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Modle 100 / IS / N

PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE

IMPOT SUR LES SOCIETES


(Modle Comptable Simplifi)
Exercice comptable : du 01/01/2009 au 31/12/2009

Raison sociale:

FITCO SARL

Patente:

32104787

3 2 1 0 4 7 8 7

Identifiant fiscal:

10683949

1 0 6 8 3 9 4 9

Adresse:

25, RUE KARACHI

Casablanca le,

16/03/2011

Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION


Numro d' enregistrement de la declaration:
Date:
Signature

N.B :

Les tableaux de 1 14 sont conformes aux tat prvus par la loi n 9.88 relative aux obligations comptables des
commerants promulguee par le Dahir n 1.92.138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)

Tableau N 1

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

BILAN
Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


EXERCICE
PRECEDENT

EXERCICE
ACTIF
Brut
A
C
T
I
F
I
M
M
O
B
I
L
I
S
E
A
C
T
I
F
C
I
R
C
U
L
A
N
T
T
R
E
S
O
R
E
R
I
E

F
I
A
N
C
E
M
E
N
T
P
E
R
M
A
N
P
E
A
N
S
T
S
I
F
C
I
R
T
C
R
U
E
L
S
A
O
N
R
T
E
R
I
E

Amortissements et
provisions

Net

Net

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (A)


IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
. Fonds commercial
. Immobilisations incorporelles diverses

IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)


. Terrains
. Constructions
. Installations techniques. matriel et outillage
. Matriel transport
. Immobilisations corporelles diverses

IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

#VALUE!

TOTAL I (A+B+C+D)

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

#VALUE!

STOCKS (E)
. Marchandises
. Stocks divers

CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (F)


. Clients et compte rattachs
. Comptes d'associs
. Dbiteurs divers
. Comptes de rgularis. Actif

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (G)

TOTAL II (E+F+G)
TRESORERIE - ACTIF
. Chques et valeurs encaisser
. Banques, T.G. et C.C.P.
. Caisse, Rgies d'avances et accrditifs

TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III

PASSIF

CAPITAUX PROPRES
. Capital social ou personnel (1)
. Moins : Actionnaires, capital souscrit non appel
Capital appel dont verse..
. Prime d'mission. de fusion. d'apport
. Ecarts de revaluation
. Rserve divers
. Report nouveau et rsultats nets en instance d'affectation (2)
. Rsultat net de l'exercice (2)

TOTAL CAPITAUX PROPRES


CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
DETTES DE FINANCEMENT (C )
PROVISIONS DURABLES RISQUES ET CHARGES (D)

TOTAL I (A+B+C+D)
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (E)
. Fournisseurs et comptes rattachs
. Comptes d'associs
. Cranciers divers
. Comptes de rgularisation-passif

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (F)

TOTAL II (E+F)
TRESORERIE - PASSIF
. Crdits d'escompte et de trsorerie
. Banques (soldes crditeurs)

TOTAL III
TOTAL GENERAL I+II+III

EXERCICE

EXERCICE
PRECEDENT

Tableau N 2

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


OPERATIONS
NATURE

PRODUITS COURANTS

. Ventes de marchandises

. Ventes de biens et services produits

. Variation de stocks de produits(+ou-) (1)

. Immobilisatios produites par l'entreprise pour elle-mme

. Subventions d'exploitation

. Autres produits d'exploitation

. Repr.exp. : transf. Charges

Chiffres d'affaires

C
O
U
R
A
N
T

. Produits financiers

TOTAL I
II

CHARGES COURANTES

. Achats revendus de marchandise

. Achats consomms de matires et fournitures(2)

10 . Autres charges externes


11 . Impts et taxes
12 . Charges de personnel
13 . Autres charges d'exploitation
14 . Dotations d'exploitation
15 . Charges financires
N
O
N
C
O
U
R
A
N
T

III

TOTAL II
RESULTAT COURANT (I-II)

IV PRODUITS ET CHARGES NON COURANT


16 . Produits non courants (+)
17 . Charges non courantes (-)
V
VI
VII
VIII
IX
X
XI

