revisin del
Sistema
Modificacin de la
documentacin
Informe Anual de
Revisin del Sistema
SI
Fin
14
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PE 3: RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
Nombre del proceso
RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
Descripcin
Es el proceso por el que la Direccin de Auditora Interna asume como propia la poltica
de calidad de la Universidad de Cdiz y el compromiso de la mejora continua. Este
compromiso se evidencia en la satisfaccin de las necesidades de los clientes, en el
establecimiento de objetivos de la calidad y en la revisin peridica de los indicadores.
Misin/objetivo
Asumir el compromiso de la Direccin con la Calidad, a travs de los subprocesos de

planificacin, revisin y mejora de procedimientos de Auditora Interna, as como gestin
de la comunicacin.
Responsable
Director)
Destinatario
El personal de Auditora Interna y sus grupos de inters (rganos de Gobierno, auditores

externos, Unidades de Gestin que requieran servicios de Auditora Interna).
Inicio/Fin
Entradas
Salidas
El inicio es el PEUCA y el fin el Informe de Resultados del Plan de Auditora Interna.

Plan estratgico y Plan Operativo Anual de Auditora Interna.
Informe de Resultados del Plan de Auditora Interna.
Indicadores
Nmero de instrucciones del Director del rea de Auditora Interna/Nmero de mejoras

introducidas en los procesos de Auditora Interna.
Registros
Los registros de este proceso son el Plan de Auditora del Ejercicio, la encuesta de
satisfaccin de clientes y el Informe del Plan de Resultados de Auditora Interna.
Procedimientos
asociados
Plan Estratgico, Plan Operativo Anual de Auditora Interna e Informe de Resultados del
Plan de Auditora Interna.

Access.
15
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PE 3: RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
Inicio
PEUCA
Plan Estratgico de
Auditora Interna
Plan Operativo de
Auditora Interna del
ejercicio (Borrador)
Comunicacin del POA al

Rector para incluir
modificaciones
NO
Conformidad
del Rector?
SI
POA de Auditora Interna
definitivo
Informacin de resultados
del Plan de Auditora
Interna
Fin
16
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Procesos Clave
17
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PC 1: REVISIN DEL CONTROL INTERNO
Nombre del proceso
Descripcin
Misin / Objetivo
Responsable
Destinatario
Inicio / Fin
Entradas
Salidas
Indicadores
Registros
Procedimientos
asociados
REVISIN DEL CONTROL INTERNO

Es el proceso de revisin de las actividades recurrentes y no recurrentes que se realizan
para supervisar el control interno de la universidad, poniendo especial nfasis en los
aspectos que afectan al cumplimiento de legalidad. Los subprocesos principales son:
Control de ingresos; Control de gastos de personal; Control de gastos centralizados;
Control de gastos descentralizados; Control de modificaciones presupuestarias y
Control de operaciones extrapresupuestarias y del rea Financiera.
El objetivo fundamental de este proceso consiste en supervisar el control interno de la
Universidad de Cdiz, para cumplir con el compromiso de rendir las cuentas anuales. Se
pretende garantizar que las actividades se realizan de conformidad con la normativa
aplicable y con criterios de economa, eficiencia y eficacia. A tal fin se propondrn
recomendaciones y mejoras, o se emitirn informes de reparos que adviertan de la
necesidad de paralizar actuaciones incorrectas.
Dtor. del Gabinete de Auditora Interna (Auditoras mientras est vacante la plaza de Dtor)
Fundamentalmente son destinatarios los rganos de gobierno, el Consejo Social, las
unidades de gestin y, de manera especial, el Rector.
El proceso se inicia con la recepcin de los documentos tramitados por las distintas
unidades que van a someterse a la revisin de control interno. Finaliza con la tramitacin
del documento firmado y el informe de Auditora Interna (si procede) que corresponda, ya
sea porque existe una exigencia legal para ello, o porque han de ponerse de manifiesto
reparos, recomendaciones o propuestas de mejoras.
Las entradas de este proceso son los documentos (ADO, AD, PMP, MC) y expedientes
(de contratacin) que tramitan las unidades de gestin y que son susceptibles de control
interno por Auditora Interna.
Las salidas son los documentos firmados por Auditora Interna tras la revisin (ADO,
AD, PMP) , as como los informes de Auditora Interna que procedan .
Este proceso clave tiene dos indicadores que se relacionan con los compromisos de
calidad asumidos en la Carta de Servicios:
Porcentaje de revisin de gastos de personal en relacin con el total de aquellos.
Porcentaje del importe de gastos revisados sobre el importe total de obligaciones
reconocidas de gastos corrientes y de capital.
Los registros de este proceso son:
Bases de datos: UXXI Econmico y Recursos Humanos, Goliat.
Hojas de trabajo: Guas de Procedimientos de AI., Gua de Muestreos de AI,
Muestreos de ingresos en Excel, Nminas en Excel, Muestreos C.H. en Access, M.C.
en Excel, IVA e IRPF en Excel y Contrataciones en Excel.
Informaciones estadsticas utilizadas en el procedimiento de control interno:
Ingresos, Gastos de personal Cap.1, M.C. y Captulos II y VI.
Informes sobre los encargos del Equipo Rectoral e Informes del Plan Operativo
Anual y de Resultados.
Los procedimientos asociados a este proceso clave son los procedimientos de auditora
que se reflejan en las guas de Auditora Interna y los procedimientos que sean aplicables,
para supervisar el cumplimiento de la legalidad, en los distintos subprocesos de control
interno
Estos procedimientos se sustentan en herramientas informticas de Office: Excel, Word y
Access. De forma complementaria se utilizan las aplicaciones informticas que la
Universidad tiene para cada una de las reas y que sirven para la extraccin, el anlisis y la
verificacin de datos
18
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PC 1: REVISIN DEL CONTROL INTERNO
Devolucin
Inicio
Documentos
recibidos de U.G.
Procedimiento
de Revisin
Informe de Reparos
NO
Conformidad
SI
Registro en Base
Datos Auditora
Hoja de Trabajo
Procede
Informe?
NO
Firma Documento
Fin
19
Pgina
SI
Informe
Auditora Interna
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PC 2: INFORMES DE AUDITORA INTERNA
Nombre del proceso
Descripcin
Misin / Objetivo
Responsable
Destinatario
Inicio / Fin
Entradas
Salidas
Indicadores
Registros
Procedimientos
asociados
INFORMES DE AUDITORA INTERNA

