GUSTAVO TERRAZAS

BALANCE GENERAL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVO

INICIAL

ACTIVO CORRIENTE
Disponible
Efectivo
Valores Negociables

24,000.00
16,000.00
8,000.00

Cuentas por cobrar (Clientes)

42,200.00

Inventario

50,000.00

Inversiones
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

116,200.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Activos Fijo Bruto

400,000.00

Terreno y Edificios

150,000.00

Maquinaria y Equipos

190,000.00

Muebles y Accesorios

50,000.00

Vehculos
Otros
(-) Depreciacin acumulada

10,000.00
-115,000.00

Activo Fijo Neto

285,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

285,000.00

TOTAL ACTIVO

401,200.00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar a Proveedores

49,000.00

Dividendos por pagar

Pasivos Acumulados o devengados

6,000.00

Intereses por pagar

Sueldos y Salarios por pagar

Otras cuentas por pagar

Impuestos por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE

16,000.00
71,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones de Largo Plazo

160,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

160,000.00

TOTAL PASIVO

231,000.00

PATRIMONIO
Capital social

120,000.00

Acciones Preferentes
Acciones Comunes

120,000.00

Utilidades Acumuladas

45,200.00

Reserva legal

5,000.00

TOTAL PATRIMONIO

170,200.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

401,200.00

GUSTAVO TERRAZAS
ESTADO DE RESULTADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

VENTAS
Costo de mercaderias
UTILIDAD BRUTA
-

GASTOS OPERATIVOS
Gastos Operativos Deducibles
Gastos Administrativos

30,000.00
30,000.00

Gastos de Comercializacin (Sueldos & Salarios)

Gastos Financieros
Gastos Operativos No Deducibles
Depreciacin
Diferencia de Cambio

30,000.00
30,000.00
0.00

UTILIDAD OPERACIONAL
Ingresos Extraordinarios
Intereses sobre inversiones

0.00

Egresos Extraordinarios
Intereses pagados
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IUE (25%)
Utilidad del periodo

10,000.00

GUSTAVO TERRAZAS
ESTADO DE RESULTADO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
ACTIVIDADES DE OPERACIN
+ COBRANZA A CLIENTES
+ INGRESO POR VENTAS

+ CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES INICIAL

42,200.00

- CUENTAS POR COBRAR PROVEEDORES FINAL

-34,100.00

PAGO A PROVEEDORES
- COSTO DE MERCADERIA

-460,000.00

- INVENTARIO FINAL

-82,000.00

+ INVENTARIO INICIAL

50,000.00

+ CUENTAS POR PAGAR FINAL

57,000.00

- CUENTAS POR PAGAR INICIAL

-

600,000.00

-49,000.00

INTERESES PAGADOS
+ INTERESES PAGADOS EFECTIVAMENTE
INTERESES PAGADOS (DEL ESTADO DE RESULTADO)

0.00
-10,000.00

INTERESES POR PAGAR INICIAL

0.00

INTERESES POR PAGAR FINAL

0.00

PAGO DE IMPUESTOS
- IMPUESTOS PAGADOS EFECTIVAMENTE
- PAGO DE IUE

0.00

- IMPUESTO POR PAGAR INICIAL

0.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS

-30,000.00

DIVIDENDOS POR PAGAR PAGADOS

+ DIVIDENDOS POR PAGAR FINAL

0.00

0.00

DIVIDENDOS POR PAGAR INICIAL

PASIVOS DEVENGADOS (PAGADOS POR ADELANTADO)

+ PASIVOS DEVENGADOS FINAL
-

-27,100.00

+ IMPUESTO POR PAGAR FINAL

0.00

PASIVOS DEVENGADOS INICIAL

5,000.00
-6,000.00

GASTOS COMERCIALES (SUELDOS Y SALARIOS)

-

GASTOS COMERCIALES

0.00

SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR INICIAL

0.00

+ SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR FINAL

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIN

0.00

ACTIVIDADES DE INVERSIN
-

COMPRA(-) o VENTA (+) DE ACTIVO FIJO

-

SALIDA NETA POR COMPRA DE ACTIVO

+ ACTIVO FIJO INICIAL

ACTIVO FIJO FINAL
-

0.00
400,000.00
-415,000.00

INCREMENTO EN INVERSIN
-

SALIDA NETA POR INCREMENTO EN INVERSIN

0.00

INVERSIN INICIAL

0.00

INVERSIN FINAL

0.00

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIN

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
+ EMISIN DE ACCIONES (INCREMENTO DE CAPITAL)
+ CAPITAL SOCIAL FINAL
-

CAPITAL SOCIAL INICIAL

110,200.00
-120,000.00

+ OBLIGACIONES A LARGO PLAZO

-

INGRESO EFECTIVO POR PRSTAMOS A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES A LARGO PLAZO INICIAL

+ OBLIGACIONES A LARGO PLAZO FINAL

-

-160,000.00
150,000.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR C.P.