RESULTAT NON COURANT


RESULTAT AVANT IMPOTS (III+V)
IMPOTS SUR LES RESULTATS
RESULTAT NET
TOTAL DE PRODUITS
TOTAL DES CHARGES
RESULTAT NET
(total des produits-total des charges)

1) Variation de stoks : Stock final - Stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
2) Achats revendus ou achats consomms : achats - variation de stocks
XII
XIII

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT (1-8)


VALEUR AJOUTEE (1+2+3+4) - (8+9+10)

Propres l'exercice

Concernant les exercices


prcdents

TOTAUX DE
L'EXERCICE

TOTAUX DE
L'EXERCICE
PRECEDENT

3= 1+2

Tableau N 3

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL

Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


INTITULES

Montant

Montant

I. RESULTAT NET COMPTABLE


.Benefice net
.Perte nette

II. REINTEGRATIONS FISCALES


1. Courantes
- Charges des exercices antrieurs
2. Non courantes
- Charges non courantes non dductibles
- Impts sur les bnfices
-

III. DEDUCTIONS FISCALES


1. Courantes
2. Non courantes
- Produits non courants
-

TOTAL
IV. RESULTAT BRUT FISCAL

Montants

Benefice brut si T1 > T2 (A)


Deficit brut fiscal si T2 > T1 (B)

V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C)


.
.
.
.

(1)

Exercice N - 4
Exercice N - 3
Exercice N - 2
Exercice N - 1

VI. RESULTAT NET FISCAL


Bnfice net fiscal (A - C)
ou Dficit net fiscal (B)
Montants

VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES


VIII.CUMUL DES DEFITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
.
.
.
.

Exercice N - 4
Exercice N - 3
Exercice N - 2
Exercice N - 1

(1) Dans la limite du montant du benefice brut fiscal (A)

Tableau N 4

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


MONTANT
NATURE

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
. Frais prliminaires
. Charges rpartir sur plusieurs exercices
. Primes de rembourssement obligations

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
.
.
.
.

Immobilisation en recherche et dveloppement


Brevets,marques,droits et valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATIONS CORPORELLES
.
.
.
.
.
.
.

Terrains
Constructions
Installations techniques,matriel et outillage
Matriel de transport
Mobilier,matriel de bureau et amnagement
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours

BRUT

AUGMENTATION
Acquisition

Production par

DIMINUTION
Virement

Cession

Retrait

MONTANT
Virement

BRUT

DEBUT

l'entreprise

FIN

EXERCICE

pour elle meme

EXERCICE

Tableau N 6

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

DETAIL DES POSTES DU C.P.C


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


EXERCICE

POSTE

CHARGES D'EXPLOITATION
Achats revendus de marchandises
611

. Achats de marchandises
. Variation des stocks de marchandises (+ ou -)

Total
Achats consomms de matires et fournitures
. Achats de matires premires
. Variation des stocks de matires premires (+ou-)

612

. Achat de matriel et fournitures consommables et d'emballages


. Variation des stocks de matires, fournitures et emballages (+ou-)
. Achats non stocks de matires et de fournitures
. Achats de travaux, tudes et prestations de services

Total
Autres charges externes
. Locations et charges locatives
. Redevances de crdit bail
. Entretiens et rparations
. Primes d'assurances

613 / 614

. Rmunrations du personnel extrieur l'entreprise


. Rmunrations d'intermdiaires et honoraires
. Redevances pour brevets, marques, droits
. Transports
. Dplacements, missions et rceptions
. Reste du poste des autres charges externes

Total
Charges de personnel
. Rmunration du personnel

617

. Charges sociales
. Reste de poste des charges de personnel

Total
Autres charges d'exploitation
. Jetons de prsence

618

. Pertes sur crances irrcouvrables


. Reste de poste des autres charges d'exploitation

Total
CHARGES FINANCIERES
Autres charges financires
638

. Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement


. Reste du poste des autres charges financires

Total
CHARGES NON COURANTES
Autres charges non courantes
. Pnalits sur marchs et ddits

