JEFFERSON RUMIGUANO

PARAMETROS
COSTO DE LA ESPINACA POR Kg
COSTO DE LAS CAJITAS EN LAS CUALES SE DESPACHA EL PURE DE ESPINACAS
COSTO DE LOS MATERIALES INDIRECTOS
PRECIO DE VENTA DE LAS CAJITAS
CONTENIDO EN GRAMOS POR CAJITAS
DEMANDA DE MERCADO QUE ESPERA CUBRIR EL PROYECTO EN Kg EL 1 AO
INCREMENTO ANUAL DE LA DEMANDA PARA LOS 5 AOS

GASTOS MENSUALES
MOD MENSUAL SIENDO 2 LOS OPERARIOS NECESARIOS
COMISION DE VENTAS PARA LOS VENDEDORES
SUELDO SUPERVISOR DE PLANTA
ARRIENDO MENSUAL DEL OCAL COMERCIAL
ENERGIA ELECTRICA
SEGUROS DE LA PLANTA
ADMINISTRATIVOS:
GERENTE GENERAL
CONTADOR
MERMA DE PRODUCCION ESTIMADA EN PROMEDIO PARA LAS ESPINACAS
CAJAS DEFECTUOSAS O QUE SE MALOGRAN

NIVELES DE INVENTARIOS EN DIAS:

PURE DE ESPINACAS
ESPINACAS FRESCAS
CAJITAS

INVERSION FIJA TANGIBLE (VIDA UTIL CONTABLE)

PRODUCCION
TERRENO
EDIFICACIONES
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
COMERCIAL
MUEBLES Y ENSERES
60%
EQUIPO DE COMPUTO
40%

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

65000

3280

PRESTAMO A LA CFN A 4 AOS EQUIVALENTE A 60% CON UN INTERES DE:

APORTE ACCIONISTAS EQUIVALENTE A 40%

COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

0.9
7.2 MILLAR
0.4
2.5
125
8750
gramos
5%

200
10%
350
250
100
80
2500
150
2.50%
1.50%

30
30
90

20000
25000
15000
5000
1968
1312

8750000

9.55%

14%

RESOLUCION DEL CASO ESPINACAS

AO1

INGRESOS
AO1
AO2
AO3
AO4
AO5

AO2

175000.00 183750.00
11160.00
11160.00
13283.44
13887.61
3250.00
3250.00
202693.44 212047.61
31800.00
31800.00
20500.00
21375.00
0
0
634.13
634.13
149759.30 158238.47
3957.69
3099.25
145801.61 155139.22
21870.24
23270.88
123931.37 131868.34
27264.90
29011.03
96666.47 102857.30

INGRESOS (PxQ)
(-) COSTOS FIJOS ( MOD + MOI +SEGUROS )
(-) COSTOS VAR (MP + MAT SUM + EN ELEC)
(-) DEPRECIACION PRODUCCION
(=) UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS DE ADMINIISTRACION
(-) GASTO DE VENTAS
(-) GASTO PREOPERATIVO
(-) DEPRECIACION OPERACIN
(=) UTILIDAD OPERATIVA
(-) GASTOS NO OPERATIVOS (INTERESES)
(=) UTILIDAD ANTES DE PT
(-) PART TRABAJADORES
(=) UTILIDAD ANTES DE IR
(-) IMPUESTO A LA RENTA
(=) UTILIDAD NETA

DEMANDA
CAJITAS
VALOR
70000.00
175000
73500.00
183750
77175.00
192938
81033.75
202584
85085.44
212714

COSTOS FIJOS
ROL+SEG
MOD
MOI
EN ELEC
SEGUROS
TOTAL

AO1

AO2

4800
4200
1200
960
11160

AO3

4800
4200
1200
960
11160

AO4

4800
4200
1200
960
11160

AO5

4800
4200
1200
960
11160

4800
4200
1200
960
11160

GASTOS DE ADMINISTRACION
ROL
GERENTE
CONTADOR

AO1

AO2

30000
1800

AO3

30000
1800

AO4

30000
1800

AO5

30000
1800

30000
1800

TOTAL

31800

31800

31800

31800

31800

GASTOS DE VENTAS
ROL+ARR
COMISION
ARRIENDO
TOTAL

AO1

17500.00
3000
20500

AO2

18375.00
3000
21375

AO3

AO4

AO5

19293.75
20258.44
21271.36
3000
3000
3000
22293.75 23258.438 24271.359

AO3

192937.50
11160.00
14521.99
3250.00
221869.49
31800.00
22293.75
0
634.13
167141.60
2158.84
164982.77
24747.42
140235.35
30851.78
109383.57