-

AMORTIZACIN PAGADA EFECTIVAMENTE

OBLIGACIN A LARGO PLAZO EFECTIVO

+ OTRAS CUENTAS POR PAGAR FINAL

-

0.00

0.00
-16,000.00
13,000.00

DIVIDENDOS PAGADOS
-

DIVIDENDOS PAGADOS EFECTIVAMENTE

-20,000.00

DIVIDENDOS POR PAGAR INICIAL

0.00

DIVIDENDOS POR PAGAR FINAL

0.00

FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO

FLUJO DE EFECTIVO TOTAL PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES
+ DISPONIBLE AL PRINCIPIO DE LA GESTIN
DISPONIBLE AL FINAL DE LA GESTIN
CUADRA O NO
DIFERENCIA

GUSTAVO TERRAZAS
ESTADO DE UTILIDADES RETENIDAS
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
UTILIDADES ACUMULADOS AL INICIO

45,200.00

+ UTILIDAD DEL EJERCICIO

42,900.00

PAGO DE DIVIDENDOS

-20,000.00

ACCIONES PREFERENTES
ACCIONES COMUNES
-

RESERVAS LEGALES

UTILIDADES ACUMULADAS AL FINAL DE LA GESTIN

-7,000.00
61,100.00

GUSTAVO TERRAZAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMON
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
FINAL
22,200.00
15,000.00
7,200.00

Saldo inicial al 31/12/2012

Aporte de capital

Capital

Utilid. acum.

120,000

45,200

(9,800)

34,100.00

Constitucion reserva legal

(7,000)

82,000.00

Utilidades acumuladas

22,900

138,300.00
415,000.00
150,000.00
200,000.00
54,000.00
11,000.00
-145,000.00
270,000.00
270,000.00
408,300.00

57,000.00
5,000.00
13,000.00
75,000.00
150,000.00
150,000.00
225,000.00

Saldo final al 31/12/2013

110,200

61,100

110,200.00
110,200.00
61,100.00
12,000.00
183,300.00
408,300.00

600,000.00
-460,000.00
140,000.00
-60,000.00

80,000.00
0.00
-10,000.00
70,000.00
-27,100.00
42,900.00

608,100.00

-484,000.00

-10,000.00

-27,100.00

-30,000.00
0.00

-1,000.00

0.00

56,000.00

-15000.00

0.00

-15000.00

-9,800.00

-10,000.00

-3,000.00

-20,000.00

-42,800.00
-1,800.00
24,000.00
22,200.00
SI
0.00

GUSTAVO TERRAZAS
DO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

Reser. legal

Total

5,000

170,200
(9,800)

7,000

0
22,900

12,000

183,300

Estado del Costo de Produccion de lo Vendidos (C.P.V)

Inventario Inicial de Material
(+) Compras de materiales
Costo de Materiales Disponible de Consumo
(-) Inventario Final de Materiales
Costo de Materiales Utilizadas
(+) Mano de obra directa
Costo Directo
(+) Costo Indirectos de Fabricacion
Costo Incurridos
(+) Productos en Proceso Incial
(-) Productos en Proceso Final
Costo Productos Terminados
(+) Productos Terminados Inicial
Costo Productos terminados Para venta
(-) Productos Terminados Final
Costo de Mercaderia Vendida

7,000
30,000
37,000
-9,000
28,000
16,800
44,800
10,200
55,000
4,000
-6,000
53,000
12,000
65,000
-25,000
40,000

Estado de Resultado
Ventas
(-) Costo de mercadera vendida
Utilidad Operativa
(-) Gastos Operativos
Gasto ADM
10080
Gasto de Distribucion
5040
Utilidad Bruta
(-) I.U.E (25%)
Utilidad Neta

84,000
40,000
44,000
15120

28,880
7220
21,660