Este proceso consiste en la realizacin de informes de Auditora Interna derivados de las
actividades recurrentes y no recurrentes de control interno, de acuerdo con los requisitos
de la normativa vigente, sirviendo de apoyo a la gestin de otras unidades, mediante la
propuesta de recomendaciones de mejora o la indicacin de reparos.
El objetivo fundamental de este proceso consiste en realizar los informes de auditora
necesarios para cumplir con el compromiso de rendicin de las cuentas anuales.
Se realiza teniendo en cuenta el cumplimiento de la LOU, de los Estatutos y del
Protocolo de Informacin Econmica del Consejo Social, as como cualquier otro
requerimiento que pudiera realizarse desde los rganos de gobierno.
A tal fin se propondrn recomendaciones y mejoras, o se emitirn informes de reparos
que adviertan de la necesidad de paralizar actuaciones incorrectas.
Director)
Los destinatarios de estos informes son los rganos de gobierno, a quienes ha de
informarse en las fechas establecidas en el Plan de Auditora y de los resultados del
mismo. Asimismo son destinatarias las Unidades de Gestin y auditores externos que
deben tener conocimiento de cualquier informe relativo al sistema de control interno de la
Universidad.
Este proceso se inicia en el momento en que se detecta que un documento emitido por
alguna Unidad de Gestin debe ser objeto de un informe. Asimismo, se inicia con el
encargo de cualquier Auditora Interna pudiera solicitar el Rector. Por otra parte, se
pueden tambin iniciar por los requerimientos de las entidades de Auditora Externa. El
fin del proceso lo constituye el Informe de Auditora Interna emitido.
Las entradas son los documentos objeto del proceso de revisin de control interno
(ADO, AD, PMP), as como las instrucciones emitidas por el Rector y los requerimientos
de los auditores externos (correos electrnicos).
Las salidas estn constituidas por el informe de Auditora Interna.
Los indicadores son los que se corresponden con los compromisos de calidad
establecidos en la Carta de Servicios relacionados con este proceso clave y que se
concretan en los siguiente:
- Porcentaje de informes presentados en las fechas establecidas sobre el total.
- Porcentaje de expedientes de contratacin con informe de Auditora Interna.
- Porcentaje del importe revisado de modificaciones presupuestarias sobre el importe
total de expedientes de modificaciones presupuestarias realizadas.
- Porcentaje de informes de alegaciones de auditoras dentro del plazo sobre el total.
- Satisfaccin global del Servicio de Auditora Interna.
Son adems de los registros utilizados en el proceso de revisin de control interno, los
informes de revisin de control interno, los informes de revisin de auditorias internas
realizadas y los informes de coordinacin de auditorias externas.
Los procedimientos asociados a este proceso clave son las guas de Auditora Interna
relativas a cada uno de los subprocesos.
Estos procedimientos se sustentan en herramientas informticas de Office: Excel, Word y
Access. De forma complementaria se utilizan las aplicaciones informticas que la
Universidad tiene para cada una de las reas y que sirven para la extraccin, el anlisis y la
verificacin de datos
20
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PC 2: INFORMES DE AUDITORA INTERNA
Inicio
Encargos de
auditora interna
por el Rector
Requerimientos
auditora externa
Planificacin del
trabajo
Coordinacin
Proceso clave de
supervisin de
control interno
Programa
Auditora
Interna
Preparacin
documentacin
Informe de Auditora
Interna
Evaluacin
del control
interno
Revisin de
informes de
auditora externa
Fin
Informe de Auditora
Interna
OK?
Conexin
proceso
supervisin
de control
interno
NO
SI
Fin
Archivo
Fin
21
Pgina
Coordinacin de
alegaciones
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Procesos Soporte
22
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PS 1: FORMACIN DEL PERSONAL
Nombre del proceso
Descripcin
Misin/objetivo
Responsable
Destinatario
Inicio/Fin
Entradas
Salidas
Indicadores
Registros
Procedimientos asociados
FORMACIN DEL PERSONAL

