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CONTENIDO DE LA OBRA

PRIMERA PARTE: ASPECTOS TRIBUTARIOS EN LA CONSTITUCIN DE 1993 Y LEY MARCO DEL SISTEMA
TRIBUTARIO NACIONAL

CONSTITUCIN POLTICA DEL PERU (Parte General)


D. Leg. N 771: Ley Marco del Sistema Tributario Nacional

SEGUNDA PARTE: CDIGO TRIBUTARIO

DECRETO SUPREMO N 135-99-EF TEXTO NICO ORDENADO DEL CDIGO TRIBUTARIO


LEY PENAL TRIBUTARIA
APLAZAMIENTO Y/O FRACCIONAMIENTO DE LA DEUDA TRIBUTARIA Art. 36 C.T.
DECLARACIN JURADA DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS QUE REPRESENTAN INGRESO DEL GOBIERNO
CENTRAL
DECLARACIN JURADA DE TRIBUTOS VINCULADOS A LOS TRABAJADORES Y PENSIONISTAS
DECLARACIN JURADA MEDIANTE PDT
OPERACIONES EN LNEA INTERNET
SISTEMA DE EMISIN ELECTRNICA DE COMPROBANTES DE PAGO
SISTEMAS INFORMTICOS PARA LA PRESENTACIN DEL FORMULARIO N 845
DECLARACIN JURADA DEL IMPUESTO A LA RENTA - RGIMEN GENERAL
DECLARACIN JURADA MENSUAL POR RENTAS DE CUARTA CATEGORA
DECLARACIN JURADA DE PREDIOS
DECLARACIN JURADA DE NOTARIOS
OPERACIONES CON TERCEROS
CRONOGRAMA DE PAGO DE TRIBUTOS
COMISO DE BIENES
COBRANZA COACTIVA POR SUNAT
PROCEDIMIENTO DE EJECUCIN COACTIVA
RGIMEN DE GRADUALIDAD
NOTAS DE CRDITO NEGOCIABLES
LIBROS Y REGISTROS CONTABLES
RACIONALIZACIN DEL SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL
INTERS MORATORIO
ACTUALIZACIN DE LA DEUDA TRIBUTARIA CON EL IPC
SOLICITUD DE DEVOLUCIN DEL SALDO A FAVOR DEL IMPUESTO A LA RENTA
DEVOLUCIN DE PAGOS INDIBIDOS O EN EXECESO MEDIANTE ABONO EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO
INTERS POR DEVOLUCIONES
REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES
RGIMEN DE BUENOS CONTRIBUYENTES
REDONDEO EN LA DETERMINACIN DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DEUDAS DE RECUPERACIN ONEROSA
UNIDAD IMPOSITIVA TRIBUTARIA
MODIFICACIN DE DATOS
ACTOS ADMINISTRATIVOS DE LA SUNAT
CARTA FIANZA PARA EFECTO DE RECLAMACIN
RECLAMACIN Y/O APELACIN
AUTORIZACIN A UN TERCERO PARA LA TRAMITACIN ANTE SUNAT
PROCEDIMIENTO DE QUEJA CONTRA EL TRIBUNAL FISCAL
QUEJAS Y SUGERENCIAS DEL CONTRIBUYENTE
CONSULTA EXTERNA SUNAT
RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
FUNCIONES DE LA SUNAT
PROCEDIMIENTO PARA LA RECONSTRUCCIN DEL EXPEDIENTE ADMINISTRATIVO
CONDICIN DE NO HALLADO Y DE NO HABIDO PARA EFECTOS TRIBUTARIOS
DOMICILIO FISCAL
FEDATARIO FISCALIZADOR
MONTO DE ACOTACIONES
PROCESO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO
ACCESO A INFORMACIN PBLICA DE SUNAT
OBLIGACIN DE ENTIDADES PBLICAS DE PROPORCIONAR A LA SUNAT INFORMACIN SOBRE SUS
OPERACIONES DE TERCEROS
OBLIGACIONES DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO
REGISTROS ADMINISTRATIVOS Y AUTORIZACIONES SECTORIALES
DELITOS ADUANEROS
REMATE VA INTERNET

