Particulariti ale sistemelor de pensii

practicate n rile n curs de

dezvoltare (pe exemplul Poloniei )

ndrumtor:

Student:

Lect.dr. Irina Bilan

Regu Teodora

IAI 2014
0

CUPRINS
1.

Prezentare general a sistemului de pensii din Polonia...................................2

2.

Particulariti ale sistemului de pensii practicat n Polonia..................................3

3.

Abordare comparativ privind sistemul de pensii din Romnia i cel din Polonia
12

1. Prezentare general a sistemului de pensii din Polonia

Sistemul de pensii al Poloniei este format din trei coloane; sistemul de asigurri sociale,
fondurile obligatorii de pensie privat i fondurile suplimentare de pensie voluntar. Sistemul
de pensii actual format din trei coloane este produsul reformei majore din ianuarie 1999.
Conform normelor de tranziie, persoanele care n 1999 aveau sub 30 ani, au fost obligate s
intre n a doua coloan n timp ce persoanele care la acea dat aveau ntre 30 i 50 ani au putut
opta dac s intre sau nu n aceast coloan. A treia coloan este voluntar.
Prima coloan a sistemului de pensii din asigurri sociale este schema Naional de
Contribuii fixe (conturi ipotetice n care istoricul contribuiilor angajailor sunt legate direct
de valoarea beneficiilor promise la pensionare i de utilizarea creterii salariale ca baz a
alocrii unei rate naionale re recuperare) care este gestionat de o instituie public Instituia
de Asigurri Sociale. 1
A doua coloan este finanat i administrat privat de Fondurile Deschise de Pensii (OPF).
De la 31 decembrie 2005 au existat 15 OPF-uri cu aproape 12 milioane de membri activi
persoane ale cror conturi au fost creditate cu contribuii. Valoarea activelor pn la 31
decembrie 2005 era de 86.1 miliarde PLN. Vrsta de pensionare pentru coloanele 1 i 2 este
de 65 ani la brbai i de 60 ani la.
Companiile pot stabili voluntar un plan suplimentar de pensie pentru angajai. Planul
voluntar de pensie ocupaional (a treia coloan) poate fi stabilit ca un plan aprobat sau
neaprobat (a patra coloan). Exist cteva condiii de eligibilitate pentru planurile aprobate.
Dezvoltarea planurilor aprobate din a treia coloan nu a fost att de rapid cum s-a estimat
datorit, n principal, avantajelor fiscale limitate. Vrsta de pensionare pentru a treia coloan
la brbai i femei este de 60 ani. Unele avantaje fiscale se aplic planurilor aprobate pentru
contribuiile angajatorului. Stimulentele fiscale pentru planurile aprobate din coloana a treia
sunt scutiri de impozite pentru ctiguri de capital i contribuii de asigurri sociale. Limita de
contribuie a angajatorului nu poate depi 7% din salariul angajatului. 2
Nu exist scutiri de impozit pentru planurile neaprobate din aa-numita coloan a patra.
Vrsta de pensionare depinde de alegerea angajatorului. Condiiile de contribuie i plat sunt
lsate la discreia angajatorului. Cel mai comun tip de finanare este polia de asigurare legat
de unitatea de grup.

1
2

European Comparative Pension Study 23_05_2007 (www.anfp.gov.ro)

Idem 1

2. Particulariti ale sistemului de pensii practicat n Polonia

Unul dintre elementele sistemului de securitate social este sistemul de pli financiare
finanat, n cadrul asigurrilor sociale, de ctre Fondul de Asigurri Sociale (Fundusz
Ubezpiecze Spoecznych) , care cuprinde: asigurarea de pensie i rent, asigurarea de boal
i maternitate, precum i asigurarea de accidente de munc i boli profesionale.
n Polonia, n afar de sistemul de asigurri sociale, exist i un sistem de pli familiale,
care acord prestaii familiale, printre altele, i sunt finanate de la bugetul de stat, precum i
un sistem de prestaii de omaj finanat separat de ctre Fondul de Munc (Fundusz Pracy).
Asigurarea de invaliditate beneficiari i condiii de acordare
Condiiile pentru acordarea i plata pensiilor de incapacitate de munc sunt menionate n
legea privind pensiile i pensiile de invaliditate pltite din Fondul de Asigurri Sociale.
Pensia de invaliditate se acord persoanei care are o asigurare de pensie i pensie de
invaliditate. Pentru a se califica pentru o pensie de incapacitate de munc, o persoan
asigurat trebuie s fie parial sau total inapt pentru munc i trebuie s dovedeasc perioada
contributiv i ne-contributiv necesare (vechimea n munc). n plus, incapacitatea de munc
trebuie s fi aprut pe parcursul perioadei de asigurare sau nu mai trziu de 18 luni de la data
la care a expirat perioada de asigurare.
O persoan inapt de munc este acea persoan care i-a pierdut total sau parial
capacitatea de a presta o munc pltit ca urmare a unei snti precare i pentru care nu
exist o prognoz de recuperare a capacitii de munc dup schimbarea calificrii
profesionale. O persoan poate fi total sau parial inapt de munc.O persoan este
considerat parial inapt de munc dac i-a pierdut capacitatea de a presta o munc evaluat
prin calificrile sale profesionale la un anumit nivel. O persoan este considerat inapt de
munc dac i-a pierdut capacitatea de a presta orice fel de munc. Sntatea precar n
msura n care este rezultatul unei nevoi permanente de ngrijire i asisten din partea altei
persoane pentru ndeplinirea activitilor zilnice, constituie baza pentru eliberarea unui
certificat de incapacitate pentru a avea o existen independent.
O persoan poate fi certificat ca fiind temporar sau permanent inapt de munc. Un doctor
expert al instituiei de asigurri sociale (ZUS) va evalua incapacitatea de munc. Obiecii la
opinia doctorului expert trebuie transmise comitetului medical al ZUS.

