INTRODUCCIN

El presente Manual de Procedimientos para el Registro y Declaracin del PDT

Planilla Electrnica - PLAME; constituye un aporte a la comunidad contable, en la
que explicaremos paso a paso el Registro y Declaracin del PDT 0601 (Versin 2.1),
permitir aclarar dudas o algunos inconvenientes durante el proceso de registracin.

1. ANTECEDENTES
Que el artculo 88 del Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario, aprobado por
Decreto Supremo N 135-99-EF y normas modificatorias dispone que para
determinados deudores, la Administracin Tributaria podr establecer la obligacin
de presentar la declaracin, entre otros medios, por transferencia electrnicas o por
medios magnticos y en las condiciones que seale para ello.
Que de otro lado el Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, el
cual establece las disposiciones relativas al uso de la Planilla Electrnica, seala
que esta se encuentra conformada por la informacin del Registro de Informacin
Laboral (T- REGISTRO) y la Planilla Mensual de Pagos (PLAME) y faculta a la
SUNAT a emitir las normas que regulen la forma la forma y condiciones del soporte
electrnico de la citada Planilla as como las de su envo.
Que la Quinta Disposicin Complementaria Final del Decreto Supremo N 015-2010TR modificada por el Decreto Supremo N 008-2011-TR, estableci que,
excepcionalmente, para los perodos comprendidos entre agosto y noviembre de
2011, los empleadores podran presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601 aprobado por la SUNAT para presentar la
Planilla Electrnica correspondiente a los perodos anteriores a agosto de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 183-2011/SUNAT, se aprobaron el PDT
Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9, sealndose que este
ltimo tambin puede utilizarse por los perodos comprendidos entre agosto y
noviembre de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 211-2011/SUNAT se modifican el PDT
Planilla Electrnica- PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.0 y el PDT
Planilla Electrnica, Formulario Virtual N 0601- Versin 1.9.
La Resolucin Ministerial N 252-2011-TR dispone que, excepcionalmente la SUNAT
determinar los casos en que se presentar la PLAME utilizando el PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601, aprobado por dicha entidad para la
presentacin de la Planilla Electrnica hasta el perodo o perodos que esta
establezca conforme a sus atribuciones establecidas en el artculo 3) del D.S 0182007-TR.

Con Resolucin de Superintendencia N 212-2011/SUNAT, artculo 2 se posterga el

uso del PDT Planilla Electrnica, que podr ser utilizado a partir del perodo
noviembre de 2011 por el sujeto obligado. El artculo 3) del mismo dispositivo legal
establece la implementacin gradual del PLAME.

El PDT Planilla Electrnica PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo

siguiente:
1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado
deba informar hasta cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de
Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:
a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el
perodo marzo de 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo abril de 2012.
2. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin el sujeto obligado
deba informar ms de cien (100) Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de
Servicios de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto
Supremo N 018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin
Modalidad Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:
a) Etapa de uso opcional: desde el periodo noviembre de 2011 hasta el
perodo junio de 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir de julio de 2012.
3. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado
nicamente cuenta con Prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i)
del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas
modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica PLAME a partir del
perodo noviembre de 2011.
Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el
PDT Planilla Electrnica PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser
utilizado a partir del 1 de febrero de 2012.
Con Resolucin de Superintendencia N 095-2012/SUNAT de fecha 28 de abril de
2012 amplan uso opcional del PLAME, aprueban nueva Versin del PDT Planilla
Electrnica, Formulario Virtual N 0601; sustituye el artculo 3 de la R.S. N 2122011/SUNAT por el texto siguiente:
El PDT Planilla Electrnica PLAME ser utilizado gradualmente de acuerdo a lo
siguiente:
1. Si en el perodo por el cual se deba presentar la declaracin, el sujeto
obligado deba informar Trabajadores, Pensionistas, Prestadores de Servicios
de los numerales ii) y iii) del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N
018-2007-TR y normas modificatorias, Personal en formacin Modalidad
Formativa Laboral y otros y Personal de Terceros:
a) Etapa de uso opcional: desde el perodo noviembre de 2011 hasta el perodo
setiembre de 2012.
b) Etapa de uso obligatorio: a partir del perodo octubre de 2012.

