UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONMICAS Y DE NEGOCIOS - ECA

CURSO ACADMICO JUEGO GERENCIAL - 102026

SIMULADOR ENTORNO PRCTICO

GUSTAVO ADOLFO MANRIQUE RUIZ
Director

Bogot, 2015
Ir al inicio

SALARIOS
Salario mnimo legal vigente:
(Indique el salario$mnimo
644,350.00
legal vigente sin puntuacin)

Subsidio de transporte vigente:

(Indique el subsidio
$ 73,944.00
de transporte vigente sin puntuaci

Cant. Empleados
Gerente

Subgerentes

Supervisores

Vendedores

Operarios
TOTAL PAGOS EMPLEADOS

10

$ 36,720,568.10

Estime el costo de una dotacin

$ 80,000.00
por empleado:
(Segn la gua)

CARGA PR
Salario bsico por
cada empleado

Auxilio de
transporte

4%
Caja de
compensacin

9%
Cesantas

$ 3,200,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 297,296.00

$ 2,600,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 241,553.00

$ 1,610,875.00

$ 0.00

$ 64,435.00

$ 149,658.34

$ 1,385,352.00

$ 0.00

$ 55,414.08

$ 128,706.13

$ 708,785.00

$ 73,944.00

$ 28,351.40

$ 65,849.67

CARGA PRESTACIONAL
9%
4%
Primas

Vacaciones

12%
Intereses
cesantas

9%

4%

Salud

$ 297,296.00

$ 133,344.00

$ 35,675.52

$272,000.00

-$ 128,000.00

$ 241,553.00

$ 108,342.00

$ 28,986.36

$221,000.00

-$ 104,000.00

$ 149,658.34

$ 67,125.16

$ 17,959.00

$136,924.38

-$ 64,435.00

$ 128,706.13

$ 57,727.62

$ 15,444.74

$117,754.92

-$ 55,414.08

$ 65,849.67

$ 29,535.07

$ 7,901.96

$60,246.73

-$ 28,351.40

SEGURIDAD SOCIAL
12%

4%

Pensiones
Empleador

0.52%
Riesgos

Dotacin
mensual

TOTAL

Empleado

$ 384,000.00

-$ 128,000.00

$ 16,600.00

$ 0.00

$ 4,380,211.52

$ 312,000.00

-$ 104,000.00

$ 13,500.00

$ 0.00

$ 3,558,934.36

$ 193,305.00

-$ 64,435.00

$ 8,300.00

$ 0.00

$ 2,269,370.22

$ 166,242.24

-$ 55,414.08

$ 7,200.00

$ 0.00

$ 1,951,719.69

$ 85,054.20

-$ 28,351.40

$ 3,700.00

$ 20,000.00

$ 1,092,514.90

TOTAL POR
CARGO
$ 4,380,211.52
$ 7,117,868.72
$ 4,538,740.44
$ 9,758,598.44
$ 10,925,148.97

COSTOS DE PRODUCCIN MENSUAL

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

INSUMOS
1.
2.
3.
4.
5.
6.

7.
8.
9.
10.

COSTOS DE PRODUCCIN MENSUAL

En los espacios en blanco ingrese los elementos de produccin y sus costos
NOMBRE DEL PRODUCTO QUE VA A PRODUCIR

PRECIO DE VENTA
INCREMENTO DEL PRECIO (%) EN RELACIN CON EL MES PASADO
IMPUESTOS

CANTIDAD DE UNIDADES A PRODUCIR (UN)

COSTOS FIJOS
ARRIENDO
INTERNET
COSTO MENSUAL USO HERRAMIENTAS Y EQUIPO
MANO DE OBRA (MO)
COSTO MO/UN
TOTAL COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES
ENERGA ELCTRICA (Vr. Kwatt)
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO (Vr. M3)
TELFONO (Vr. Min)
GAS (Vr. M3)

TOTAL COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA
ITEM
FERTILIZANTES
OTROS