Criteriile de

eligibilitate sunt ndeplinite dac prin cumularea perioadelor contributive i necontributive

3

Pensions at a Glance 2013, OECD and G20 Indicators

realizate de o persoan asigurat se obine cel puin: 1 an dac incapacitatea de munc apare
nainte ca persoana s fi mplinit 20 de ani; 2 ani dac incapacitatea de munc apare cnd
persoana are ntre 20 i 22 de ani; 3 ani dac incapacitatea apare cnd persoana are ntre 22
i 25 de ani; 4 ani - dac incapacitatea apare cnd persoana are ntre 25 i 30 de ani; 5 ani dac incapacitatea apare cnd persoana are cel puin 30 de ani.Pentru persoanele a cror
incapacitate a aprut dup mplinirea vrstei de 30 de ani, perioada necesar de 5 ani de
asigurare trebuie s fie cuprins n ultimii 10 ani anteriori datei la care persoana a naintat o
cerere de pensie de invaliditate sau nainte de data la care a aprut incapacitatea de munc.
La determinarea vechimii n munc, perioadele necontributive nu pot depi 1/3 din
perioadele contributive eligibile. O persoan asigurat care nu a realizat perioadele
contributive i necontributive necesare pentru o anumit grup de vrst are dreptul la pensie
de invaliditate dac a aderat la sistemul de asigurare nainte de mplinirea vrstei de 18 ani sau
n 6 luni de la terminarea studiilor la colegiu sau universitate i dac a ntrerupt (sau a avut
intervale care nu depesc 6 luni) perioadele contributive sau necontributive pn la data la
care a aprut incapacitatea de munc. Persoana asigurat are dreptul la pensie de invaliditate
chiar dac poate dovedi numai cteva luni de perioade contributive i necontributive.
Contribuiile pentru pensii sunt finanate de fondul de pensii care face parte din Fondul de
Asigurri Scociale. Condiiile pentru plata contribuiilor de asigurare sunt stipulate n legea
privind sistemul de asigurri sociale.
Contribuiile la asigurrile sociale pentru pensie sunt de 13% din suma de baz folosit la
calcul. Suma de baz folosit pentru calculul contribuiilor este reprezentat de venitul, aa
cum este definit n legea privind impozitul pe venit pentru persoanele fizice, primit de
lucrtori prin intermediul unui contract de angajare. Jumtate din contribuia pentru asigurare
este pltit de angajat i cealalt jumtate de ctre angajator. Procedura pentru acordarea i
plata pensiei de invaliditate este iniiat dup depunerea cererii.
Oficiul pentru pensii de invaliditate strine i unitile organizaionale ale Instituiei de
Asigurri Sociale, desemnate de Preedintele Instituiei de Asigurri Sociale, ndeplinesc
sarcinile menionate anterior pentru persoanele care locuiesc pe teritoriul unui alt stat membru
al UE, precum i pentru persoanele care domiciliaz n afara granielor UE i care au legturi
cu Polonia prin intermediul acordurilor internaionale privind asigurrile sociale.