2. Si en el perodo por el cual se presenta la declaracin el sujeto obligado

nicamente cuenta con prestadores de Servicios a que se refiere el numeral i)
del literal d) del artculo 1 del Decreto Supremo N 018-2007-TR y normas
modificatorias, deber utilizar el PDT Planilla Electrnica PLAME, desde el
perodo noviembre de 2011.

2. COMPONENTES DE LA PLANILLA ELECTRNICA

T-Registro (Registro de Informacin Laboral): El empleador deber registrar a sus
trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, personal en formacin
modalidad formativa laboral y otros, personal de terceros y derechohabientes.
Constituye informacin laboral implementada en Sunat Operaciones en Lnea (SOL).

PLAME (Planilla Mensual de Pagos): Comprende la informacin mensual de los

ingresos de los sujetos inscritos en el T-Registro, as como de los prestadores de
Servicios que obtengan rentas de cuarta categora, los descuentos, los das
laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador, as
como informacin correspondiente a la base de clculo y la determinacin de los
conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudacin le haya sido encargada a la
Sunat.

3. CONDICIONES PARA LA PRESENTACION DEL PLAME

El sujeto obligado deber cumplir con mantener actualizado la informacin en el TRegistro, la que ser utilizada para la elaboracin de la PLAME y la declaracin
respectiva.
4. LUGAR Y PRESENTACION DE LA PLAME
La presentacin del PDT Planilla Electrnica PLAME, incluida sus sustitutorias y
rectificatorias, se realizar:
a) PRICOS: Tratndose de Principales Contribuyentes a travs de Sunat Virtual
o en lugares fijados por la Sunat para la declaracin y pago de sus
obligaciones tributarias.
b) MEPECO: Tratndose de Medianos y Pequeos Contribuyentes, a travs de
Sunat Virtual o en las sucursales y agencias bancarias autorizadas por la
Sunat.
A efectos de la presentacin a travs de Sunat Virtual, el sujeto obligado deber
contar con su Cdigo de Usuario y Clave SOL, y esta se realizar dentro de los
plazos sealados en el cronograma establecido por la Sunat para la declaracin y
pago de las obligaciones de periodicidad mensual.

5. PROCEDIMIENTO PARA DAR DE ALTA A UN TRABAJADOR EN EL TREGISTRO

a) Inicio de Sesin
Primero, debemos ingresar
nuestro RUC, usuario y clave
SOL; seguidamente Iniciar
Sesin.
b) Lista de Trabajadores.

Ir al men Mi RUC y otros Comprobantes y a Registro de Trabaj, Pension,

Pers en forma, y click en Registro Individual., y en nuevo.
c) Nuevo registro.

Click en bsqueda de Persona.

d) Bsqueda de Persona.

Ingresar los datos y click en buscar.

e) Datos del trabajador buscado.

Click en el men Trabajador.

F) Resgistro de datos de Trabajador.

Ingresar los datos del trabajador y click en aceptar.

b) Dar de alta a trabajador.

Finalmente click en Grabar.

6. PROCEDIMIENTO PARA LA DECLARACIN EN EL PDT PLANILLA

ELECTRNICA- PLAME

Con Resolucin de Superintendencia N 016-2012/SUNAT, artculo 1 se aprueba el

PDT Planilla Electrnica PLAME, Formulario Virtual N 0601- Versin 2.1, a ser
utilizado a partir del 1 de febrero de 2012; sin embargo, con Resolucin de
Superintendencia N 095-2012/SUNAT ampla la etapa de uso opcional y obligatorio,
siendo opcional hasta el perodo setiembre de 2012 y obligatorio a partir del perodo
octubre 2012.
Para iniciar con el uso
del
PDT
Planilla
Electrnica PLAME
ingresamos a la pgina
principal, el mismo que
mostrar el saludo de
BIENVENIDO! (ver foto
N 01)
Los sujetos que optan
por la utilizacin de la
Plame, para su registro
contarn con dos (2)
opciones
de
autenticacin:

FOTO 01

Con clave SOL: Se ingresa el nmero de RUC del contribuyente, el cdigo

de Usuario y la Clave SOL
correspondiente.
El
aplicativo se conectar con
Sunat Operaciones en Lnea
(SOL)
y
le
permitir
sincronizar con el T-Registro
los datos del empleador
seleccionado y de sus
trabajadores, pensionistas,
personal en formacin y
personal de terceros, para
elaborar
su
declaracin
mensual: ver foto N 02.
b)
FOTO N 02

Sin clave SOL: Ingrese

nmero
de
RUC
del
contribuyente, el nombre del
usuario y la contrasea
respectiva. Esta forma de

autenticacin le permitir al
usuario acceder a las
opciones del PDT, con excepcin de la ejecucin de los procesos de sincronizacin
de datos.