658

EXERCICE
PRECEDENT

. Rappels d'impts (autres qu'impts sur les rsultats)


. Pnalits et amendes fiscales
. Crances devenues irrcouvrables
. Reste du poste des autres charges non courantes

Total

Tableau N 6

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

DETAIL DES POSTES DU C.P.C (suite)


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


EXERCICE

POSTE

PRODUITS D'EXPLOITATION
Ventes de marchandises
711

. Ventes de marchandises au Maroc


. Ventes de marchandises l' Etranger
. Reste du poste des ventes de marchandises

Total
Ventes des biens et services produits
. Ventes de biens produits au Maroc
. Ventes de biens produits l' Etranger

712

. Ventes de services produits au Maroc


. Ventes de services produits l' Etranger
. Redevances pour brevets, marques, droits...
. Reste du poste des ventes et services produits

Total
Variation des stocks de produits
. Variation des stocks des biens produits (+ou-)

713

. Variation des stocks des services produits (+ou-)


. Variation des stocks des produits en cours (+ou-)

Total
Autres charges d'exploitation
718

. Jetons de prsence reus


. Reste du poste (produits divers)

Total
Reprises d'exploitation; transferts de charges
719

. Reprises
. Transferts de charges

Total
PRODUITS FINANCIERS
Interts et autres produits financiers
. Intert et produits assimils

738

EXERCICE
PRECEDENT

. Revenus des crances rattaches des participations


. Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement
. Reste du poste intrts et autres produits financiers

Total

Tableau N 7

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES BIENS EN CREDIT-BAIL


Patente : 32104787

Rubrique

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Date de la 1re
chance

Dure du contrat en
mois

Valeur estime du Dure thorique


bien la date du d'amortissement
contrat
du bien

Cumul des
exercices
prcedents des
redevances

Redevances restant payer

Montant de
l'exercice des
redevances

A moins

A plus

d'un an

d'un an

Prix d'achtas
rsiduel en fin
de contrat

Observations

10

11

Tableau N8

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES AMORTISSEMENTS


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

NATURE

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS
. Frais prliminaires
. Charges rpatir sur plusieurs exercices
. Primes de remboursement des obligations

IMMOBILISATION INCORPORELLES
.
.
.
.

Immobilisation en recherche et dveloppement


Brevet, marques, droits et valeurs similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles

IMMOBILISATION CORPORELLES
.
.
.
.
.
.
.

Terrains
Constructions
Installations techniques, matriel et outillage.
Matriel de Transport
Mobilier, materiel de bureau et amnagements
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours

Cumul dbut d'exercice

Dotation de l'exercice

Amortissements sur immobilisations


sorties

Cumul d'amortissement fin


d'exercice

4=1+2-3

Tableau N 9

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES PROVISIONS


Patente : 32104787

Exercice

NATURE

1. Provision pour dprciation de l'actif


immobilis

2. Provisions rglementes

3. Provisions durables pour risques et


charges

SOUS TOTAL (A)


4. Provisions pour dprciation de l'actif
circulant (hors trsorerie)

5. Autres provisions pour risques et


charges

6. Provisions pour dprciation des


comptes de trsorerie

SOUS TOTAL (B)


TOTAL

(A + B)

Montant dbut
exercice

DOTATIONS
d'exploitation

financires

REPRISES
Non courantes

d'exploitation

financires

Montant fin exercice


Non courantes

Tableau N 10

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMOBILISATIONS

Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Date de cession ou de retrait

TOTAL

Compte pricipal

Montant brut

Amortis cumuls

Valeur nette d'amortissement

Produit de cession

Plus values

Moins values

Tableau N 11

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION


Patente : 32104787

Raison sociale de la societe


emettrice

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Secteur d'activit

TOTAL

Capital social

Participation au
capital en %

Prix d'acquisition
global

Valeur comptable
nette

0.00%

Extrait des derniers tats de sysnthse de la socit mettrice


Date de cloture

Situation nette

Resulta net

produits inscrits au
C.P.C de l'exercice
9

Tableau N 12

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

NATURE

T.V.A. Facture

T.V.A. Rcuprable

Sur charges
Sur immobilisations

T.V.A. de ou crdit
T.V.A = ( A B)