Asigurarea de btrnee beneficiari i condiii de acordare

4

Condiiile pentru acordarea i plata pensiilor de btrnee sunt stipulate n legea privind
pensiile pltite de Fondul de Asigurri Sociale. Aceast lege difereniaz termenii pentru
stabilirea condiiilor necesare obinerii dreptului la pensie, n funcie de data naterii persoanei
asigurate. Persoanele care s-au nscut nainte de 1 ianuarie 1949 i pot exercita dreptul la
pensie dup ndeplinirea a dou condiii: s fi atins vrsta minim de pensionare, care este de
60 de ani pentru femei i 65 de ani pentru brbai i s ateste perioada de cotizare (completat
de o perioad necontributiv de cel mult 1/3 din perioada contributiv) care reprezint 20 de
ani pentru femei i 25 de ani pentru brbai.O femeie de 60 de ani i poate exercita dreptul
la pensie dac face dovada unor perioade contributive i necontributive care adunate s fie de
cel puin 15 ani, iar un brbat de 65 de ani i poate exercita dreptul la pensie dac face
dovada unor perioade contributive i necontributive de cel puin 20 de ani. Totui, nu exist o
garanie c aceste pensii de btrnee vor atinge nivelul pensiei minime ca urmare a unei
perioade mai mici dect perioada de plat a contribuiilor de asigurri sociale.4
Dac, dup calcul nivelul pensiei va fi mai mic dect cel minim, atunci plata efectuat va
echivala cu cuantumul calculat. Doar angajaii au dreptul s se pensioneze anticipat. O femeie
care poate dovedi cel puin 30 de ani de serviciu eligibil pentru pensie sau o perioad de
asigurare de 20 de ani de serviciu, se poate pensiona la vrsta de 55 de ani dac obine o
pensie pentru incapacitate total de munc. Un brbat care are cel puin 25 de ani de serviciu
eligibil pentru pensia de btrnee i cruia i s-a recunoscut incapacitatea total de munc
poate obine pensia de btrnee la 60 de ani. Dreptul la pensie anticipat este acordat
lucrtorilor care pot dovedi o perioad contributiv i o perioad necontributiv de 20 de ani
pentru femei i 25 de ani pentru brbai, inclusiv cel puin 10 sau 15 ani de munc n condiii
deosebite. Persoanele care ndeplinesc condiiile meionate anterior se pot pensiona la vrsta
stabilit prin lege pentru grupurile profesionale specifice.
Termenii menionai pentru obinerea dreptului la pensie anticipat se aplic i persoanelor
nscute ntre 1949 1968 care ndeplinesc condiiile necesare nainte de sfritul anului 2007.
Persoanele nscute n perioada 1949 1968 care ndeplinesc condiiile necesare referitoare la
perioadele contributive i cele necontributive, inclusiv perioadele lucrate n condiii deosebite,
la 1 ianuarie 1999 pot obine, de asemenea dreptul la pensie anticipat. Aceste persoane se vor
putea pensiona anticipat dac nu au aderat la un fond deschis de pensii iar contractul lor de
angajare a expirat.
Toate persoanele nscute dup 31 decembrie 1968 i cele nscute ntre 1949 1968 care au
aderat la un fond deschis de pensii sunt acoperite de reforma sistemului de pensii. Dreptul la
4

Pensions at a Glance 2013, OECD and G20 Indicators

pensie de btrnee al acestor persoane este condiionat de atingerea vrstei minime de 60 de

ani pentru femei i 65 de ani pentru brbai. Decizia de a se pensiona aparine fiecrei
persoane asigurate care a atins vrsta minim necesar, indiferent de sex. Condiiile pentru
plata contribuiilor la pensia de btrnee sunt menionate n prevederile legii privind sistemul
de asigurri sociale.
Contribuia la pensia de btrnee este de 19,52% din suma de baz pentru calcul. Suma de
baz pentru calculul contribuiei este venitul, aa cum este definit n legea privind impozitul
pe venit pentru persoanele fizice, primit de lucrtori prin intermediul contractului de
angajare.Jumtate din contribuia la pensia de btrnee este pltit de angajat i cealalt
jumtate de ctre angajator.Noul sistem de pensii de btrnee se aplic n ntregime
persoanelor asigurate nscute dup 31 decembrie 1968 i prevede primirea pensiilor din cel
puin dou surse (participare obligatorie la pilonii I i II).Schema din pilonul I este
administrat de Instituia de Asigurri Sociale. Contribuiile transferate de ctre angajator sunt
nregistrate n contul personal al asiguratului. Participarea la schemele din pilonul II face parte
din contribuia lucrtorului (7,3% din suma de baz pentru calcul) care este naintat
Instituiei de Asigurri Sociale i apoi transferat la un Fond Deschis de Pensii indicat de
persoana asigurat.Persoanele asigurate nscute dup 31 decembrie 1968 sunt obligate s i
mpart contribuiile (ntre pilonul I i II). Persoanele asigurate nscute n perioada 1949
1968 pot adera la un Fond Deschis de Pensii la alegere.5
Contribuiile pentru asigurarea de pensie ale persoanelor asigurate care nu au aderat la un
Fond Deschis de Pensii sunt transferate n ntregime la Instituia de Asigurri Sociale. Oficiul
Strin pentru Pensii de Invaliditate i unitile irganizaionale ale Instituiei de Asigurri
Sociale desemnate de Preedintele Instituiei de Asigurri Sociale acord pensiile persoanelor
care locuiesc pe teritoriul altui stat membru al UE, precum i persoanelor care locuiesc n
afara granielor UE i care au legturi cu Polonia prin intermediul acordurilor internaionale
referitoare la asigurrile sociale. Acelai principiu se aplic persoanelor ale cror perioade de
asigurare realizate n strintate au fost luate n considerare la determinarea dreptului la pensie
i a cuantumului pensiei dac aa prevede acordul internaional.