Es necesario tener en cuenta que, cuando ingresa por primera vez al PDT sin clave
SOL por defecto el aplicativo genera el Usuario administrador ADMINIST, cuya
contrasea ser el mismo nombre; para efectos de seguridad en su informacin
debe ser cambiada ingresando a la opcin Utilitarios/cambiar contrasea.
Asimismo,
el
Usuario
Administrador cuenta con
la opcin para generar
nuevos
usuarios
que
puedan acceder a la
informacin
del
RUC
registrado, para ello debe
ingresar a la opcin
Utilitarios/ Administrador
de Usuarios.
Cargar Datos al PDT
El aplicativo NO permite el
ingreso manual de los
datos
del
empleador,
FOTO N 03
cualquiera sque sea la
opcin (con clave SOL o
sin clave SOL),
estos
datos debern registrarse
previamente en el TRegistro para su posterior
descarga o importacin al PDT. Una vez registrado estos datos, tengan en cuenta lo
siguiente:
Si ingres al PDT con clave SOL; Ingrese al mdulo Empleador, pulse el botn
Sincronizar y en automtico se descargarn del T-Registro los datos necesarios del
Empleador y se cargarn al PDT.(ver foto N 03).
Si ingres al PDT Sin clave SOL; Ingrese al mdulo utilitarios y seleccione la
opcin Importar archivo Personalizado, seleccione el archivo y efecte la
importacin. Es necesario recordar que para obtener el archivo a importar, debe
ingresar a SOL, a la opcin Mis declaraciones y pagos / Utilitarios para mis
declaraciones y pago.
El Archivo personalizado del T-Registro contiene adems de los datos del
empleador, los de sus trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal
de terceros, que son necesarios para elaborar la declaracin.
Al activar sincronizar tal como refiere la foto N 03, se podr visualizar Registro
nico de Contribuyente, Nombre o Razn Social del Empleador, tipo de empleador,

Indicador si es una Microempresa inscrita en el REMYPE, adems si realiza

actividades por las que aporta al SENATI, de ser el caso elegir SI. (ver foto N 04).

Debe tenerse en cuenta que cualquier modificacin o actualizacin de los datos

descargados o importados debe realizarla en el T-Registro. Luego de ello, se deber
volver a ingresar al PDT y ejecutar nuevamente la opcin Sincronizar o la
importacin de un nuevo Archivo Personalizado del T-Registro, segn
corresponda.(Ver foto N 05)

FOTO N 04

FOTO N 04

Una vez identificado al

Empleador y antes de
continuar con los registros
es importante realizar
activacin de conceptos;
ingrese
al
mdulo
Empleador y dentro de
este,
a
la
seccin
Mantenimiento
de
Conceptos. All podr
seleccionar los conceptos
de: ingresos y descuentos
que utilizar al elaborar la
Planilla Mensual de Pagos
(PLAME) y la declaracin
de tributos y aportes
vinculados
a
sus
trabajadores
y/o
pensionistas. (Ver foto N
06).
Los conceptos se encuentran
detallados en cada uno de
los cdigos. Si requiere
efectuar el pago de algn
concepto no considerado,
deber utilizar el rubro otros
conceptos para habilitar el
nuevo concepto e ingresar la
descripcin y la afectacin
correspondiente

FOTO N 05

Una
vez
realizado
el
mantenimiento de conceptos
deber seleccionar Nueva
Declaracin,
ingrese
al
mdulo
Declaraciones

Juradas y consignar los

datos solicitados por el PDT.
En esta seccin indique el perodo de la declaracin, si la declaracin es sustitutoria
o rectificatoria, as como la forma que se obtendrn los datos del T-Registro de los
trabajadores, pensionistas, personal en formacin y personal de terceros a declarar,
Tambin debe indicar el perodo tributario a declarar. (ver foto N 07).

