LAVADO DE ACTIVOS, OPERACIONES RELATIVAS A CLIENTES DE

EMPRESAS
Lavado de activos.- En trminos generales el lavado de activos es el
proceso de esconder o disfrazar el origen, obtencin, existencia,
movimiento, destino, uso y adquisicin de capitales o bienes muebles o
inmuebles, producto de una actividad ilcita, para hacerlas aparentar
legtimas.
Una institucin financiera, de seguros o administradora de fondos de
pensiones no escapa de ella y puede ser utilizada en cualquier etapa
durante un proceso de lavado de activos por parte de sus clientes.
Clientes.- los clientes son todas las personas naturales y jurdicas a las
que se presta algn servicio y por ello, es necesario el conocimiento del
cliente. El conocimiento del cliente requiere de una adecuada
identificacin para facilitar la deteccin o prevencin de transacciones
inusuales o sospechosas. El ordenamiento jurdico que regula el Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo requiere especialmente a las
empresas del Sistema Financiero contar con un sistema de prevencin
de lavado de activos y financiamiento del terrorismo para prevenir y
evitar que los productos o servicios que ofrecen al pblico sean
utilizados con fines ilcitos, vinculados con el lavado de activos o el
financiamiento del terrorismo.
Medidas para obtener informacin acerca de la identidad de los
clientes.- Se debe solicitar a los clientes la presentacin de documentos
pblicos o privados conforme a la ley, con la finalidad de obtener
informacin necesaria, verificar la informacin proporcionada y
mantenerla actualizada.
Para ello, se debe llevar a cabo entrevistas personales o realizar
procedimientos que permita asegurarnos que nuestros clientes han sido
debidamente identificados. La informacin proporcionada que no pueda
ser verificada, constituye una seal de alerta para la deteccin de
operaciones sospechosas.
Operaciones inusuales vinculadas a los clientes de la Empresa.A) Riesgo sobre el producto producido o comercializado
Algunos productos son ms sensibles a ser utilizados en operaciones de
lavado de activos y financiacin del terrorismo. Por ejemplo, en ciertos
casos el producto que se elabora o comercializa puede ser insumo para
elaborar sustancias ilcitas, como el cemento gris o algunos
combustibles.
Otros productos pueden ser usados para realizar
operaciones de contrabando, un mecanismo muy empleado para llevar a
cabo operaciones de lavado de activos. Ac se encuentran productos

como perfumes, electrodomsticos, licores, cigarrillos, calzado, artculos

de cuero, ropa, textiles, vajillas, juguetes, elementos de oficina, autopartes para vehculos. Los productos son usados para realizar
operaciones fraudulentas como exportaciones ficticias, sobrefacturacin
de exportaciones, exportaciones carrusel, reexportaciones, introduccin
de mercancas extranjeras al pas por lugares no autorizados,
triangulacin de productos originarios de otros pases y la subfacturacin
de importaciones. Tambin hay bienes suntuarios como carros de lujo,
obras de arte, joyas, entre otros que son de difcil cuantificacin
econmica, su alto valor permite movilizar grandes recursos de manera
discreta. La dificultad para avaluar un bien, como una obra de arte,
facilita fijar precios arbitrarios que permiten justificar ganancias entre
el precio de compra y supuesta venta
B) Riesgo sobre el servicio ofrecido:
Es importante determinar si el servicio que ofrece la empresa puede ser
utilizado para el lavado de activos o para otras actividades delictivas. Un
ejemplo es el servicio de transporte que puede ser utilizado para
trasladar armamento, dinero en efectivo o sustancias ilcitas; las
prenderas o casas de empeo son tiles pues el lavador puede
adquirir bienes usados de fcil comercializacin o depositar estos
mismos artculos a cambio de dinero en efectivo.
Consecuencias.- Si una persona o empresa se ve involucrada le puede
traer graves consecuencias:
Puede enfrentar problemas legales.
Hay un alto riesgo de perder el buen nombre.
Puede perder la posibilidad de acceder al sistema financiero o
adelantar negocios en el exterior. Puede perder la confianza por
parte de inversionistas.
En el peor de los casos, puede perder el negocio por medidas de
extincin de dominio.
Conclusiones.- Es imprescindible un conocimiento profundo de cada
cliente y su negocio para poder detectar y caracterizar a una operacin
como sospechosa. En consecuencia, la implementacin de un sistema de
prevencin del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
debe permitir a las empresas del sistema financiero la deteccin de
operaciones inusuales y la prevencin o deteccin oportuna de
operaciones sospechosas realizadas o que se hayan intentado realizar.
Por otro lado, es necesario adems tener pleno conocimiento del
mercado, como actividad complementaria al del conocimiento del
cliente, el mismo que nos permitir a las empresas del sistema
financiero estimar los rangos dentro de los cuales se ubicaran las

operaciones usuales que realizan sus clientes, segn las caractersticas

del mercado.
As mismo es necesario que todos los funcionarios de la organizacin
conozcan el riesgo de Lavado de Activos y tengan cdigos de conducta
que les permitan denunciar y solicitudes de alteracin de documentos,
situaciones que sean inusuales y pongan en riesgo la empresa y sobre
todo que observen constantemente el entorno del negocio y su relacin
con los clientes.