Planificacin y ejecucin de las actividades formativas del personal de Auditoria, en
estrecha colaboracin con la Unidad de Formacin.
Garantizar la capacitacin del personal de Auditoria para el ejercicio de sus funciones.
Director)
Plan General de Formacin de Personal de la UCA. Identificacin de las necesidades
formativas y elaboracin del Plan de Formacin de Auditoria. Realizacin de las
actividades formativas recogidas en el Plan de Formacin. Elaboracin del acta del
Comit de Auditoria de las actividades formativas.
Reuniones celebradas para la identificacin de las necesidades formativas, recogidas en
actas. Presupuesto asignado al rea. Convocatorias de acciones formativas tanto internas
como externas a la UCA.
Realizacin de las actividades del Plan de Formacin. Actas del Comit de Calidad.
Nmero de actividades de formacin del personal de Auditoria Interna en el ao
(coherente con la Carta de Servicios).
Plan de Auditoria y Control Interno e Informe de Resultados del Plan del Auditoria y
Control Interno. Certificados de asistencia (cuando procede)
Plan General de Formacin de Personal de la UCA.
Identificacin de las necesidades formativas.
Realizacin de las actividades de formacin.
unidades.
23
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PS 1: FORMACIN DEL PERSONAL
Inicio
Plan General de Formacin

de Personal de la UCA
Identificacin de las
necesidades formativas del
personal de Auditora Interna
Aprobacin y publicacin del

Plan de Formacin del
Realizacin de actividades de
formacin por parte del
NO
Se cumplen
objetivos?
SI
Acta del Plan de Formacin
Fin
24
Pgina
Revisin del Plan de Mejora
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PS 2: PAPALES DE TRABAJO DE AUDITORA
Nombre del proceso
Descripcin
Misin/objetivo
Responsable
Destinatario
Inicio/Fin
Entradas
Salidas
Indicadores
Registros
Procedimientos
asociados
PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA

Soportes documentales de las actividades realizadas en los procesos clave (de Revisin de
Control Interno y de Informes de Auditoria Interna) que permiten acreditar las evidencias
de Auditoria.
Comprobar que los documentos contables y los expedientes contables y de contratacin,
cumplen la normativa aplicable en cada caso. Tener evidencias documentales de las
actividades realizadas en los procesos clave.
Director)
Entrada de los expedientes tramitados por las diferentes unidades de gestin. Informe de
reparos o tramitacin/firma del expediente conforme.
Expedientes unidades de gestin.
Expedientes unidades de contratacin.
Documentos contables y cualquier otro expediente/documento susceptible de revisin
por Auditoria Interna.
Informes de Auditoria Interna. Tramitacin y firma de documentos conformes.
Porcentaje de procedimientos de auditoria con papeles de trabajo normalizados.
Modelos normalizados de papeles de trabajo incluidos en la Gua de Auditoria Interna.
Entradas de expedientes tramitados por unidades de gestin.
Elaboracin de papeles de trabajo.
Emisin de Informes.
unidades.
25
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PS 2: PAPALES DE TRABAJO DE AUDITORA
Inicio
Entrada expediente
Elaboracin de papeles de
trabajo
Revisin de que existe un

adecuado control interno
NO
Conforme?
SI
Emisin de informe /
Validacin
Firma
Fin
26
Pgina
Emisin de informe de
recomendaciones y
devolucin a la unidad
remitente
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PS 3: GESTIN DOCUMENTAL
Nombre del proceso
GESTIN DOCUMENTAL
Descripcin
Este proceso consiste en el archivo de toda la documentacin resultante de la

cumplimentacin de los papeles de trabajo y dems registros y documentos de Auditora
Interna que constituyen el soporte documental de las evidencias de los informes de
Auditora Interna.
Misin/objetivo
El objetivo es tener archivo, registros y documentos, en soporte papel o electrnico de