Para obtener la nmina

de
trabajadores,
pensionistas,
personal
en formacin y personal
de terceros registrados
en T-Registro, y que
deben ser considerados
en su declaracin se
tienen dos opciones:
i)

Sincronizar datos con TRegistro: al pulsar el

botn Ejecutar se
descargan
FOTO N 06
automticamente
(en
lnea) al PDT los datos
del T-Registro o se
actualizan los datos ya
cargados
(nuevos
registros, actualizaciones o bajas), y se genera la nmina antes indicada. De
presentar inconvenientes en el uso de esta opcin, por el gran volumen de datos a
descargar o sincronizar.
ii)

Utilizar datos del T-Registro (fecha de utilizacin en el PDT): al pulsar el botn

ejecutar en esta opcin, se cargan o actualizan los datos de los sujetos que
correspondan al perodo a declarar, a partir de la informacin del T-Registro que se
encuentre cargada en el PDT a la ltima fecha de actualizacin ya sea a travs de
la importacin del Archivo Personalizado del T-Registro o la sincronizacin
realizada en otra declaracin.
Para reflejar dichos cambios en su declaracin podr hacerlo utilizando la opcin
sincronizar datos del TRegistro (opcin con
clave SOL), o efectuando
la
importacin
del
Archivo Personalizado
del T-Registro en la
declaracin
en
elaboracin.
Concluida la carga de la
nmina del T- Registro a
la
declaracin.
Para
retornar
a
una
declaracin
generada,
ingrese a la opcin
FOTO N 07

Declaraciones
Registradas
en
el
mdulo Declaraciones
Juradas. Tratndose de
empleadores
que

nicamente
tiene
prestadores de servicios
con renta de Cuarta
categora
(PS
4ta
categora),
tambin
debern
efectuar
la
sincronizacin
o
la
importacin del Archivo
Personalizado
del TRegistro, el aplicativo
verificar dicha condicin
en
el
T-Registro y
habilitar la declaracin
solo
con
PS
4ta
Categora.

FOTO N 08

FOTO N 09

con rentas de cuarta categora.

DETALLE DE DECLARACIN

Al
enviar
la
sincronizacin
de
los
datos registrados, saldr
un aviso donde precisa
que La declaracin a
generar comprender a
los
prestadores
con
vnculo vigente entre el
01/04/2012 30/04/2012 de
acuerdo a lo registrado en
la opcin Mantenimiento
de perodos del mdulo
utilitarios, luego presionar
ACEPTAR. (Ver foto N
08).
Despus de
activar la
opcin
ACEPTAR
podemos visualizar el
nombre del empleador,
RUC,
y
cinco
subsecciones:
trabajadores, pensionistas,
personas en
formacin,
personal de terceros y
prestadores de servicio

Una vez autorizado para ingresar al concepto Detalle de Declaracin, nos

ubicamos en la ventana Trabajadores donde ya se encuentra registrado el o los
trabajadores que laboraron en ese perodo. (Ver foto N 09).
Una vez ingresado a la ventana trabajadores, se selecciona al trabajador
registrado, se da clic en la columna Editar detalle del trabajador elegido, donde

aparecen
cinco
(05)
ventanas
(Datos
del
trabajador, jornada laboral,
ingresos,
descuentos,
tributos y aportes), para
poder ingresar y registrar
datos relacionados con el
comportamiento
del
trabajador durante el perodo
que se est declarando.
a) Datos del
Trabajador:
Aparecen
datos
del
trabajador como apellidos y
FOTO N 10
nombres,
documento de
identidad, el tipo y situacin
del trabajador, as como el
rgimen de salud, rgimen
pensionario, SCTR,
son
datos que por defecto figura impreso en esta ventana, de acuerdo a lo declarado en
T-Registro.
Utos

Lo que debemos registrar es

si aporta a Essalud + Vida, si
aporta a asegura tu pensin,
y como dato tributario, su
condicin domiciliaria y si
tiene otros ingresos
de
quinta categora. (ver foto N
10).
b) Jornada Laboral:
Al ingresar a esta ventana,
debemos registrar los das
de la jornada, que vienen a
ser los das laborados,
subsidiados
y
los
no
laborados y no subsidiados.
Asimismo, se ingresa las
horas
laboradas,
que
vienen a ser las ordinarias y

FOTO N 11

los sobretiempos. (Ver foto N 11).

c) Ingresos:
1
0

En esta columna, se registran los ingresos percibidos por el trabajador, por todo
concepto remunerativo y no remunerativo, de acuerdo a la habilitacin de conceptos
al ingresar al mantenimiento de conceptos, cabe indicar, que los ingresos deben
registrarse en la columna de Devengado y Pagado a efectos de
evitar
inconsistencias (ver foto N 12)