Solde au dbut de l'exercice

Oprations comptables de l'exercice

Dclaration TVA de l'exercice

Solde fin d'exercice

(1+2-3=4)

Tableau N 13

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL


Montant du capital: DH

Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Nom, prnom ou raison sociale des Principaux


Associs (1)

NOMBRE DE TITRES
Adresse

Exercice prcdent

Exercice actuel

MONTANT DU CAPITAL

Valeur nominale de
chaque action ou part
sociale

Souscrit

Appel

Libr

Tableau N 14

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT D'AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L'EXERCICE


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


MONTANT

MONTANT

A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTER

B. AFFECTATION DES RESULTATS

(Dcision du ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,)

. Reserve legale

. Report a nouveau

. Autres reserves

. Resultats nets en instance d'affectation

. Tantiemes

. Resultat net de l'exercice

. Dividendes

. Prelevements sur les reserves

. Autres affectations

. Autres Prelevements

. Report a nouveau

TOTAL A

Total A = Total B

TOTAL B

Tableau N 15

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT POUR LE CALCUL DE L'IMPOT DU PAR LES ENTREPRISES BENEFICIANTS DES MESURES
D'ENCOURAGEMENT AUX INVESTISSEMENTS
Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009


RUBRIQUES

ENSEMBLES DES PRODUITS

ENSEMBLES DES PRODUITS


CORRESPONDANT A LA BASE
IMPOSABLE

ENSEMBLE DES PRODUITS


CORRESPONDANT AU
NUMERATEUR TAXABLE

Ventes
1
2
3

Ventes imposables
Ventes exonres 100%
Ventes exonres 50%

Lotissement et promotion immobilire


4
5
6

Ventes et locations imposables


Ventes et locations exclues 100%
Ventes et locations exclues 50%

Prestations de services

11

Imposables
Exonres 100%
Exonres 50%
Produits accessoires, produits financiers, dons et libralits
Subventions d'quipement

12

Subventions d'quilibre

12a

Imposables
Exonres 100%
Exonres 50%

7
8
9
10

12b
12c
13
14
15
16

Totaux partiels
Profits net global des cessions aprs abattement pondr
Autres profils exceptionnels

Total general (lignes 13 +14 + 15)

(1)

Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 3 - meme ligne

(2)

Faire figurer dans ces cases la moitie du montant figurant dans la colonne 2 - meme ligne

Tableau n16

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS RELATIFS AUX IMMOBILISATIONS


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Montant global en DH 00,00


Dtail : cf. feuilles annexes, au nombre

1
2

(Il convient d'tablir autant de feuilles annexes qu'il existe de groupes d'lments de mme nature amortissables au mme taux.)

Modle de feuillet annexe


Amortissements de l'exercice allant du 01/01/2009 au 31/12/2009
Immobilisations Concernes:
Valeur Amortir

AMORTISSEMNTS DEDUITS DU BENEFICE BRUT DE L'EXERCICE

Date

Prix d'acquisition

Valeur comptable

Amortissements

d'entre (1)

(2)

aprs revaluation

antrieurs (3)

Taux

Dure (4)

Amortissemnts normaux

Total des amortissements

ou acclres de l'exercice

fin de l'exercice (col. 4+ col.7)

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

Totaux

(1)

0.00

0.00

0.00

Pour les acquisitions de l'exercice indiquer le mois d'entre dans l'actif; pour les acquisitions antrieures, indiquer seulement l'anne d'entre dans l'actif.
En cas de revaluation, c'est l'anne de revaluation des lments qui constitue leur date d'entre (col. 1). Le moment de la dotation est au amximum gal
au rapport de la valeur comptable ( col. 3 ) sur la dure probable d'utilisation ( col. 6 )

(2)

Le prix d'acquisition est gal au prix de revient diminu, le cas chant, de la T.V.A ouvrant droit dduction dont le montant doit figurer (col 9 )

(3)

Dans le tableau correspondant l'exercice de revaluation, les amortissements antrieurs figurent pour 0 ( Zro )

(4)

Indiquer la dure d'utilisation en annes

(5)

Faire figurer notamment dans cette colonne toutes explications utiles concernant la justification des taux majors, par exemple, matriel usure rapide,
amortissements acclrs.