TOTAL MATERIAS PRIMAS

INSUMOS
ITEM

TOTAL INSUMOS

AGUACATES
MES 1
$ 1,200.00
0.50%
0%
MES 1
8,000

$ 1,570,000.00
$ 100,000.00
$ 350,000.00
$ 36,720,568.10
$ 4,590.07
$ 38,740,568.10
VR. UNITARIO

MES 1

$ 430.00

34,400.00

$ 26,008.00

41,612.80

$ 100.00

8,000.00

$ 159.18

12,734.40

$ 42.93

$ 96,747.20

VR. UNITARIO
$ 50.00

MES 1
$ 400,000.00

$ 100.00

$ 800,000.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

$ 150.00

VR. UNITARIO

$ 1,200,000.00

MES 1
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

MES 2

MES 3

MES 4

MES 2

MES 3

MES 4

7,000

6,500

6,000

$ 5,245.80

$ 5,649.32

$ 6,120.09

MES 2

MES 3

MES 4

$ 30,100

$ 27,950

$ 25,800

$ 36,411

$ 33,810

$ 31,210

$ 7,000

$ 6,500

$ 6,000

$ 11,143

$ 10,347

$ 9,551

$ 84,654

$ 78,607

$ 72,560

MES 2
$ 350,000.00

MES 3
$ 350,000.00

MES 4
$ 350,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

MES 2

MES 3

MES 4

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

MES 5

MES 6

MES 7

MES 5

MES 6

MES 7

6,500

8,000

8,500

$ 5,649.32

$ 4,590.07

$ 4,320.07

MES 5

MES 6

MES 7

$ 27,950

$ 34,400

$ 36,550

$ 33,810

$ 41,613

$ 44,214

$ 6,500

$ 8,000

$ 8,500

$ 10,347

$ 12,734

$ 13,530

$ 78,607

$ 96,747

$ 102,794

MES 5
$ 350,000.00

MES 6
$ 350,000.00

MES 7
$ 350,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

MES 5

MES 6

MES 7

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

MES 8

MES 9

MES 10

MES 8

MES 9

MES 10

9,000

7,000

6,500

$ 4,080.06

$ 5,245.80

$ 5,649.32

MES 8

MES 9

MES 10

$ 38,700

$ 30,100

$ 27,950

$ 46,814

$ 36,411

$ 33,810

$ 9,000

$ 7,000

$ 6,500

$ 14,326

$ 11,143

$ 10,347

$ 108,841

$ 84,654

$ 78,607

MES 8
$ 350,000.00

MES 9
$ 350,000.00

MES 10
$ 350,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

MES 8

MES 9

MES 10

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

MES 11

MES 12

MES 11

MES 12
6,300

6,600

$ 5,828.66

$ 5,563.72

MES 11

MES 12

$ 27,090

$ 28,380

$ 32,770

$ 34,331

$ 6,300

$ 6,600

$ 10,028

$ 10,506

$ 76,188

$ 79,816

MES 11
$ 350,000.00

MES 12
$ 350,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 1,050,000.00

$ 1,050,000.00

MES 11

MES 12
$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

RESUMEN
NOMBRE DEL PRODUCTO QUE VA A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN
VENTAS NETAS ($)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ($)
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA

COSTO UNITARIO
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS POR PRODUCTO INDIVIDUAL