1
0

d) Descuentos:
En esta columna se
anotan las deducciones
que se realizan durante el
perodo que se declara,
que vienen a ser los
adelantos de quincena,
tardanzas, inasistencias y
otros descuentos legales
(no
se
incluyen
las
retenciones
y/o
aportaciones
de leyes
sociales. Para nuestro
caso no hay descuentos.
e) Tributos
y
Aportes:
Al ingresar a esta ventana,
se
declaran
dos
conceptos:
las
Aportaciones
del
trabajador y las Aportaciones del Empleador, por tanto lo precisaremos en forma
individual.
FOTO N 12

e.i) Aportaciones del Trabajador.

Debemos tener en cuenta que al momento de registrar los datos del trabajador
fijarse bien que est o no percibiendo remuneraciones de quinta categora de otra
empresa, de ser as ingresamos al Cdigo 605- Renta de Quinta Categora
Retenciones y damos clic donde se encuentra registrados los ingresos del
trabajador
e
incrementamos la base de
clculo.
De
existir
otra
remuneracin de quinta
categora, la base de
clculo se incrementa solo
en este rubro y se afecta
(previo
clculo)
la
retencin
de
Quinta
categora, Es Salud y de la
previsin social (ONP) que
fueron
afectados
al
momento de su registro;
en la columna de monto

FOTO N 13
1
1

colocaremos el
importe
que resulte de aplicar la
retenciones
de
quinta
categora
determinado
segn las normas legales,

1
2

de no existir retenciones
consignar cero (0). (Ver foto
N 13)
e.

FOTO
NN
1414
FOTO

ii)
Aportaciones
empleador:

del

En esta parte, se visualizan

los aportes que realiza la
empresa por el trabajador,
tales como los aportes a
EsSalud
y
al
SCTR,
conceptos
que
fueron
considerados al momento del
registro del empleador.

Finalmente,
al
haber
ingresado todos los datos del
trabajador en forma correcta
de acuerdo a los conceptos
solicitados, y antes de pasar a otras ventanas, hacemos clic en GRABAR, el
programa verifica lo registrado y al no encontrar inconsistencias se valida con la
leyenda la informacin se grab satisfactoriamente, inmediatamente cambiar el
estado de la declaracin convirtindose de (X) que aparece en la pantalla derecha
del PDT a (chek) activado de color verde, que significa conforme. (Ver foto N 14).
Es preciso indicar que si el empleador tiene ms trabajadores registrados y requiere
realizar los clculos de la Planilla Electrnica, deber hacer (clic) en cerrar detalle y
elegir a otro trabajador, luego seguir los mismos procedimientos anteriores.
En caso de no haber ms trabajadores deber hacer clic en la ventana
Pensionista.
El empleador complementa
otros datos del pensionista e
ingresa el monto de ingresos
o pensin, descuentos y
tributos
a
cargo
del
pensionista.
La empresa de referencia no
tiene personal pensionista a
declarar a travs del TRegistro.

FOTO N 15

Luego, pasamos a la ventana

Personal en Formacin:
Consignar el monto de la
subvencin
econmica
mensual pagada al personal

en formacin.

FOTO N 16

Se
trata
de
personas
naturales que prestan sus
servicios
bajo
alguna
modalidad formativa regulada
por la Ley 28518 o cualquier
otra norma que regula este
sistema
de
servicios
modalidades formativas, las
que se encuentran (entre
otras) las de aprendizaje,
prcticas pre profesionales,
capacitacin laboral juvenil,
pasanta, reinsercin laboral y
secigristas
(no
Sector
Privado).