0.00

Observation (5)

0.00

Tableau N 17

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DES PLUS-VALUES CONSTATEES EN CAS DE FUSION


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Elments

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Valeur d'apport

Valeur nette
comptable

Fraction de la plusPlus - values


value rapporte aux
constates et diffres exercices antrieurs
( cumul ) (2)

Terrains (1)
Constructions
Matriel et outillage
Materiel de transport
Agencement-Installations
Brevets
Autres lments amortissables
Titres de participation
Fonds de commerce
Autres lments non amortissables

TOTAL
(1) Imposition differee jusqu'a la date de cession
(2) Fractions correspondant a l'imputation normale de la plus-value constatees lors de la fusion majoree le cas echeant du reliquat de la plus-value
se rapportant a l'element cede au cours de l'exercice.

Fraction de la plusvalue rapporte


l'exercice actuel

Cumul des plusvalues rapportes

Solde des plus-values


non imputes

Observations

Tableau N 18

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DES INTERETS DES EMPRUNTS CONTRACTES AUPRES DES ASSOCIES ET DES TIERS AUTRES QUE LES ORGANISMES DE
BANQUE OU DE CREDIT
Patente : 32104787

Noms prnoms ou raison


sociale

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Adresse

N C.I.N ou
Article I.S

Montant du prt

Date du prt

Dure du prt
(en mois)

Taux d'intrt

Charge
Financire
Globale

Rembourssement Exercices
antrieurs
Principal

A. Associes

B. Tiers

TOTAL

Intrt

Rembourssement Exercice
actuel
Principal

Intrt

Observations

Tableau N 19

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

TABLEAU DES LOCATIONS ET BAUX AUTRES QUE LE CREDIT-BAIL


Patente : 32104787

Nature du bien lou

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

Lieu de situation

Nom et prnims ou Raison Sociale


adresse du propritaire

Date de conclusion de l'acte


de location

TOTAL
(1) Marquer d'une croix la colonne adequate.
Au cas ou le nombre de proprietaires depasserait quize, veuillez ajouter des annexes d'une contexture identique a celle du present etat.

Montant annuel de
location

Nature du contrat (1)

Montant du loyer compris


dans les charges de
l'exercice

Bail-ordinaire

(Nme periode)

Tableau N 20

Raison social :FITCO SARL


(Modle Comptable Simplifi)

ETAT DETAILLE DES STOCKS


Patente : 32104787

Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009

STOCKS

Montant brut

STOCK FINAL

STOCK INITIAL

Provision pour
dprciation

Provision pour
dprciation

Montant net

Montant brut

Montant net

Variation de stock
en valeur (+ou-)
7=6-3

I. Stocks Approvisionnement
- Biens et produits destins la revente en l'tat :
* Biens immeubles
* Biens meubles
- Biens et Matires Premires destins aux activits de production et de transformation :
- Matires premires
- Matires consommables
- Pice dtaches
- Carburants, Lubrifiants pour vhicules de transport
- Emballage
* Rcuprables
* Vendus
* Perdus

TOTAL STOCKS DES APPROVISIONNEMENTS


II. Stock en cours production de biens et service
- Produits en cours
- Etudes en cours
- Travaux en cours
- Services en cours

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

TOTAL STOCKS DES ENCOURS


III. Stock Produits finis
- Produits finis
- Biens finis

15
16
17

TOTAL STOCKS PRODUITS ET BIENS FINIS


IV. Stock Produits residuels
- Dchets
- Rebuts
- Matires de rcupration

TOTAL STOCKS PRODUITS RESIDUELS


TOTAL GENERAL
(ligne 10 + 15 + 18 + 22)

18
19
20
21
22
23