MES 1

MES 2

AGUACATES
$ 1,200.00

$ 1,206.00

$ 40,037,315.30

$ 39,875,221.90

$ 9,600,000.00

$ 8,400,000.00

-$ 30,437,315.30

-$ 31,475,221.90

$ 0.00

$ 0.00

-$ 30,437,315.30

-$ 31,475,221.90

$ 5,035.50

$ 5,035.50

$ 5,727.30

-$ 3,835.50

-$ 3,835.50

-$ 4,527.30

MES 3

MES 4

MES 5

$ 1,212.03

$ 1,218.09

$ 1,224.18

$ 39,869,175.20

$ 39,863,128.50

$ 39,869,175.20

$ 7,800,000.00

$ 7,200,000.00

$ 7,800,000.00

-$ 32,069,175.20

-$ 32,663,128.50

-$ 32,069,175.20

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 32,069,175.20

-$ 32,663,128.50

-$ 32,069,175.20

$ 6,153.02

$ 6,649.69

$ 6,153.02

-$ 4,953.02

-$ 5,449.69

-$ 4,953.02

MES 6

MES 7

MES 8

$ 1,230.30

$ 1,236.45

$ 1,242.64

$ 39,887,315.30

$ 39,893,362.00

$ 39,899,408.70

$ 9,600,000.00

$ 10,200,000.00

$ 10,800,000.00

-$ 30,287,315.30

-$ 29,693,362.00

-$ 29,099,408.70

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 30,287,315.30

-$ 29,693,362.00

-$ 29,099,408.70

$ 5,035.50

$ 4,750.65

$ 4,497.44

-$ 3,835.50

-$ 3,550.65

-$ 3,297.44

MES 9

MES 10

MES 11

$ 1,248.85

$ 1,255.09

$ 1,261.37

$ 39,875,221.90

$ 39,869,175.20

$ 39,866,756.52

$ 8,400,000.00

$ 7,800,000.00

$ 7,560,000.00

-$ 31,475,221.90

-$ 32,069,175.20

-$ 32,306,756.52

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 31,475,221.90

-$ 32,069,175.20

-$ 32,306,756.52

$ 5,727.30

$ 6,153.02

$ 6,342.23

-$ 4,527.30

-$ 4,953.02

-$ 5,142.23

MES 12

$ 1,267.67
$ 39,870,384.54
$ 7,920,000.00
-$ 31,950,384.54
$ 0.00
-$ 31,950,384.54

$ 6,062.72
-$ 4,862.72

RESULTADOS
-$ 30,437,315.30

Nmero de unidades

TABLA DE DATO
8,000 $
7,000 $
6,500 $
6,000 $
6,500 $
8,000 $
8,500 $
9,000 $
7,000 $
6,500 $
6,300 $
6,600 $

$ 1,200.00
(30,437,315.30)
(31,475,221.90)
(32,069,175.20)
(32,663,128.50)
(32,069,175.20)
(30,287,315.30)
(29,693,362.00)
(29,099,408.70)
(31,475,221.90)
(32,069,175.20)
(32,306,756.52)
(31,950,384.54)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,206.00
(30,389,315.30)
(31,433,221.90)
(32,030,175.20)
(32,627,128.50)
(32,030,175.20)
(30,239,315.30)
(29,642,362.00)
(29,045,408.70)
(31,433,221.90)
(32,030,175.20)
(32,268,956.52)
(31,910,784.54)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,212.03
(30,341,075.30)
(31,391,011.90)
(31,990,980.20)
(32,590,948.50)
(31,990,980.20)
(30,191,075.30)
(29,591,107.00)
(28,991,138.70)
(31,391,011.90)
(31,990,980.20)
(32,230,967.52)
(31,870,986.54)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,218.09
(30,292,594.10)
(31,348,590.85)
(31,951,589.22)
(32,554,587.60)
(31,951,589.22)
(30,142,594.10)
(29,539,595.72)
(28,936,597.35)
(31,348,590.85)
(31,951,589.22)
(32,192,788.57)
(31,830,989.55)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,224.18
(30,243,870.49)
(31,305,957.69)
(31,912,001.29)
(32,518,044.89)
(31,912,001.29)
(30,093,870.49)
(29,487,826.89)
(28,881,783.29)
(31,305,957.69)
(31,912,001.29)
(32,154,418.73)
(31,790,792.57)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Precio de Venta
$ 1,230.30
(30,194,903.27)
(31,263,111.37)
(31,872,215.42)
(32,481,319.47)
(31,872,215.42)
(30,044,903.27)
(29,435,799.21)
(28,826,695.16)
(31,263,111.37)
(31,872,215.42)
(32,115,857.04)
(31,750,394.61)

