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Matire:

Professeur de la matire:
Charg du TD:

ANALYSE ET DIAGNOSTIC FINANCIERS


Mme. LEHADIRI Anissa
Mlle. BENABDESLAM

TD n 2
EXERCICE 1
Etablir le bilan fonctionnel :

Actif
Terrain
Construction
Installation tech et
MO
Stocks de m/ses
Crances/clts
Bq

Montant brut

Total

Montants
Amortissements ou provisions nets

20
800

20
600

200

Passif
Capital social
Rserves
Rsultat de
l'exercice
Emprunts
dettes envers frs
Bq

200
940
1180
150

130
5
100

70
935
1080
150

3290

435

2855 Total

Montants
500
250
150
285
1635
35
2855

EXERCICE 2
Actif
Imm en non valeur
Primes de
remboursement
Imm incorporelles

Montants
bruts

imm corporelles
Imm financires
Stocks
Crances
Banque
Total gnral

Montants
Amort ou provisions nets

260
1050

60
150

1245
400
3100
2140
100
8295

45
100
40
395

Passif
Capitaux propres

Montants
4000

200 Dettes financires


900 Provisions
Dettes
1200 fournisseurs
400 Crdit d'escompte
3000
2100
100
7900

Renseignements complmentaires
Lentreprise a acquis un matriel de transport en crdit bail le 1/1/2009 aux conditions suivantes :
Valeur dorigine : 40.000dhs
Dure du contrat : 4ans dont une anne reste courir

ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015

1600
500
1210
590

7900

Valeur rsiduelle au terme du contrat : (1er cas : 0 et 2me cas : 8.000)


Annuit annuelle= 10 .000dhs
TAF : En considrant les 2 cas dhypothses (valeur rsiduelle=0 et valeur rsiduelle=8.000)
Etablir le bilan fonctionnel de cette entreprise
Calculer le fond de roulement fonctionnel, le BFDR et la TN
Interprter les rsultats en utilisant les ratios correspondants

ANNEE UNIVERSITAIRE : 2014/2015