CAJITAS
KILOS
INCREMENT
PRECIO

AO4

AO5

202584.38 212713.59
11160.00
11160.00
15188.09
15887.49
3250.00
3250.00
232182.46 243011.08
31800.00
31800.00
23258.44
24271.36
0
0
196.80
196.80
176927.22 186742.93
1128.61
0.00
175798.61 186742.93
26369.79
28011.44
149428.82 158731.49
32874.34
34920.93
116554.48 123810.56

PARAMETROS
125g
70000 CAJITAS
8750kg
8750000g
5%
2.5

COSTOS VARIABLES

GRAMOS
Kg
8750000
9187500
9646875
10129219
10635680

MATERIA PRIMA
MP DAAD Kg + M. DA VALOR
8750
219
8969
8071.88
9188
230
9417
8475.47
9647
241
9888
8899.24
10129
253
10382
9344.20
10636
266
10902
9811.41

MATERIAL INDIRECTO
GRAMOS
Kg
VALOR
8750000
8750
3500.00
9187500
9188
3675.00
9646875
9647
3858.75

10129219
10635680

CAJITAS

10129
10636

4051.69
4254.27

CAJITAS
C. DAAD
C+C DA
VALOR
70000
1050
71050
511.56
73500
1103
74603
537.14
77175
1158
78333
563.99
81034
1216
82249
592.19
85085
1276
86362
621.80

ENERGIA ELECTRICA

MP

MI
8071.88
8475.47
8899.24
9344.20
9811.41

V.ANUAL
1200

TOTAL COSTOS VARIABLES

CAJITAS
EN. ELEC
TOT C. VAR
3500.00
511.56
1200 13283.44
3675.00
537.14
1200 13887.61
3858.75
563.99
1200 14521.99
4051.69
592.19
1200 15188.09
4254.27
621.80
1200 15887.49

INVERSION FIJA
DEPRECIACION
PRODUCCION
VIDA UTIL
%
TERRENO
EDIFICACIONES
20
EQUIPOS
10
MUEBLES Y ENSERES
10
TOTAL DEP PRODUCCION
COMERCIAL
MUEBLES Y ENSERES
10
EQUIPO DE COMPUTO
3
TOTAL DEP COMERCIAL

VALOR

AO1

5%
10%
10%

20000
25000
15000
5000

10%
3.33%

1968
1312

TOTAL DEPRECIACION

1250
1500
500
3250
196.8
437.33
634.13
3884.13

INVERSION INICIAL
1) PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TERRENO
EDIFICACIONES
EQUIPOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTO

68280
20000
25000
15000
6968
1312

2) ACTIVOS INTANGIBLES

3) CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSION INICIAL

789.58
69069.58

AO1
1 INVENTARIOS
MP
MI(ES PROD TERM Y NO SE CALCULA)
CAJITAS
2 ROTACION DE CARTERA
EFECTIVO MINIMO
3 ACTIVO INTANGIBLE
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
VAR MAR K DE TRABAJO
LIQ DEL CAP DE TRABAJO