Precio de Venta
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,236.45
(30,145,691.21)
(31,220,050.82)
(31,832,230.62)
(32,444,410.43)
(31,832,230.62)
(29,995,691.21)
(29,383,511.40)
(28,771,331.59)
(31,220,050.82)
(31,832,230.62)
(32,077,102.54)
(31,709,794.66)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,242.64
(30,096,233.09)
(31,176,774.96)
(31,792,045.90)
(32,407,316.84)
(31,792,045.90)
(29,946,233.09)
(29,330,962.15)
(28,715,691.21)
(31,176,774.96)
(31,792,045.90)
(32,038,154.28)
(31,668,991.71)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,248.85
(30,046,527.67)
(31,133,282.73)
(31,751,660.25)
(32,370,037.78)
(31,751,660.25)
(29,896,527.67)
(29,278,150.15)
(28,659,772.62)
(31,133,282.73)
(31,751,660.25)
(31,999,011.26)
(31,627,984.75)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,255.09
(29,996,573.74)
(31,089,573.03)
(31,711,072.68)
(32,332,572.33)
(31,711,072.68)
(29,846,573.74)
(29,225,074.09)
(28,603,574.44)
(31,089,573.03)
(31,711,072.68)
(31,959,672.54)
(31,586,772.75)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,261.37
(29,946,370.03)
(31,045,644.79)
(31,670,282.17)
(32,294,919.55)
(31,670,282.17)
(29,796,370.03)
(29,171,732.65)
(28,547,095.27)
(31,045,644.79)
(31,670,282.17)
(31,920,137.12)
(31,545,354.69)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 1,267.67
(29,895,915.30)
(31,001,496.90)
(31,629,287.70)
(32,257,078.50)
(31,629,287.70)
(29,745,915.30)
(29,118,124.50)
(28,490,333.70)
(31,001,496.90)
(31,629,287.70)
(31,880,404.02)
(31,503,729.54)

VALORES FINANCIEROS
PRODUCTO

AGUACATES

CAPITAL SUSCRITO ANTE LA

CMARA DE COMERCIO

$ 10,000,000.00

ACTIVOS

$ 65,000,000.00

PATRIMONIO

$ 25,000,000.00

INGRESOS NO
OPERACIONALES MENSUALES

$ 3,500,000.00

GASTOS NO OPERACIONALES
MENSUALES

$ 1,500,000.00

GASTOS OPERACIONALES DE
VENTA

5%

(en trminos porcentuales de

acuerdo con la gua ABP)

RESERVA LEGAL
(en trminos porcentuales de
acuerdo con la gua ABP)

8%

DEFINICIN UTILIDAD NETA

MES 1
Ventas netas
- Costo de venta
= Utilidad bruta
- Gastos operacionales de venta
= Utilidad operacional