todo lo revisado en los procedimientos de Auditora interna.
Responsable
Director)
Destinatario
Responsables de las Unidades de Gasto, Rector, Gerente.
Inicio/Fin
Entradas
El proceso se inicia con la recepcin de actividades que conllevan la realizacin de los

papeles de trabajo, registros y documentos adicionales documentados por las auditoras
internas. El proceso finaliza con el archivo de dichos documentos.
Las entradas son los papeles de trabajo, registros y documentos adicionales revisados.
Salidas
Las salidas son los papeles de trabajo, registros y documentos adicionales conformes que
se archivan.
Indicadores
Porcentaje de procedimientos de Auditora Interna con Bases de Datos y archivos

documentales propios de Auditora Interna.
Registros
Los registros de este proceso son los archivos.
Procedimientos
asociados
Los procedimientos asociados son la cumplimentacin de los papeles de trabajo, la

revisin por el Director de Auditora Interna, la firma, en su caso, y el archivo de los
mismos.

Access.
27
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PS 3: GESTIN DOCUMENTAL
Inicio
Cumplimientos de papeles
de trabajo, registros y
documentos asociados
Revisin por el Director

de Auditora Interna
NO
Conforme?
SI
Firma
Archivo
Fin
28
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE PROCESO
PS 4: GESTIN DEL BUZN AL USUARIO
Nombre del proceso
GESTIN DEL BUZN DE ATENCIN AL USUARIO
Descripcin
Es el proceso por el cual la Auditora Interna responde a un requerimiento, ya sea queja,

sugerencia.
Misin/objetivo
El objetivo es orientar las actividades de Auditora Interna a la satisfaccin de los clientes

estableciendo los procedimientos de Auditora interna de acuerdo con la normativa
reguladora del Buzn de atencin al usuario de la Universidad de Cdiz
Responsable
Director)
Destinatario
Personal de la Comunidad Universitaria afectado y grupos de inters de Auditora Interna.
Inicio/Fin
El proceso se inicia con la recepcin de cualquier reclamacin, queja o sugerencia, o su

traslado a la unidad de calidad. Si se acepta finaliza cuando se comunica la solucin al
interesado. Si no se acepta finaliza cuando se archiva la comunicacin.
Entradas
Quejas, sugerencias y reclamaciones recibidas en el buzn de atencin al usuario por

correo electrnico o por cualquier otro medio.
Salidas
Respuestas al usuario o reenvos a la unidad de calidad, en su caso.
Indicadores
Porcentaje de respuestas dadas dentro del plazo mximo de 10 das sobre el total de las
sugerencias y quejas recibidas.
Registros
Correo electrnico de las entradas de reclamaciones, quejas o sugerencias a travs del

BAU y de las respuestas, con indicacin de las fechas tanto de entrada como de salida.
Procedimientos
asociados
29
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
DIAGRAMA DE FLUJO
PS 4: GESTIN DEL BUZN AL USUARIO
Inicio
Recepcin de reclamacin,
queja o sugerencia
NO
Comunicar motivos al
interesado
Acepta?
SI
Accin correctiva
Archivar estadsticas
Comunicar solucin al
interesado
30
Pgina
Fin
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Fichas de Indicadores
31
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
FICHA DE INDICADORES
I-AUD001: N DE ACTAS DEL COMIT DE CALIDAD DE AUDITORIA INTERNA EN LAS QUE SE
ANALIZA EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE CALIDAD DEL GABINETE
Cdigo:
Nombre:
Periodo y fechas de actualizacin:
Descripcin:
Clculo:
Nivel de desagregacin
Fuente:
Mtodo de comprobacin /evidencia:
Grado de fiabilidad:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD001
N DE ACTAS DEL COMIT DE CALIDAD DE AUDITORIA
INTERNA EN LAS QUE SE ANALIZA EL CUMPLIMIENTO DE
LOS OBJETIVOS DE CALIDAD DEL GABINETE
El periodo es anual y los datos de este indicador se actualizan en de junio
que es su mes de actualizacin.
Este indicador expresa el n de actas del Comit de Calidad de Auditora
Interna en las que se analizan los resultados de los indicadores de los
procesos clave.
N de actas con anlisis de resultados de indicadores.
El indicador no tiene nivel de desagregacin.
Actas de reuniones del Comit de Calidad.
Actas en las que se analizan las mediciones de resultados.
Fiabilidad total.
Desde el 2008.
Gabinete de Auditoria Interna.
Director del Gabinete de Auditoria Interna (Auditoras mientras este vacante
la plaza de Director).
Diciembre de 2009.
3 de diciembre de 2009.
32
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD002: N DE MEJORAS ANUALES EN EL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
Cdigo:
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD002
N DE MEJORAS ANUALES EN EL SISTEMA DE GESTIN DE
CALIDAD
Este indicador expresa el nmero de mejoras anuales en el sistema de
gestin de calidad de Auditoria Interna. Considerndose mejora tanto las
innovaciones en los procesos como la mejora en los resultados medidos.
Nmero de procesos claves en los que exista evidencia de mejora o nmero
de innovaciones introducidas en el Gabinete de Auditora Interna.
Archivo de medicin de resultados o de innovacin, en su caso. Informe de
Resultados.
Archivos en soporte informtico y/o papel. Informe de resultados.
Fiabilidad total.
Desde 2007.
Diciembre de 2009
33
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD003: NMERO DE INSTRUCCIONES DEL DIRECTOR DEL GABINETE DE A.I./NMERO DE
MEJORAS INTRODUCIDAS EN LOS PROCESOS DE A.I.
Cdigo:
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD003
NUMERO DE INSTRUCCIONES DEL DIRECTOR DEL
GABINETE DE A.I./NMERO DE MEJORAS INTRODUCIDAS
EN LOS PROCESOS DE A.I.
Este indicador expresa el nmero de instrucciones dadas por el Director del
Gabinete y/o el nmero de mejoras introducidas. (En este indicador
mientras este vacante la plaza de Director solo computara el indicador
correspondiente al nmero de mejoras)
Nmero de instrucciones dadas por el Director del Gabinete de Auditora
Interna. Nmero de mejoras en los procesos.
Archivo de medicin de resultados.
Archivos en soporte informtico y/o papel.
Fiabilidad total.
Desde 2007.
Diciembre de 2009
34
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD004: PORCENTAJE DE REVISIN DE GASTOS DE PERSONAL EN RELACIN CON
EL TOTAL DE AQUELLOS.
Cdigo:
Nombre:

Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD004
PORCENTAJE DE REVISIN DE GASTOS DE

PERSONAL EN RELACIN CON EL TOTAL DE
AQUELLOS
El periodo es anual y los datos de este indicador se obtendrn en el
mes de Enero que ser tambin la fecha de actualizacin.
Este indicador expresa el grado de cumplimiento de revisin del
control interno que se realiza sobre los gastos de Personal. Se
establece comparando el importe de los gastos de Captulo 1
revisados, mediante tcnicas de auditora, con el importe total de los
gastos presupuestarios de captulo 1 del ejercicio.
Importe de gastos de captulo 1 revisados * 100 / Importe total de
Gastos de captulo 1
Archivos del rea de Auditora Interna (Hojas de trabajo y bases de
datos).
Bases de datos de Auditoria Interna y aplicacin informtica Sorolla
(Esta aplicacin permite verificar el nmero de documentos validados
por Auditora Interna y su importe as como el importe total de
gastos).
Fiabilidad total
No existen datos histricos, estando previsto que se inicien con los
indicadores del ejercicio econmico 2007
rea de Auditora Interna.
Director del Gabinete de Auditora Interna (Auditoras mientras est
vacante la plaza de Director)
1/2007.
3 de Diciembre 2007.
35
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD005: PORCENTAJE DEL IMPORTE DE GASTOS REVISADOS SOBRE EL IMPORTE
TOTAL DE OBLIGACIONES RECONOCIDAS DE GASTOS CORRIENTES Y DE CAPITAL.
Cdigo:
Nombre:

Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD005
PORCENTAJE DEL IMPORTE DE GASTOS

REVISADOS SOBRE EL IMPORTE TOTAL DE
OBLIGACIONES RECONOCIDAS DE GASTOS
CORRIENTES Y DE CAPITAL
mes de Junio, que ser tambin la fecha de actualizacin.
Este indicador expresa el porcentaje del importe de gastos revisados
(con base en documentos AD y ADO) sobre el importe total de
obligaciones reconocidas, de gastos corrientes (Captulo 2) y de
capital (Captulo 6)
Importe de ADs y ADOs revisados *100/Suma de importes de las
obligaciones reconocidas en los captulos 2 y 6.
Base de datos de Auditora Interna.
Base de datos de Auditora Interna, que se puede contrastar con la
informacin de Universitas XXI
Fiabilidad total
Existen datos histricos de 2006, 2007 y 2008
Auditora Interna.
vacante la plaza de Director))
1/2009
30/06/2009
36
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD006: PORCENTAJE DE INFORMES PRSENTADOS EN LAS FECHAS ESTABLECIDAS
SOBRE EL TOTAL
Cdigo:
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD006
PORCENTAJE DE INFORMES PRSENTADOS EN

