AUDITORIA FORENSE

Nancy Nayibe Torres Pedrozo

Admn Financiera ID: 238925
VIII Semestre

1. Las caractersticas ms importantes que debe tener un auditor forense

son:

Ser perspicaz
Conocimiento de Psicologa
Una mentalidad investigadora
Mucha auto- motivacin
Trabajo bajo presin
Mente creativa
Habilidades de comunicacin y persuasin
Habilidad de comunicarse con apego a las leyes
Habilidades de mediacin y negociacin
Habilidades analticas
Creatividad para adaptarse a las nuevas situaciones

Las anteriores caractersticas estn asociadas ms a la persona que al grado de

formacin obtenido. Una persona que no posea estas caractersticas, por mucha
formacin profesional que tenga, difcilmente ser un buen auditor forense.
El auditor forense debe tener amplios conocimientos del campo a auditar, pero
adems conocimientos de las leyes, en especial de la procesal, de la metodologa
de la investigacin criminalstica y de los principios fundamentales que la informan.
Los principios y las disposiciones legales vigentes, las normas internacionales de
auditoria interna y externa, tcnicas y procedimientos de auditoria a emplearse y
experiencia en la realizacin de estas labores, debe estar altamente calificado para
manejar la informacin y las tcnicas de anlisis y revisar el proceso de control
designado por la administracin
2. Los riesgos en los que se puede incurrir en el departamento de cartera son:
El no recuperar la inversin y que se produzca una deterioro o prdida de
capital.
Asignar recursos a ciertos activos menos fructferos que otros.
Comprometer recursos en activos difciles de convertir en dinero provocando
una prdida en el momento en que se hace necesario efectuar un pago
imprevisto.

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Nancy Nayibe Torres Pedrozo
Admn Financiera ID: 238925
VIII Semestre

Fraudes que se pueden presentar

Manipulacin, filtracin de informacin, eliminacin o modificacin de los
sistemas de informacin y tecnolgicos para alterar los registros, base de
datos o documentos de la compaa, en beneficio propio o de un tercero
Manipulacin de los informes de seguimiento y/o evaluacin
Inducir o influenciar la aprobacin de crditos a clientes
Inducir o influenciar la compra de activos a un proveedor en particular a
cambio de un beneficio particular
Eliminacin, disminucin del saldo de las obligaciones o levantamiento de
garantas de los clientes
Captar o simular la captacin de dinero en nombre de la compaa sin
realizar su debido reporte

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