Asigurarea de via (pensiile de urma) Beneficiari i condiii

Asigurarea de via este reglementat prin legea privind activitile de asigurare i de
Codul Civil. n prezent n Polonia exist urmtoarele tipuri de asigurare: asigurare de via i
5

Pension Country Profile: Poland( Extract from the OECD Private Pensions Outlook 2008 )

de dotare; asigurare de dotare pentru copil prevederi pentru copii; asigurarea de rent ;
asigurarea de via legat de o asigurare la un fond de capital; asigurarea pentru accidente i
boal dac completeaz tipurile de asigurare menionate anterior.
Poliele de asigurare de via i dotare sunt nchiate cu termene determinate. Dac o
persoan asigurat triete pn la sfritul contractului aceasta va primi suma de asigurare
menionat n acesta. Dac nu supravieuiete, persoana menionat de aceasta n polia de
asigurare va primi aceeai sum de asigurare dup moartea persoanei asigurate. Creterea n
aceste tipuri de asigurare conduce la o distincie ntre suma asigurat pltit n caz de deces i
capitalul final primit dup expirarea poliei. Din aceast cauz, un client poate hotr dac o
poli are drept scop protecia sau dac trebuie s aib i o parte de economisire. Polia de
asigurare de dotare pentru copil are scopul de a acoperi nevoile copilului n viitor. Aceste
polie sunt eficiente pentru cel puin 10-15 ani deoarece numai atunci economiile l vor ajuta
pe adolescent. Asigurarea de via legat de aceasta este un contract n care o companie se
oblig s plteasc o sum stabilit de asigurare n caz de deces (sau alte evenimente acoperite
de meniunile din polie) al persoanei asigurate. n funcie de condiiile specificate n contract,
o parte a acestor contrtribuii este investit n fonduri de investiii. Dup anularea contractului
exist posibilitatea retragerii valorii fondului de la companie. Dac o companie pltete
fonduri acumulate n rate fixe acestea pot consitui o pensie suplimentar, dar forma de baz
este cea de reglementare unic.
Un element foarte important al acestor polie de asigurri este posibilitatea de a face
schimbri, de exemplu schimbarea sumei asigurate sau a cuantumului primei de asigurare
pltite pe perioada contractului, adaptnd astfel sumele la nevoile de schimbare ale persoanei
asigurate. Poliele de asigurare pentru dotare sunt produse de asigurare dac acoperirea
asigurrii este minim, permind ca o mare parte a primei de asigurare s fie investit.
Asigurarea la termen determinat are dou avantaje principale: este foarte ieftin(o prim de
asigurare este de obicei mai mic de PLN 200 trimestrial la sume asigurate suficient de mari)
i foarte simpl. Plata din aceste polie se face de obicei n cazul decesului sau a invaliditii
permanente. Dac nu are loc nici o circumstan menionat anterior, polia expir fr a fi
pltit. Asigurarea la termen este folosit mai ales la contractarea unui credit mare.
Ca urmare a acestei sume, o familie i poate plti datoriile i s procure un apartament, o
cas sau o main pentru uz personal. De asemenea, asigurarea la termen este n special
utilizat n rndul afacerilor mici i mijlocii. Asigurrile la termen reprezint polie de
protecie; nu este posibil cumularea unei pensii sau a economiilor pentru zile negre cu aceste
polie. Deoarece pentru poliele de asigurare la termen nu se folosete, n general, indexarea
7

pentru primele i sumele asigurate, cea mai bun metod de protecie a acestora mpotriva
inflaiei este aceea de a ncepe polie consecutive de acelai tip la fiecare 5-7 ani.
Contribuiile la asigurarea pentru rent garanteaz pli regulate ncepnd cu data
menionat n contractul de asigurare i continund pn la data decesului persoanei asigurate.
n practic, acestea sunt, n majoritatea lor, rente viagere. Acestea sunt pltite pe o anumit
perioad, totui, cu condiia ca persoana asigurat s fie nc n via. De asemenea, poate fi
acord ca o plat unic. Rentele viagere sunt oferite de companii ca o completare a pensiei.
Asigurarea de baz (deces, urma) poate fi lrgit prin adugarea unor riscuri suplimentare
pentru care se colecteaz prime suplimentare. Riscurile acoperite cel mai adesea includ: riscul
de invaliditate permanent sau parial, riscul de deces n caz de accident/deces accidental,
deces sau invaliditate ca urmare a unui accident, riscul de mbolnvire, inclusiv riscul unei aa
zise boli care amenin viaa i riscuri asociate cu naterea.
Un contract de asigurare este ncheiat n baza unei cereri scrise. Termenii specifici ai
asigurrii oferite conin condiii i rate stabilite de ctre compania de asigurri. Condiiile
generale ale asigurrii oferite sunt parte integrant din contractul de asigurare justificat prin
poli i trebuie s fie anexate. Acestea definesc, n special, subiectul i ntinderea asigurrii,
gradul i perioada de responsabilitate a companiei de asigurri, drepturile i ndatoririle
prilor contractante, modalitatea prin care se pierde din valoare i plata indemnizaiei. O
parte foarte important a contractului este lista de mprejurri neprevzute pentru care
compania de asigurri nu este responsabil. Un contract de asigurare poate reglementa
drepturi i ndatoriri n moduri foarte diferite, n funcie de condiiile generale de asigurare. O
ndatorire de baz a companiei de asigurare este plata indemnizaiei de asigurare i o
ndatorire de baz a persoanei asigurate este de a plti perioadic prima de asigurare. Un
contract de asigurare poate fi ncheiat n beneficiul persoanei asigurate sau pentru o alt
persoan. 6
Avnd n vedere c un risc de baz al asigurrii de via este moartea persoanei asigurate,
un element important al contractului de asigurare este desemnarea persoanei autorizate
(beneficiarul) pentru a ncasa asigurarea. Cuamtumul primei de asigurare este depinde, de
obiceide tipurile i termenii asigurrii, vrsta, sexul persoanei asigurate, precum i starea de
sntate. Frecvena plii primelor de asigurare difer de la caz la caz. De obicei, o prim de
asigurare este anual i se pltete n avans. De asemenea, poate fi pltit i n rate fixe. Suma
asigurat reprezint baza pentru calculul primei de asigurare i pentru stabilirea indemnizaiei