LAS FECHAS ESTABLECIDAS SOBRE EL TOTAL
mes de Enero que ser tambin la fecha de actualizacin.
Nmero de informes que se presentan en las fechas establecidas en
el Protocolo de Informacin Econmica del Consejo Social
comparado con el nmero total de informes presentados.
N de informes dentro del plazo establecido * 100 / N total de
informes a los rganos de gobierno.
Archivos del rea de Auditora Interna (Hojas de trabajo y bases
de datos).
Informe anual y avance de informe sobre el Plan Anual de
Auditora.
Fiabilidad total
Director del Gabinete de Auditora Interna (Auditoras mientras
est vacante la plaza de Director)
1/2007.
37
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD007: PORCENTAJE DE EXPEDIENTES DE CONTRATACIN CON INFORME DE
AUDITORA INTERNA.
Cdigo:
Nombre:

Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD007
PORCENTAJE
DE
EXPEDIENTES
DE
CONTRATACIN CON INFORME DE AUDITORA
INTERNA
El periodo es anual y los datos de este indicador se obtendrn en el mes
de Enero que ser tambin la fecha de actualizacin.
Nmero de informes de auditora que se realizan sobre los expedientes de
contratacin comparado con el nmero total de expedientes de
contratacin tramitados Exceptuando los contratos menores.
N de informes de auditora de expedientes de contratacin * 100 / N
total de expedientes de contratacin.
Archivos del rea de Auditora Interna (Hojas de trabajo y bases de
datos).
Base de datos de expedientes de contratacin del rea de Auditora
Interna, que puede ser contrastada con la base de datos del Servicio de
Gestin Econmica y Contrataciones.
Fiabilidad total
1/2007.
38
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD008:
PORCENTAJE
DEL
IMPORTE
REVISADO
DE
MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS
SOBRE
EL
IMPORTE
TOTAL
DE
EXPEDIENTES
DE
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS REALIZADAS.
Cdigo:
Nombre:

Descripcin:
I-AUD008
PORCENTAJE
DEL
IMPORTE
REVISADO
DE
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS SOBRE EL
IMPORTE
TOTAL
DE
EXPEDIENTES
DE
MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS REALIZADAS
El periodo es anual y los datos de este indicador se obtendrn en el mes de
Junio, que ser tambin la fecha de actualizacin.
Este indicador expresa el porcentaje del importe revisado de
Modificaciones Presupuestarias sobre el importe total de expedientes de
Modificaciones Presupuestarias realizadas.
Clculo:
Importe de Modificaciones Presupuestarias revisadas *100/ Importe total

de Modificaciones Presupuestarias realizadas.
Fuente:
Mtodo de comprobacin
/evidencia:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
Archivos y Base de datos de Auditora Interna.

Actas de la Comisin de Asuntos Econmicos.
Fiabilidad total
Existen datos histricos de 2006, 2007 y 2008
Auditora Interna.
1/2009
30/06/2009
39
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD009: PORCENTAJE DE INFORMES DE ALEGACIONES DE AUDITORAS EXTERNAS
DENTRO DE PLAZO SOBRE EL TOTAL.
Cdigo:
Nombre:

Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD009
PORCENTAJE DE INFORMES DE ALEGACIONES DE

AUDITORAS EXTERNAS DENTRO DE PLAZO SOBRE
EL TOTAL.
Enero que ser tambin la fecha de actualizacin.
Nmero de informes de alegaciones a las auditoras externas de las cuentas
anuales que se presentan dentro del plazo establecido.
N de informes de alegaciones dentro de plazo * 100 / N total de informes
de alegaciones.
Archivos del rea de Auditora Interna (Hojas de trabajo y bases de datos).
Bases de datos del rea de Auditora Interna, siendo este dato contrastable
con la informacin de los auditores externos, ya se trate de firmas privadas
o sean rganos de control externo.
Fiabilidad total
indicadores del ejercicio econmico 2007.
Director del Gabinete de Auditora Interna (Auditoras mientras est vacante
la plaza de Director)
1/2007.
40
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD010: SATISFACCIN GLOBAL DEL SERVICIO DE AUDITORA INTERNA.
Nombre:
Descripcin:
I-AUD010
SATISFACCION GLOBAL DEL SERVICIO DE AUDITORIA
INTERNA
marzo de cada ao, que ser tambin la fecha de actualizacin.
Este indicador expresa el grado de satisfaccin de los usuarios con los
servicios realizados por Auditoria Interna.
Se realizar una encuesta anual de las actividades de Auditora Interna,
dirigida al Rector, Consejo Social, Gerente y auditores externos, que son los
grupos de inters que se consideran clientes directos de la unidad.
Clculo:
Fuente:
Mtodo de comprobacin Evidencia:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
El resto de las unidades de gasto son consideradas como grupos de inters

pero no se consideran clientes directos, en la medida que se relacionan con
la unidad de Auditora Interna como auditados.
Puntos de valoracin media de los tems de la encuesta.
Archivos y Web de Auditora Interna.
Registros de las respuestas
Fiabilidad total
Se realizarn encuestas de Auditora Interna a partir de los datos del
ejercicio econmico 2007
Director del Gabinete de Auditora Interna (Auditoras mientras est vacante
la plaza de Director)
2/2008.
17/10/2008.
41
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD011: NMERO DE ACTIVIDADES DE FORMACIN DEL PERSONAL DE AUDITORA
INTERNA EN EL AO.
Cdigo:
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD011
NMERO DE ACTIVIDADES DE FORMACIN DEL