$ 9,600,000.00
$ 40,037,315.30
-$ 30,437,315.30
$ 2,001,865.76
-$ 32,439,181.06

+ Ingresos no operacionales

$ 3,500,000.00

- Gastos no operacionales

$ 1,500,000.00

= Utilidad antes de impuestos y reservas

- Impuestos
- Reserva legal
= Utilidad

-$ 30,439,181.06
$ 0.00
-$ 2,435,134.48
-$ 28,004,046.58

MES 2

MES 3

MES 4

$ 8,400,000.00

$ 7,800,000.00

$ 7,200,000.00

$ 39,875,221.90

$ 39,869,175.20

$ 39,863,128.50

-$ 31,475,221.90

-$ 32,069,175.20

-$ 32,663,128.50

$ 1,993,761.09

$ 1,993,458.76

$ 1,993,156.42

-$ 33,468,982.99

-$ 34,062,633.96

-$ 34,656,284.92

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

-$ 31,468,982.99

-$ 32,062,633.96

-$ 32,656,284.92

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 2,517,518.64

-$ 2,565,010.72

-$ 2,612,502.79

-$ 28,951,464.35

-$ 29,497,623.24

-$ 30,043,782.13

MES 5

MES 6

MES 7

$ 7,800,000.00

$ 9,600,000.00

$ 10,200,000.00

$ 39,869,175.20

$ 39,887,315.30

$ 39,893,362.00

-$ 32,069,175.20

-$ 30,287,315.30

-$ 29,693,362.00

$ 1,993,458.76

$ 1,994,365.76

$ 1,994,668.10

-$ 34,062,633.96

-$ 32,281,681.06

-$ 31,688,030.10

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

-$ 32,062,633.96

-$ 30,281,681.06

-$ 29,688,030.10

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 2,565,010.72

-$ 2,422,534.48

-$ 2,375,042.41

-$ 29,497,623.24

-$ 27,859,146.58

-$ 27,312,987.69

MES 8

MES 9

MES 10

$ 10,800,000.00

$ 8,400,000.00

$ 7,800,000.00

$ 39,899,408.70

$ 39,875,221.90

$ 39,869,175.20

-$ 29,099,408.70

-$ 31,475,221.90

-$ 32,069,175.20

$ 1,994,970.43

$ 1,993,761.09

$ 1,993,458.76

-$ 31,094,379.13

-$ 33,468,982.99

-$ 34,062,633.96

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

-$ 29,094,379.13

-$ 31,468,982.99

-$ 32,062,633.96

$ 0.00

$ 0.00

$ 0.00

-$ 2,327,550.33

-$ 2,517,518.64

-$ 2,565,010.72

-$ 26,766,828.80

-$ 28,951,464.35

-$ 29,497,623.24

MES 11

MES 12

$ 7,560,000.00

$ 7,920,000.00

$ 39,866,756.52

$ 39,870,384.54

-$ 32,306,756.52

-$ 31,950,384.54

$ 1,993,337.83

$ 1,993,519.23

-$ 34,300,094.34

-$ 33,943,903.76

$ 3,500,000.00

$ 3,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

-$ 32,300,094.34

-$ 31,943,903.76

$ 0.00

$ 0.00

-$ 2,584,007.55

-$ 2,555,512.30

-$ 29,716,086.79

-$ 29,388,391.46

INDICADORES FINANCIEROS
Margen Bruto
Utilidad bruta
Ventas netas
Margen operacional
Utilidad operacional
Ventas netas
Margen neto
Utilidad neta
Ventas netas
Rentabilidad del activo
Utilidades
Activos
Rentabilidad patrimonial
Utilidades
Patrimonio