Pensions at a Glance 2013, OECD and G20 Indicators

adecvate. Dac nu sunt n vigaore reglementri specifice, se accept ca pentru o poli unic
de asigurare de via indemnizaia pltit s fie echivalent cu suma asigurat.
Asigurarea pentru boli profesionale i accidente de munc Beneficiari i condiii
Categoria persoanelor acoperite de asigurarea de accidente este definit n legea privind
sistemul de asigurri sociale, iar condiiile pentru acordarea i plata indemnizaiei datorat
pentru accidente de munc i boli profesionale sunt definite n legea privind asigurrile
sociale pentru accidente de munc i boli profesionale. Persoanele asigurate sunt ndreptite
la urmtoarele prestaii ca urmare a unui accident de munc sau a unei boli profesionale:
Alocaie de boal, n cuantum de 100% din baza de calcul, indiferent de perioada asigurrii
pentru accident.
Prestaia de recuperare este pltit persoanei asigurate care rmne inapt de munc dup
ntreruperea prestaiilor de boal i pentru care un viitor tratament sau recuperare medical
indic faptul c i va recupera capacitatea de munc. Acest cuantum este de 100% din baza
de calcul pentru prestaia de boal, fiind media plii lunare pe parcursul a 6 luni din ultimele
12 luni anterioare lunii n care a aprut incapacitatea de munc. Perioada de 12 luni se aplic
atunci cnd veniturile unei persoane fluctueaz considerabil n acea perioad, ca urmare a
schimbrilor intervenite n munca sa, sau a schimbrilor n remuneraie. Prestaia de
recuperare se acord pentru o perioad de maxim 12 luni.7
Alocaia compensatorie se acord unui angajat asigurat a crui remuneraie a fost redus ca
urmare a unei deteriorrii pe termen lung a strii de sntate a acestuia i reprezint diferena
dintre remuneraia medie lunar a acestui lucrtor stabilit pentru calculul alocaiei de boal i
remuneraia lunar obiunt pentru munc n condiii de recuperare profesional.
O indemnizaie sub form de sum forfetar este acordat persoanelor asigurate a cror
stare de sntate a fost deteriorat permanent sau pe termen lung i se stabilete conform unor
rate fixe pentru fiecare punct procentual de deteriorare a sntii.
O indemnizaie sub form de sum forfetar se acord pentru membrii de familie ai
persoanei asigurate decedate sau ai pensionarului, care se stabilete pe baza de multipli ai
mediei pltite n anul anterior, de exemplu, o indemnizaie acordat sub form de sum
forfetar pentru soie sau copil este de 18 ori media pltit. Pensia de invaliditate se acord
persoanei asigurate indiferent de perioadele contributive sau ne-contributive pe care le-a
realizat, pentru care exist dovada. Aceasta se acord chiar dac n prima zi de angajare
persoana sufer un accident. O persoan a crei incapacitate de munc a aprut chiar i dup
7

Pension Country Profile: Poland( Extract from the OECD Private Pensions Outlook 2008 )

18 luni de la ntreruperea asigurrii are, de asemenea, dreptul la pensie de invaliditate. n