MANDATO ADMINISTRATIVO
DENUNCIAS SOBRE INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
PRSTAMO DE EXPEDIENTES DE SUNAT
FACULTAD PARA LEGISLAR
ADMINISTRACIN DE REGALAS MINERAS
PAGO A TRAVS DE SUNAT VIRTUAL DE RDENES DE PAGO Y/O RESOLUCIONES
PROCEDIMIENTO DE FISCALIZACIN
COMPENSACIN A SOLICITUD DE PARTE
PLANILLA ELECTRNICA
UTILIZACIN DE DISCOS COMPACTOS O MEMORIAS USB POR PRINCIPALES CONTRIBUYENTES
NOTIFICACIN DE LOS ACTOS ADMINISTRATIVOS POR MEDIO ELECTRNICO
INCREMENTO PATRIMONIAL NO JUSTIFICADO DE LOS FUNCIONARIOS PBLICOS
RESERVA TRIBUTARIA
SISTEMA DE EMBARGO POR MEDIOS TELEMTICOS
PRESCRIPCIN DE LA DEUDA TRIBUTARIA
ERROR EN EL PAGO DE LA DEUDA TRIBUTARIA AL INDICARSE EL TRIBUTO O MULTA
PROCEDIMIENTO ADMINITRATIVO GENERAL
DECLARACIN Y EL PAGO DE LOS CONTRIBUYENTES A ESSALUD POR EMPLEADORES DE TRABAJADORES DE
HOGAR
PAGO DE TRIBUTOS DE RESPONSABLES SOLIDARIOS A TRAVS DE SUNAT VIRTUAL
TRIBUNAL FISCAL JURISPRUDENCIA OBLIGATORIA
REMATE DE BIENES INMUEBLES EMBARGADOS POR LA SUNAT
CLASIFICACIN DE CONTRIBUYENTES DE INTENDENCIA LIMA
TEXTO NICO DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE LA SUNAT

TERCERA PARTE: IMPUESTO A LA RENTA

DECRETO SUPREMO N 179-2004-EF: TEXTO NICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO ALA RENTA
REGLAMENTO DEL TEXTO NICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
RGIMEN ESPECIAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
AJUSTE POR INFLACIN
RENTAS DE PRIMERA CATEGORA
RENTAS DE SEGUNDA CATEGORA
PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO ALA RENTA DE TERCERA CATEGORA
RGIMEN DE RETENCIONES DEL IMPUESTO A LA RENTA POR RENTAS DE TERCERA CATEGORA
RENTAS DE CUARTA Y QUINTA CATEGORA
SISTEMA DE COSTO ESTNDAR
DEPRECIACIN DE ACTIVO FIJO
DEDUCCIN PARA DETERMINAR RENTA NETA DE TERCERA CATEGORA
CONTRATOS DE COLABORACIN EMPRESARIAL
EXONERACIN DEL IMPUESTO A RENTA E IGV
IMPUESTO A LA RENTA A CARGO DE PERSONAS JURDICAS NO DOMICILIADAS
CONTABILIDAD EN MONEDA EXTRANJERA
DONACIONES
COSTO COMPUTABLE DE LAS ACCIONES Y PARTICIPACIONES RECIBIDAS PRODUCTO DE REESTRUCTURACIN
EMPRESARIAL

OBLIGACIN DE COMUNICAR A LA SUNAT LA EMISIN DE ACCIONES

CONVENIOS DE ESTABILIDAD JURDICA Y TRIBUTARIA

TASA PREFERENCIAL DE LOS INTERESES DE CRDITO DEL EXTERIOR

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

REVALUACIN VOLUNTARIA DEL ACTIVO FIJO

ACTIVIDADES ARTSTICAS O VINCULADAS A ESPECTCULOS

PRECIOS DE TRANSFERENCIA

TRATAMIENTO TRIBUTARIO DEL INGRESO AL PAS DE MONEDA EXTRANJERA

OBLIGACIONES CORRESPONDIENTESA LOS ESTRANJEROS

CERTIFICADOS DE RESIDENCIA

INTERESES DE LOS CRDITOS EXTERNOS

PRESTACIN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NUEVO SISTEMA DE COMUNICACIN VA ELECTRNICA PARA LA NOTIFICACIN DE EMBARGOS EN FORMA DE


RETENCIONES
CUARTA PARTE: IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO

DECRETO SUPREMO N 055-99-EF: TEXTO NICO ORDENADO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS
VENTAS E IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO Y ESTUDIO CONCORDADO CON NORMAS REGLAMENTARIAS
MODIFICACIONES DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS E I.S.C.C
REGLAMENTO DE LA LEY DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

DEVOLUCIN DEL IGV EN FAVOR DE MISIONES DIPLOMTICAS


EMPRESAS UBICADAS EN REGIN SELVA
FALLO DEL TRIBUNAL CONSTITUCIONAL
RGIMEN DE RECUPERACIN ANTICIPADA DEL IGV
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
INAFECTACIN DE I.G.V.
EXONERACIN DE I.G.V.
ASOCIACIONES SIN FINES DE LUCRO
CRDITO FISCAL
RGIMEN TEMPORAL
ACLARACIN SOBRE INGRESOS GRAVADOS POR IGV
IMPORTACIN DE VEHCULOS PARA USO DE MISIONES DIPLOMTICAS, CONSULARES DE LOS ORGANISMOS
INTERNACIONALES