AO2

AO3

663.44

696.61

696.61

126.14
0
0
0
789.58

132.44
0
0
0
829.06
39.48

139.07
0
0
0
835.68
6.62

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

PRESTAMO
ACCIONISTAS

PONDERAC VALORES
COSTO
60%
41441.75
9.55%
40%
27627.83
14%
100%
69069.58
TASA DE DESCUENTO

TABLA DE AMORTIZACION PROVISIONAL RESUMEN

VALOR
PLAZO
TASA

41441.75
4 AOS
9.55%

AO

CAPITAL
0
1
2
3
4

8988.85
9847.28
10787.70
11817.92

CF

INTERESES
3957.69
3099.25
2158.84
1128.61

12946.5338

CUOTA FIJA

SALDO
41441.75
12946.53
32452.90
12946.53
22605.62
12946.53
11817.92
12946.53
0.00

EFECTIVO MINIMO=(CF+GA+GV+GNO/365)*30

AO2

AO3

AO4

AO5

DEP ACUM

V. LIBROS

1250
1500
500
3250

1250
1500
500
3250

1250
1500
500
3250

1250
1500
500
3250

6250
7500
2500
16250

20000
18750
7500
2500
48750

196.8
437.33
634.13

196.8
437.33
634.13

196.8
0
196.80

196.8
0
196.80

984
1312
2296

984
0
984

3884.13

3884.13

3446.80

3446.80

18546

49734

AO4

AO5
731.44

768.02

146.02
0
0
0
877.47
41.78

153.32
0
0
0
921.34
43.87
921.34

33.70% CPPC
ESC FISCAL WACC
6.33%
3.80%
14%
5.60%
9.40%
A DE DESCUENTO
0.094

UN

1433320.28
214998.042
1218322.24
268030.892
950291.346

FLUJO DE CAJA
AO1
UTILIDAD NETA
(-) AMORT CAPITAL
(+)DEPRECIACION
(+)AMORT INTANGIBLE
(-)VARIACION MARGINAL DEL K TRAB
(+)LIQ DEL CAPITAL DE TRABAJO
(+)LIQ PROP PLANTA Y EQUIPO
(=) FLUJO DE CAJA
FLUJOS DE CAJA DESCONTADOS
TOTAL FLUJOS DESCONTADOS

-69069.58
362826.88

431896.46

AO3

96,666.47
8988.85
3884.13
0

102,857.30
9847.28
3884.13
0
39.48

109,383.57
10787.70
3884.13
0
6.62

91561.76
1.09
83695.25
431896.46

96854.68
1.20
80927.10

102473.39
1.31
78265.64

VAN= - INV INICIAL + TOTAL FLUJOS DESCONTADOS

VAN

AO2

AO4

116,554.48
11817.92
3446.80
0
41.78

108141.57
1.43
75498.69

AO5

123,810.56
0.00
3446.80
0
43.87
921.34
49734.00
177868.82
1.57
113509.78

PERIODO DE RECUPERACION
AOS

F CAJA DESC

0
1
2
3
4
5

83695.25
80927.10
78265.64
75498.69
113509.78

F CAJA ACUM

69069.58 II
83695.25
164622.35
242887.99
318386.68
431896.46

PR=(a+(b+c/d))
a= numero de ao en que se recupera inversion
b= flujo acum ao debajo del periodo en que se recupera inversion
c= flujo acum ao sobre el periodo en que se recupera inversion
d= inversion inicial
a
b
c
d

0
83695.25
0
69069.58

PRI=
PRI AOS
PRI MESES
PRI DIAS

1.2117527
0
3
16

AO1
BENEFICIOS

AO2

AO3

AO4

AO5

175000.00

183750.00

192937.50

202584.38

212713.59

FORM DES
BEN DESC

1.09
159964.91

1.20
153532.64

1.31
147359.01

1.43
141433.63

1.57
135746.51

T .BEN DES

738036.72

C. FIJOS
C. VARIAB
G. ADM
G. VTAS
G. NO OP
COSTOS
FORM DES
COS DESC
T. COS DES

11160.00
13283.44
31800.00
20500.00
3957.69

11160.00
13887.61
31800.00
21375.00
3099.25

11160.00
14521.99
31800.00
22293.75
2158.84

11160.00
15188.09
31800.00
23258.44
1128.61

11160.00
15887.49
31800.00
24271.36
0.00

80701.12

81321.86

81934.57

82535.14

83118.85

1.09
73767.70

1.20
67948.62

1.31
62578.80

1.43
57621.64

1.57
53043.60

738036.72
2.34326851

314960.37

314960.37

RELACION BENEFICIO/COSTO=