cazul ntreruperii incapacitii de munc i a pierderii dreptului la pensia de invaliditate
dreptul la pensia de invaliditate este returnat indiferent de perioada care s-a scurs de la
expirarea dreptului la pensie.
O pensie profesional se acord persoanei asigurate care a fost certificat ca fiind un
candidat de drept pentru o pregtrie profesional ca urmare a incapacitii de munc n
ocupaia sa anterioar datorit unui accident de munc sau a unei boli profesionale. Se acord
pe o perioad de 6 luni i poate fi extins pe perioada necesar pregtirii profesionale, dar nu
mai mult de 30 de luni.
Pensia pentru persoane dependente se acord membrilor de familie ai persoanei asigurate
decedate care, la momentul decesului ava dreptul la pensie ca urmare a unui accident de
munc sau a unei boli profesionale. Membrii de familie autorizai sunt: soul supravieuitor,
copiii proprii, copiii soului i copiii adoptivi, nepoii acceptai n ngrijire i sprijinii pn la
vrsta de ali copii, precum i prinii unei familii adoptive.8
Alocaia pentru pensia de dependen pentru orfani se acord n cuantumul menionat n
legea privind pensiile de btrnee i pensiile de invaliditate pltite din Fondul de Asigurri
Sociale. Alocaia pentru creterea copilului se acord n cuantumul stablit n legea privind
pensiile de btrnee i invaliditate pltite de Fondul de Asigurri Sociale.
Contribuiile la pensia de invaliditate sunt finanare de fondul pentru pensii de invaliditate
care face parte din Fondul de Asigurri Sociale.
Acoperirea costurilor de tratament permite persoanelor care au suferit accidente de munc
s obin de la fondul de accidente costul tratamentului dentar i al vaccinrilor preventive
care nu sunt refinanare n baza unor reglementri speciale. De asemenea, fondul pentru
accidente acoper costurile aparatelor ortopedice proporional cu participarea persoanei
asigurate, potrivit prevederilor pentru asigurarea de sntate general. Costurile care rmn
sunt finanare prin asigurarea de sntate a persoanei asigurate.
Indemnizaia nu se acord dac singurul motiv al accidentului s-a dovedit a fi nclcarea de
ctre persoana asigurat a regulilor de protecie a sntii sau vieii, fie intenionat, fie n
urma unei neglijene mari. De asemenea, indemnizaia nu se acord unei persoane asigurate
care, fiind n stare de ebrietate sau sub influena substanelor narcotice sau psihotropice a
contribuit la accident ntr-o manier considerabil. Aceste prevederi nu se aplic membrilor de
familie ai persoanei asigurate care, n astfel de cazuri i pstreaz dreptul la indemnizaie
potrivit legii privind accidentele.
8

Pension Country Profile: Poland( Extract from the OECD Private Pensions Outlook 2008 )

10

Condiiile pentru plata contribuilor pentru accidente de munc i boli profesionale sunt
menionate n prevederile legii privind sistemul de asigurri sociale. Contribuia pentru
asigurare variaz pentru ntreprinderi, n funcie de condiiile de munc existente i este
cuprins ntre 0,90% - 3,60% din suma de baz folosit la calculul acestei contribuii. Suma
de baz folosit la calculul acestei contribuii este venitul aa cum este definit n legea privind
impozitul pe venit pltit de persoanele fizice, primit de lucrtori prin contractul de angajare.
Contribuia pentru asigurarea de accidente de munc este finanat n ntregime de
angajator. n acelai timp, legea privind accidentele i bolile profesionale aprute n
mprejurri deosebite reglementeaz pentru anumite grupuri de persoane,care au suferit un
accident n mprejurri care difer de cele definite n legea privind asigurrile sociale pentru
accidente de munc i boli profesionale (de exemplu, salvarea altor persoane din situaii care
le amenin viaa, ajutarea reprezentanilor instituiilor de stat sau teritoriale care se
guverneaz singure n timp ce ndeplinesc activiti oficiale).9
Astfel de indemnizaii sunt finanate de la bugetul de stat.Prestaiile acordate n acest temei
sunt urmtoarele: pensie de invaliditate i plata unei indemnizaii unic pentru persoana a
crei sntate este afectat pe termen lung dac aceast persoan devine total inapt de
munc. Prestaiile menionate sunt acordate i membrilor de familie ai persoanei decedate.

3. Abordare comparativ privind sistemul de pensii din Romnia i cel din Polonia
Nu exist un model european comun n organizarea sistemelor de pensii. n general, se
vorbete de un sistem n trei piloni, ns cei trei piloni nu sunt aceiai pentru toate rile
Uniunii Europene. n timp ce rile din centrul i estul Europei au adoptat modelul Bncii
Mondiale (pilonul 1 public, pilonul 2 obligatoriu reglementat de stat i administrat privat,
9

Pension Country Profile: Poland( Extract from the OECD Private Pensions Outlook 2008 )
11