De existir Personal en Formacin con contrato suscrito bajo esta modalidad, se da

un clic en la columna Editar detalle y completamos todos los datos requeridos
como importe de subvencin mensual que se paga y damos un clic en Grabar, el
programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida automticamente.
La empresa de referencia no tiene Personal en Formacin a declarar a travs
del T-Registro.
Pasamos luego a la ventana Personal Terceros. Componen esta categora los
trabajadores o prestadores de servicios que son destacados o desplazados para
prestar servicios en los centros de trabajo, establecimientos, unidades productivas u
organizacin laboral de otro empleador, independientemente del hecho de que
ambos mantengan un vnculo jurdico.
De existir Personal Terceros, se da un clic en la columna Editar detalle y
completamos todos los datos requeridos como la Tasa (%) del SCTR y la base de
clculo lo que determina el importe a pagar por el SCTR EsSalud, y damos un clic
en Grabar, el programa verifica lo registrado si no hay inconsistencias se valida
automticamente, visualizando una leyenda la informacin se grab
satisfactoriamente
La empresa de referencia no tiene Personal Terceros a declarar a travs del TRegistro.
Ingresamos en seguida a la ventana Prestadores de Servicios de Cuarta
Categora: Se declara toda prestacin de servicios a travs del ejercicio individual
de cualquier profesin, arte, ciencia u oficio y otros por cualquier servicio que genere

rentas de cuarta categora, tales como las funciones de director de empresas,

sndico, mandatarios, gestor de negocios, albacea y actividades
similares,
incluyendo el desempeo de las funciones de regidor municipal o consejero regional
por las cuales recibe dieta.

Se deben declarar en el
perodo (mes) en que se
perciba la retribucin y por el
monto de esta.
Al ingresar a la ventana PS
4ta Categora y damos un clic
en Nuevo y registramos lo
siguiente: Tipo de documento,
nmero
de
documento,
Apellidos
y
Nombres;
condicin de domicilio, si tiene
convenio para evitar la doble
imposicin; pasamos luego a
FOTO N 17
la
ventana
Detalle
de
Comprobantes damos clic en
concepto Nuevo
y
se
visualiza una ventana donde
se ingresan los datos, de
acuerdo al servicio prestado: Tipo de documento (Nota de Crdito, Recibo
Honorarios o Dieta), serie y nmero de retencin del Impuesto a la Renta y Monto
retenido.
Una vez ingresado los datos solicitados, se da un clic en Grabar y se visualiza una
leyenda la informacin se grab satisfactoriamente
La empresa de referencia no tiene Prestadores de Servicios de Cuarta Categora
a declarar a travs del T-Registro.
DETERMINACIN DE LA DEUDA
A partir de los datos registrados en Detalle de la Declaracin se suman las casillas
de Base Imponible e Impuesto Resultante de los tributos y conceptos a declarar y
pagar.
Deber completar los datos que
correspondan para la correcta
determinacin de la deuda, as
como tambin la forma de pago.

FOTO N 15

FOTO N 18

Ingresamos a la ltima ventana

denominada Determinacin de
la
deuda, donde
qued
registrado el pago de las
aportaciones y/o deducciones

de
leyes
sociales
que
corresponden pagar por dicho
perodo. (Ver foto N 15).
Tal como observamos en la foto
N15, en la ltima
Lnea

Horizontal se marcan los

montos a pagar que fueron
determinados en funcin del
registro de las diferentes
secciones
del
personal
declarado, asimismo se debe
informar la forma de pago
(efectivo o cheque), de ser
con cheque designar el
nombre del Banco y nmero
de cheque de procedencia.
Cabe hacer en mencin, si la
declaracin se va enviar por
Internet SUNAT Operaciones
FOTO N 19
en Lnea, en la ltima lnea
que indica Importe a pagar
deber consignar cero (0), es
decir, en los casilleros 800;
801; 802 y siguientes, y si la
cancelacin se efectuar por las ventanillas de SUNAT o bancos autorizados deber
consignar el importe resultante que aparece en las casillas 710; 711; 712 y
siguientes.
No olvidarse que la cancelacin debe efectuarse en cumplimiento al cronograma de
vencimiento publicada por SUNAT, segn el ltimo dgito de RUC.

Una vez registrado lo solicitado, se da un clic en Grabar, el sistema por defecto

mostrar la leyenda: El importe a pagar es menor que el saldo a pagar, la SUNAT
emitir una orden de pago,
pulsar ACEPTAR. (Ver foto
N 16).
Si
la
informacin
fue
ingresada correctamente, se
visualizar una leyenda: La
informacin de la declaracin
fue
grabada
satisfactoriamente,
pulsar
Aceptar. (Ver foto N 17).
Para confirmar que la PLAME
del perodo a declarar pueda

FOTO N 20

ser importada a la Sunat,

damos un clic en Validar
Despus de pulsar Validar
aparecer la leyenda La
declaracin
jurada
no
presenta
inconsistencia,

luego nuevamente pulsar

Aceptar (Ver foto N 18).
Despus
de
haber
cumplido con todo los
procedimientos
de
la
planilla
electrnica
ubicamos
la
opcin
Declaraciones
Registradas y el sistema
nos muestra las opciones
estado, copiar, modificar,
eliminar y archivo de
Envo. (Ver foto N 19).
FOTO N 21

Para Generar el medio

magntico hacemos un clic
en Archivo Envo.