PERSONAL DE AUDITORA INTERNA EN EL AO
Enero que ser tambin la fecha de actualizacin.
Nmero de actividades de formacin que se realizan por el personal de
Auditoria Interna en el ao, en relacin con el nmero de actividades
comprometidas en la carta de servicio. Se incluyen las actividades internas y
externas, la presentacin de ponencias, publicacin de artculos y toda
actividad al servicio de la formacin.
Nmero de actividades realizadas*100/ Nmero de actividades
comprometidas.
Archivos del rea de Auditora Interna y del rea de Personal y certificados
de formacin externa.
Archivos del rea de Auditora Interna y del rea de Personal.
Fiabilidad total
Gestor.
1/2007.
42
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD0012: PORCENTAJE DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA CON PAPELES DE TRABAJO
NORMALIZADO
Cdigo:
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD0012
PORCENTAJE DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA CON
PAPELES DE TRABAJO NORMALIZADO
El periodo es anual y los datos de este indicador se actualizan en junio que
es su mes de actualizacin.
Este indicador expresa el porcentaje de procedimientos de Auditora
contemplados en la Gua de Procedimientos de Auditoria Interna que
cuentan con papeles de trabajo normalizado.
Nmero de procedimientos de Auditora Interna con papeles de trabajo
normalizados*100/ Total de procedimientos de Auditoria Interna
contemplados en la Gua de procedimientos de Auditora Interna.
Gua de Procedimientos de Auditoria Interna.
Gua de Procedimientos de Auditoria Interna y Archivos de Auditora
Interna.
Fiabilidad total.
Desde 2007.
Diciembre de 2009
43
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD0013: PORCENAJE DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA INTERNA CON BASES DE DATOS
Y ARCHIVOS DOCUMENTALES PROPIOS DE AUDITORIA INTERNA
Cdigo:
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:
Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD0013
PORCENAJE DE PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
INTERNA CON BASES DE DATOS Y/O ARCHIVOS
DOCUMENTALES PROPIOS DE AUDITORIA INTERNA
El periodo es anual y los datos de este indicador se actualizan en junio que
es su mes de actualizacin.
Este indicador expresa el porcentaje de procedimientos de Auditoria Interna
que cuentan con bases de datos y/o archivos documentales propios de
Auditoria Interna.
Nmero de procedimientos de Auditora Interna con bases de datos y/o
archivos documentales*100/ Total de procedimientos de Auditoria Interna
contemplados en la Gua de procedimientos de Auditora Interna.
Base de datos de Auditora Interna. Archivos en papel y en soporte
electrnico.
Archivos en papel y en soporte electrnico.
Fiabilidad total.
Desde 2007.
Diciembre de 2009
44
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
I-AUD014: SATISFACCIN DEL SERVICIO DE AUDITORA INTERNA.
Nombre:
Descripcin:
Clculo:
Fuente:

Histricos:
Unidad generadora:
Responsable:
Versin:
Fecha:
I-AUD014
SATISFACCION DEL SERVICIO DE AUDITORIA INTERNA
El periodo es anual y los datos de este indicador se obtendrn en el mes
de Enero que ser tambin la fecha de actualizacin.
Este indicador expresa el grado de satisfaccin de los usuarios con los
servicios realizados por Auditoria Interna.
Se establece en funcin de la existencia o ausencia de quejas relacionadas
con los trabajos e informes de Auditoria Interna.
Se entiende que si los informes presentados, tanto a los rganos de
gobierno como a otras unidades, no generan respuestas expresando
algn tipo de desaprobacin, existe una satisfaccin implcita. De igual
modo, la ausencia de quejas en el BAU es otra forma de expresar la
satisfaccin global.
Nmero de quejas recibidas por Auditoria Interna
Quejas segn el BAU
Quejas va Registro
Quejas comunicadas por otros medios
Registros de las respuestas
Fiabilidad total
Existen datos histricos a travs del BAU y los archivos de Auditoria
Interna desde el ejercicio econmico 2007
Auditora Interna.
1/2008.
3/11/2008.
45
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Registros y Evidencias
46
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Procesos Estratgicos:
PE 1: Sistema de Gestin de Calidad
Actas del Comit de Calidad
Bases de datos de Auditora Interna.
PE 2: Revisin y Mejora del Sistema de Gestin de Calidad