pilonul 3 privat voluntar), rile vestice precum Marea Britanie, Frana, Germania sau cele
nordice precum Suedia nu au aceeai viziune social privind cei trei piloni (pilonul 1 - pensii
publice, pilonul 2 - pensii ocupaionale, legate de categoria profesional a contribuabilului i
stabilite prin contracte colective de munc i pilonul 3, pensii private avnd condiii
individuale de contribuie fr legatur cu ocupaia). ns, varietatea sistemelor este mai mare
dect simpla distincie dintre Est Vest dat mai degrab de momentul istoric al apari iei
pilonilor 2 i 3.
Sistemele de pensii din statele membre se difereniaz dup o serie de criterii precum
sursa de finanare, metoda de finanare, modalitatea de participare la sistem i modul
calculrii beneficiilor de pensionare.10
Dup sursa de finanare, sistemele de pensii pot fi publice, finanate de la bugetul de stat,
sau private, aici fiind incluse att cele ncheiate prin acord individual ntre contribuabil i
asiguratorul privat dar i pensiile din pilonul 2 reglementate la nivel public central sau prin
contracte colective dar administrate privat. n rile europene, pensiile publice sunt cele mai
importante att n ce privete numrul persoanelor cuprinse ct i valoarea cheltuielilor
curente. Pensiile sunt asigurate cel puin parial (dac nu integral) din fonduri publice prin
pensia statutar pentru limit de vrst. n afar de pensia asigurat de la bugetul de stat, unele
state membre precum Suedia, Estonia, Letonia, Lituania, Ungaria, Polonia, Slovacia sau
Romnia au trecut de la un sistem de pensii asigurat n totalitate din fonduri publice la
completarea acestuia cu scheme private de finanare. De obicei, aceast contribuie este una
statutar, dar poliele de asigurare sunt stabilite ntre individ i fondul de pensii pentru care a
optat.
Dup metoda de finanare, putem distinge ntre sistemele de tipul pay-as-you-go (PAYG)
i sistemele finanate. n primul caz, contribuiile actuale colectate la fondul public sunt
folosite pentru plata pensiilor actuale pe principiul solidaritii sociale. Adic, actualii
contribuabili susin financiar actualii pensionari, statul asigurndu-i pe primii c vor beneficia
de o protecie similar la momentul ieirii lor la pensie. Exist, ns, varia ii considerabile n
ceea ce privete gradul n care contribuiile acoper toate cheltuielile publice cu pensiile. De
obicei, pensiile minim garantate sunt pltite din impozitele generale, n timp ce schemele de
pensii raportate la venit sunt acoperite din fonduri speciale de pensii, unele fiind
subvenionate, ntr-o msur mai mic sau mai mare, din bugetul public. De asemenea, n cele
mai multe dintre ri, pensiile funcionarilor publici, nu sunt constituite printr-o schem clar
de finanare ci reprezint, cheltuieli directe de la bugetul guvernamental. O parte dintre
10

Yermo, J (2002) Revised Taxonomy For Pension Plans, Pension Funds And Pension Entities, OECD

12

guverne, cum este cel al Suediei, au creat fonduri de rezerv pentru sistemul de pensii publice,
pregtindu-se acoperirea deficitelor n cretere cauzate de tendinele demografice. n cazul
sistemelor de pensii finanate acestea funcioneaz prin conturi individuale, prin plata
contribuiilor de ctre participant sau de ctre participant i angajator. Pensia va depinde de
nivelul contribuiilor individuale i randamentul investiiilor fondului de pensii, neaplicnduse principiile redistributivitii sau solidaritii ntre generaii.
n ceea ce privete modul de stabilire a valorii pensiei, sistemele de pensii pot funciona
pe baza definirii beneficiilor (DB) n care se poate calcula valoarea pensiei de la nceput,
lund n calcul variabile precum valoarea contribuiilor i durata perioadei de contribuire, sau
pe baza definirii contribuiilor (DC) n care valoarea pensiei depinde att de contribuiile
pltite, dar i de rezultatul investiiilor activelor fondului de pensii, aceast variabil putnd fi
calculat exact doar la momentul pensionrii. Exist i sistemele hibride cu caracteristici
comune de la ambele tipuri de calculare a beneficiilor. Schemele de contribuii noional
definite (CND) sunt create pentru a mima un plan de contribuii definite, unde pensia depinde
de contribuii i de randamentul investiiilor. n conturile noional-definite, rentabilitatea
investiiilor este una teoretic, setat de guvern i nu reprezint un randament real pe pieele
financiare. Sistemul de puncte de pensie din Romnia merge oarecum pe o logic similar,
numrul de puncte colectate depinznd de valoarea contribuiilor totale, dar valoarea
punctului fiind stabilit (i indexat) de guvern.11
Romnia
Sistem de pensii publice (pilonul 1), bazat pe o schem de finanare de tipul PAYG
(solidaritate intergeneraional); sistem de pensii reglementate public i administrate privat
private, obligatorii, (pilonul 2) bazat pe o schem de contribuii definite (DC) acumulate n
conturi individuale; Pensii private voluntare (pilonul 3) bazate pe scheme finanate de
contribuii definite (DC), acumulate n conturi individuale. Calculul beneficiilor se realizeaz
pe baza unui sistem de puncte, n funcie de salariul contribuabilului raportat la salariul mediu
pe economie. Principalele riscuri ale sistemului de pensii din Romnia sunt: asigurarea
sustenabilitii finanelor publice (creterea cheltuielilor cu pensiile este prognozat la 9.2%),
numrul ridicat de pensionri anticipate, creterea numrului de persoane cu vrste peste 65
de ani comparat cu numrul populaiei cu vrst activ care va scdea cu 40% comparativ cu

11

eitan, Arteni, Nedu (2012): Evoluia demografic pe termen lung i sustenabilitatea sistemului de pensii,
Comisia Naional de Prognoz

13

media european de 15%, creterea ratei de dependen a vrstnicilor (prognozat, n 2060, la