GENERAR EL ARCHIVO DE ENVO DE LA DECLARACIN

Cuando la declaracin se graba satisfactoriamente y no presenta inconsistencias
podr generar el archivo de envo de su declaracin.
Regresamos a la opcin Declaraciones registradas y pulsando el cono Archivo de
envo y el PDT solicita se indica si la declaracin ser presentada por alguna de las
dos opciones que se
solicita
a) Por

FOTO N 22

las
ventanillas de Sunat o
bancos autorizados: De
ser a travs de este
medio, se solicitar el
ingreso del Cdigo de
Envo (es de 12 dgitos
en nmeros y letras.
Luego de sealar la
unidad y el directorio
donde se grabar su
archivo, se pulsa el botn
Generar, el sistema
procede a la generacin y

grabacin del archivo de

envo de su declaracin,
el cual ser presentado a

travs de un dispositivo (USB)

o
un
medio magntico
(Disket)

b) Por
Internet
Sunat
Operaciones en
Lnea
(SOL): A travs de esta
opcin, no se requiere el
registro del Cdigo de envo,
seleccionamos
la
opcin
Examinar y ubicamos la
Unidad donde se guardar el
archivo del PDT y pulsamos
Generar. (Ver foto N 20).
FOTO N 23

Luego pulsamos Aceptar y

el sistema procede a la
generacin del archivo de envo, aparece la leyenda: Hallando clave del archivo.
(ver foto N 21); luego por defecto del sistema aparece la leyenda: Empaquetando
los archivos. (Ver foto N 22); finalmente aparece la leyenda: Generar
declaraciones para SUNAT- Generacin del archivo concluy satisfactoriamente
pulsar Aceptar. (Ver foto N 23).
De esta manera se ha concluido con la elaboracin del PDT Planilla Electrnica
PLAME, para su envo por SUNAT VIRTUAL, con la se seleccion.

TRANSMISIN
DEL
PLAME VIA SUNAT
VIRTUAL

FOTO N 24

Una vez concluido con la

generacin
del PDT
Planilla
Electrnica
PLAME, el mismo que
fue grabado en la Unidad
seleccionado; para el
envo procedemos a
ingresar a la pgina web
de SUNAT, escribiendo
en
Google:
WWW.sunat.gob.pe;
hacemos clic en SUNAT
de pgina principal y

aparecer. (Ver foto N

24).

FOTO N 25

Luego activamos
SUNAT Operaciones en
Lnea oficina Virtual y se
visualizar Ingrese su
Clave Sol se ingresa el
nmero de RUC del
contribuyente a declarar;
tambin se ingresa el
Usuario y la Clave,
presionamos
Iniciar
Sesin. (Ver foto N 25).
Se visualiza la
ventana
de
envo,
selecciono
MIS
DECLARACIONES
Y
PAGO
seguido
de
Presento
mis
Declaraciones y Pago
opcin
declarativas,
luego
elijo
PDT601
Planillas
Electrnicas.
(Ver foto N 26).

FOTO N 26

A
continuacin,
nos
ubicamos en la ventana
EXAMINAR
inmediatamente
ingresamos
al
Drive
seleccionado
(para el
caso en referencia est
seleccionado el Drive G)
en
la
que
hemos
generado
el
medio
magntico y se visualiza
el archivo 0601201204,
presionar Abrir. (Ver
Foto N 27).
Finalmente,
hacemos clic en Enviar,
(tal como se muestra la
foto N 26); el sistema

FOTO N 27

mostrar
la
imagen
Declaracin y pago por
Internet,
se
sugiere
realizar
una
ligera
constatacin de todos los
datos y para asegurar su
envo activamos la opcin

CONFIRMAR,
inmediatamente
el
sistema
mostrar
la
CONSTANCIA
DE
PRESENTACIN;
es
importante imprimir dicha
Constancia para certificar
su presentacin, ante una
futura fiscalizacin de
SUNAT o del Ministerio
de Trabajo. (Ver foto N
28).

FOTO N 28