Actas del Comit de Calidad
Informe anual del Sistema de Gestin de Calidad.
PE 3: Responsabilidad de la Direccin
Plan de Auditora Interna del ejercicio.
Encuesta de expectativas de clientes.
Plan de Resultados de Auditora Interna.
Procesos Clave:
PC 1: Revisin del Control Interno
Bases de datos.
Hojas de trabajo.
Informaciones estadsticas.
PC 2: Informes de Auditora Interna

Bases de datos.
Archivos.
Papeles de trabajo de Auditora Interna.
Procesos Soporte:
PS 1: Formacin del Personal
Plan de Auditora Interna del ejercicio.
Informe de Resultados del plan de Auditora Interna y Control interno.
PS 2: Papeles de Trabajo de Auditora

Modelos normalizados incluidos en la Gua de Procedimientos de Auditora
Interna.
PS 3: Gestin Documental
Archivos de Auditora Interna.
PS 4: Gestin del Buzn de Atencin al Usuario
Bases de datos de atencin al usuario.
Quejas y sugerencias.
Bases de datos de respuestas.
47
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
Normativa de Referencia
48
Pgina
Rectorado
11.008 - Cdiz
Tel. 956-01 5023, 956-01 5028
Fax. 956-01-5013
auditoria@uca.es
NORMATIVA DE REFERENCIA
Ley Orgnica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades (LOU). BOE n 307 de

24 de Diciembre de 2001
Ley Orgnica 4/2007, de 12 de abril, por la que se modifica la ley Orgnica 6/2001,
de 21 de diciembre, de Universidades.
Ley 15/2003 de 22 diciembre, Andaluza de Universidades (LAU). BOJA n 251 de

31 de Diciembre de 2003
Decreto 281/2003 de 7 de Octubre por el que se aprueban los Estatutos de la

Universidad de Cdiz. BOJA n 207, de 28 de Octubre.
Cdiz, Junio 2010.
49
Pgina

Manual de Auditoria Interna Universidad de Cadiz

Transféré par

Informations du document

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Manual de Auditoria Interna Universidad de Cadiz

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

MANUAL DE PROCESOS

PC-02: Informes de Auditora Interna

I-AUD004: Porcentaje de revisin de gastos de personal en relacin con el

Registros y Evidencias ......................................................................................................... 46

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Misin, Visin y Valores

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Independencia e imparcialidad en sus juicios.

Objetividad, evitando conflictos de intereses.

Competencia profesional, experiencia y formacin tcnica permanente.

tica profesional, actuando con prudencia, discrecin, diligencia y debido cuidado

Lealtad a la institucin velando por el cumplimiento de la legalidad.

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Clientes: Rector, Consejo Social,

Informes de Auditora Interna

Revisin del Control Interno

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Clientes: Rector, Consejo Social,

Sistema de Gestin de Calidad

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD

Es el proceso que establece, documenta e implementa Auditora Interna para garantizar

El objetivo es contribuir al cumplimiento de la misin de la Universidad de Cdiz, en la

El proceso se inicia con el Plan de Calidad de la Universidad de Cdiz/PEUCA y la

Los procedimientos asociados son el de Responsabilidad de la Direccin y el de Revisin y

Estos procedimientos se sustentan en herramientas informticas de office: Excel, Word y

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

REVISIN Y MEJORA DEL SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Reunin al menos anual

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Asumir el compromiso de la Direccin con la Calidad, a travs de los subprocesos de

El personal de Auditora Interna y sus grupos de inters (rganos de Gobierno, auditores

El inicio es el PEUCA y el fin el Informe de Resultados del Plan de Auditora Interna.

Nmero de instrucciones del Director del rea de Auditora Interna/Nmero de mejoras

Estos procedimientos se sustentan en herramientas informticas de office: Excel, Word y

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Comunicacin del POA al

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

REVISIN DEL CONTROL INTERNO

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

INFORMES DE AUDITORA INTERNA

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

FORMACIN DEL PERSONAL

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Plan General de Formacin

Aprobacin y publicacin del

Acta del Plan de Formacin

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Revisin del Plan de Mejora

PAPELES DE TRABAJO DE AUDITORIA

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Revisin de que existe un

Manual de Procesos de Auditora Interna (versin Junio 2010)

Este proceso consiste en el archivo de toda la documentacin resultante de la

El objetivo es tener archivo, registros y documentos, en soporte papel o electrnico de

Responsables de las Unidades de Gasto, Rector, Gerente.