HISTRICO MARGEN BRUTO

-3.15

-3.17
-3.75

-2.91

-2.69

-3.75
-4.11

-4.11

-4.11

-4.0

-3.15

-3.17

-2.91

-2.69

-3.75

-3.75
-4.11

-4.11

-4.11

-4.54

-4.27

-4.0

HISTRICO REN

-0.43
-0.45
-0.45

-0.45
-0.46

EROS
MES 1

MES 2

MES 3

-3.17

-3.75

-4.11

-$ 30,437,315.30

-$ 31,475,221.90

-$ 32,069,175.20

$ 9,600,000.00

$ 8,400,000.00

$ 7,800,000.00

-3.38

-3.98

-4.37

-$ 32,439,181.06

-$ 33,468,982.99

-$ 34,062,633.96

$ 9,600,000.00

$ 8,400,000.00

$ 7,800,000.00

-2.92

-3.45

-3.78

-$ 28,004,046.58

-$ 28,951,464.35

-$ 29,497,623.24

$ 9,600,000.00

$ 8,400,000.00

$ 7,800,000.00

-0.43

-0.45

-0.45

-$ 28,004,046.58

-$ 28,951,464.35

-$ 29,497,623.24

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

-1.12

-1.16

-1.18

-$ 28,004,046.58

-$ 28,951,464.35

-$ 29,497,623.24

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

GEN BRUTO

2.91

HISTRICO MARGEN

-2.69

-3.36

-3.38
-3.98
-4.37

-3.75
-4.11

-4.03

-4.37
-4.81

2.91

-2.69

-3.36

-3.38
-3.98
-4.37

-3.75
-4.11

-4.27

-4.03

-4.37
-4.81

HISTRICO RENTABILIDAD DEL ACTIVO

-0.41
-0.42
-0.43
-0.45

-0.45
-0.45

-0.45
-0.46

-0.45

-0.46

-0.45

MES 4

MES 5

MES 6

-4.54

-4.11

-3.15

-$ 32,663,128.50

-$ 32,069,175.20

-$ 30,287,315.30

$ 7,200,000.00

$ 7,800,000.00

$ 9,600,000.00

-4.81

-4.37

-3.36

-$ 34,656,284.92

-$ 34,062,633.96

-$ 32,281,681.06

$ 7,200,000.00

$ 7,800,000.00

$ 9,600,000.00

-4.17

-3.78

-2.90

-$ 30,043,782.13

-$ 29,497,623.24

-$ 27,859,146.58

$ 7,200,000.00

$ 7,800,000.00

$ 9,600,000.00

-0.46

-0.45

-0.43

-$ 30,043,782.13

-$ 29,497,623.24

-$ 27,859,146.58

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

-1.20

-1.18

-1.11

-$ 30,043,782.13

-$ 29,497,623.24

-$ 27,859,146.58

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

CO MARGEN OPERACIONAL

-4.37

-3.36

-3.11

-2.88
-2.92

-3.98
-4.37

-4.54

-4.29

-3.45

-3.36

-3.11

-2.88

-4.37

0.46

-2.92

-3.98
-4.37

-4.54

-4.29

-3.45
-3.78

HISTRICO RENTABILIDAD PATRIMONIAL

-1.07
-1.09
-1.11

-1.12
-1.16

-1.16
-1.18

-0.45

-1.18
-1.20

MES 7

MES 8

MES 9

-2.91

-2.69

-3.75

-$ 29,693,362.00

-$ 29,099,408.70

-$ 31,475,221.90

$ 10,200,000.00

$ 10,800,000.00

$ 8,400,000.00

-3.11

-2.88

-3.98

-$ 31,688,030.10

-$ 31,094,379.13

-$ 33,468,982.99

$ 10,200,000.00

$ 10,800,000.00

$ 8,400,000.00

-2.68

-2.48

-3.45

-$ 27,312,987.69

-$ 26,766,828.80

-$ 28,951,464.35

$ 10,200,000.00

$ 10,800,000.00

$ 8,400,000.00

-0.42

-0.41

-0.45

-$ 27,312,987.69

-$ 26,766,828.80

-$ 28,951,464.35

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

-1.09

-1.07

-1.16

-$ 27,312,987.69

-$ 26,766,828.80

-$ 28,951,464.35

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

HISTRICO MARGEN NETO

-2.90
-3.45

-2.68

-2.48

-3.45

-3.71

-2.90
-3.45

-2.68

-2.48

-3.45
-3.78

-3.78

-3.78

-4.17

ATRIMONIAL

-1.07

-1.16
-1.18

-1.19

-1.18

-3.93

-3.71

MES 10

MES 11

MES 12

-4.11

-4.27

-4.03

-$ 32,069,175.20

-$ 32,306,756.52

-$ 31,950,384.54

$ 7,800,000.00

$ 7,560,000.00

$ 7,920,000.00

-4.37

-4.54

-4.29

-$ 34,062,633.96

-$ 34,300,094.34

-$ 33,943,903.76

$ 7,800,000.00

$ 7,560,000.00

$ 7,920,000.00

-3.78

-3.93

-3.71

-$ 29,497,623.24

-$ 29,716,086.79

-$ 29,388,391.46

$ 7,800,000.00

$ 7,560,000.00

$ 7,920,000.00

-0.45

-0.46

-0.45

-$ 29,497,623.24

-$ 29,716,086.79

-$ 29,388,391.46

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

$ 65,000,000.00

-1.18

-1.19

-1.18

-$ 29,497,623.24

-$ 29,716,086.79

-$ 29,388,391.46

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00

-3.71

-3.93

-3.71

ANLISIS DE LA PRODUCCIN
Decisiones a partir del lugar de produccin
Capacidad instalada

10,000

Utilizacin

71.58%

Capacidad efectiva
Eficiencia
Salida real

9,000
79.54%
7,158

AGUACATES

Estimaciones del tiempo en CPM -PERT

PASO
1

OPTIMISTA
50

MS PROBABLE
50

PESIMISTA
60

30

30

40

120

120

125

200

200

225

TIEMPO
ESTIMADO

Estimaciones del tiempo en CPM-PERT

140
120

OPT

100

MS

80
Axis Title

60
40
20
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

PES

TIEM

VAR

40
20
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23

TIEMPO ESPERADO
51.67

VARIANZA
2.8

31.67

2.8

120.83

0.7

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

0.00

0.0

204

6.3

o en CPM-PERT
OPTIMISTA
MS PROBABLE
PESIMISTA
TIEMPO ESPERADO
VARIANZA

17 18 19 20 21 22 23

17 18 19 20 21 22 23