EMPRESAS INDUSTRIALES EXONERADAS DEL I.G.V POR ESTAR UBICADA EN ZONA DE FRONTERA

NOTAS DE DBITO Y NOTAS DE CRDITO

EMISIN DE DOCUMENTOS CANCELATORIOS


RGIMEN DE RETENCIONES DEL I.G.V

RGIMEN DE PERCEPCIN DEL IGV

SISTEMA DE PAGO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS CON EL GOBIERNO CENTRAL RGIMEN DE DETRACCIN


DEL IGV

DEVOLUCIN DEL IGV A LAS EMPRESAS MINERA E HIDROCARBUROS

DEVOLUCIN DEL IGV A LAS EMPRESAS PESQUERAS

DEVOLUCIN DEL ISC A TRANSPORTE PBLICO INTERPROVINCIAL DE PASAJEROS Y CARGA

EXPORTACIN DE BIENES Y SERVICIOS

RESTITUCIN DE DERECHOS ARANCELARIOS

COMPROBANTES DE PAGO

SISTEMA DE EMISIN ELECTRNICA DE COMPROBANTE DE PAGO

FACTURA NEGOCIABLE

PROCEDIMIENTO TEMPORAL Y EXCEPCIONAL PARA SUBSANAR OMISIN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO


QUINTA PARTE: BENEFICIOS TRIBUTARIOS POR SECTORES

INVERSIN DE EMPRESAS AGROINDUSTRIALES

INVERSIN DE ACUICULTURA

INVERSIN EN LA EDUCACIN

BENEFICIOS RESPECTO AL IGV

EMPRESAS IDITORAS Y COMERCIALIZADORAS DE LIBROS

BENEFICIOS TRIBUTARIOS POR INVERSIN EN LA AMAZONA

CETICOS

ZONA FRANCA DE TACNA

ZEEDEPUNO

ACTIVIDADES PRODUCTORAS EN ZONAS ALTOANDINAS

COOPERATIVAS

PROMOCIN TURSTICA
SEXTA PARTE: OTROS TRIBUTOS

NUEVO RGIMEN NICO SIMPLIFICADO

IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MQUINAS TRAGAMONEDAS

IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE PROMOCIN DE TURISMO NACIONAL

IMPUESTO DE SOLIDARIDAD EN FAVOR DE LA NIEZ DESAMPARADA

IMPUESTO EXTRAORDINARIO DE SOLIDARIDAD QUEDA DEROGADO

IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS

IMPUESTO A LA VENTA DE ARROZ PILADO

IMPUESTO ESPECIAL A LA MINERA

GRAVAMEN ESPECIAL A LA MINERA

REGALA MINERA

DECLARACIN Y PAGO DE LA REGALA MINERA, EL IMPUESTO ESPECIAL A LA MINERA Y EL GRAVAMEN


ESPECIAL A LA MINERIA
STIMA PARTE: TRIBUTACIN MUNICIPAL

LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO

PUBLICACION DE ORDENANZAS

DEVOLUCIN DE IMPUESTOS

IMPUESTO A LAS APUESTAS

IMPUESTO VEHICULAR

IMPUESTO A LAS EMBARCACIONES DE RECREO

IMPUESTO AL RODAJE

IMPUESTO PREDIAL-VALOR DE LAS CONSTRUCIONES

IMPUESTO DE ALCABALA
IMPUESTO A LOS JUEGOS
IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS
IMPUESTO DE PROMOCIN MUNICIPAL

OCTAVA PARTE: APORTES Y CONTRIBUCIONES

SENATI

SENCICO

RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL

CONTRIBUCIN SOLIDARIA PARA LA ASISTENCIA PREVISIONAL


APNDICE:

DECRETO SUPREMO N 133-2013-EF TEXTO NICO ORDENADO DEL CDIGO TRIBUTARIO

MANUAL DEL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS

El campo de aplicacin del impuesto, los contribuyentes y responsables, el momento de su devengo, la base
imponible y los requisitos para gozar del derecho al crdito fiscal son slo algunos de los aspectos
fundamentales del IGV que se abordan con minuciosidad en este Manual.
En cada subseccin, junto con nuestros comentarios se incorporan sumillas del Tribunal Fiscal e Informes de la
SUNAT a efectos de mostrar el criterio seguido por la Administracin Tributaria y el aplicado por el Tribunal
Fiscal.

El Tomo I de nuestra obra, contiene adems 6 anexos, en los que se trata el rgimen del Impuesto Selectivo al
Consumo; de los tributos sobre remuneraciones personales (aportes a ESSALUD y ONP); del Reglamento de
Comprobantes de Pago (texto y comentarios); del Nuevo RUS; del IVAP y del SPOT (texto de las resoluciones
que lo regulan, jurisprudencia del Tribunal Fiscal e informes de la SUNAT y comentarios sobre su aplicacin)

El Tomo II incluye un Apndice con el texto de las principales disposiciones que regulan el IGV y temas
relacionados - leyes, decretos, resoluciones, directivas y otros.

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