65% comparativ cu media european de 53%).12
Polonia
Sistem de pensii publice statutare cu dou componente obligatorii:
1. Schem de contribuii noional definite (CND) de tipul PAYG;
2. Schem complet finanat de contribuabili, administrat de companii private de investiii
i supravegheat de stat.
Sistemul de pensii statutare este finanat prin contribuii la pensia pentru limit de vrst
(rata contribuiei este de 19.52% din venitul brut) divizate ntre cele dou componente. Sistem
de pensii private volutare bazate pe scheme ocupaionale i/sau conturi individuale voluntare.
Riscuri: valoarea actual a pensiilor nu este sustenabil pe termen lung, rata de nlocuire fiind
estimat s scad semnificativ. n plus, n 2048, femeile vor avea pensii cu 13% mai mici
dect brbaii, datorit diferenei vrstelor de pensionare13. De asemenea, contribuia la
sistemul bazat pe contribuii definite a fost redus n 2011 de la 7.3% la 2.3% din salariul brut.
Diferena a fost redirecionat ctre regimul de pensii de tip redistributiv.

14

Cheltuielile cu

pensiile nu sunt prognozate a crete alarmant pe termen lung, ns, preul este nivelul sczut
de nlocuire.
Pensia medie variaz ntre rile din Uniunea European, de la mai puin de 3.000 pe an n
Bulgaria, Romnia, Polonia, Letonia, Lituania i Estonia pn la peste 14.000 pe an n
Austria, Suedia, Danemarca, Frana, Norvegia i Luxemburg. Aceste diferene uriae reflect
faptul c veniturile medii pe economie sunt foarte diferite, de la mai puin de 5.000 Euro/an
pn la peste 25.000 Euro/an.

Fig. 1: Comparaie ntre venitul mediu i pensia medie n rile UE n 2009 (mii de
Euro/an)

12

European Commission (2010) Joint Report on Pensions Country Profiles

Idem
14
Comisia European (2012) Cartea alb: O agend pentru pensii adecvate, sigure i viabile, COM(2012) 55
13

14

Surs: European Commission - 2012 Ageing Report

Cartea Alb a Pensiilor atrage atenia c, dei recentele reforme ale sistemelor pensiilor de
stat au urmrit s mbunteasc sau s menin protecia mpotriva srciei, majoritatea
acestor reforme vor avea drept rezultat scderea n viitor a ratelor de nlocuire pensii
raportate la veniturile anterioare. ns retragerea din activitate la o vrst mai naintat poate
contribui la meninerea sau chiar creterea nivelului viitor al ratelor de nlocuire.

Concluzii

15

n Polonia, n afar de sistemul de asigurri sociale, exist i un sistem de pli familiale,

care acord prestaii familiale, printre altele, i sunt finanate de la bugetul de stat, precum i
un sistem de prestaii de omaj finanat separat de ctre Fondul de Munc (Fundusz Pracy).
Unul dintre elementele sistemului de securitate social este sistemul de pli financiare
finanat, n cadrul asigurrilor sociale, de ctre Fondul de Asigurri Sociale (Fundusz
Ubezpiecze Spoecznych) , care cuprinde: asigurarea de pensie i rent, asigurarea de boal
i maternitate, precum i asigurarea de accidente de munc i boli profesionale.
n prezent, exist peste 950 de planuri de pensii din a treia coloan n Polonia. Cteva
companii au implementat i fonduri neaprobate n coloana a treia (cunoscute adesea sub
denumirea de contracte din coloana a patra). Planurile de pensie suplimentar n Polonia sunt
vzute tot mai mult ca procedura de pia.
Programul de conturi de pensionare lipsite de impozite sau IKE-urile au intrat n vigoare la
sfritul lui martie 2005. Scopul acestor conturi este de a ajuta la creterea nivelului de
participare la sistemul de pensii private. Contribuiile se fac din venitul obinut din impozite
(n limita de 150% din ctigurile medii naionale), dar beneficiile obinute la vrsta de 60 ani
(inclusiv ctigurile din investiii) sunt scutite de impozite.
Baza anual de indexare a pensiilor de stat a fost modificat din anual n o dat la trei ani,
sau ori de cte ori inflaia cumulat depete 5%.

BIBLIOGRAFIE

16

A. Cri i articole
1. Comisia European (2012) Cartea alb: O agend pentru pensii adecvate, sigure i
viabile, COM(2012) 55
2. European Comparative Pension Study 23_05_2007
3. European Commission (2010) Joint Report on Pensions Country Profiles
4.
5. Pensions at a Glance 2013, OECD and G20 Indicators
6. Pension Country Profile: Poland( Extract from the OECD Private Pensions Outlook
2008 )
7. eitan, Arteni, Nedu (2012): Evoluia demografic pe termen lung i sustenabilitatea
sistemului de pensii, Comisia Naional de Prognoz
8. Yermo, J (2002) Revised Taxonomy For Pension Plans, Pension Funds And Pension
Entities, OECD
B. Pagini web
1. www.anfp.gov.ro, Agenia Naional a Funcionarilor Publici
2. http://www.oecd.org/ , The Organisation for Economic Co-operation and Development

17