CASO II:

a) MANO DE OBRA REQUERIDO POR EL PROYECTO MENSUAL

DESCRIPCION

CALIFICACIO
N

REQ.
MENSUA
L

Factor de

INGRESO

TOTAL

correccin MENSUAL

I. M. O.DE FABRICACION Y
OPERACIN
1.1. DIRECTA

NC

1.44583

750.00

2168.75

1.44583

1200.00

1735.00

1.2. INDIRECTA

3903.75
* INCLUYE BENEFICOS SOCIALES, GRATIFICACIONES Y BONIFICACIONES

DENOMINACION

IMPORTE

I. INVERSION FIJA
1.1. TANGIBLE
- MAQ. Y EQUIPO DE PROCESO

45,000.00

23.96%

- EQUIPO DE OFICINA

1,500.00

0.80%

- UNIDAD. DE TRANPORTE

35000

18.63%

- EQUIPAMIENTO GLOBAL

15000

7.99%

- TERRENO

30,000.00

15.97%

- EDIFICACIONES

50,000.00

26.62%

TOTAL INVERSION FIJA

176,500.00

93.96%

3,000.00
2,500.00
5,500.00

1.60%
1.33%
2.93%

INVERSION FIJA TOTAL

II. INVERSION EN CAPITAL DE
TRABAJO
- LECHE E INSUMOS DIRECTOS
- MATERIALES INDIRECTOS

182,000.00

96.89%

1,293.25
434.06

0.69%
0.23%

- MANO DE OBRA DIRECTA

- MANO DE OBRA INDIRECTA
- GASTOS ADMINISTRATIVOS
- GASTOS DE VENTAS
- CAJA INICIAL
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
INVERSION TOTAL

2168.75
1735.00
100
120
0.00
5,851.06
187,851.06

1.15%
0.92%
0.05%
0.06%
0.00%
3.11%
100.00%

RECURSOS PROPIOS 30%

56,355.32
131495.742
1

1.2. DIFERIDO
- ESTUDIOS
- OTROS INTANGIBLES
TOTAL INVERSION DIFERIDA

RECURSOS AJENOS 70%

c) DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES

ACTIVO

VALOR DE

VALOR

VALOR DE

VIDA UTIL

DEPREC.

ADQ. ($)

RESIDUAL

DEPREC.

(AOS)

ANUAL

Infraestructura

50,000.00

1,515.15

48,484.85

33.00

1,469.24

Maquinaria de proceso

45,000.00

4,500.00

40,500.00

10.00

4,050.00

Equipamiento de planta

15,000.00

1,500.00

13,500.00

10.00

1,350.00

Equipos de tranporte

35,000.00

7,000.00

28,000.00

5.00

5,600.00

Equipo de oficina

1,500.00

500.00

1,000.00

3.00

333.33

I. DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

TOTAL DEPREC. DE A/F

15,015.15

12,802.57

II.. AMORTIZ. DE INTANG.

ACTIVO
- ESTUDIOS
- OTROS INTANGIBLES

MONTO

HORIZONTE

AMORTIZ.

3,000.00
2,500.00

Py (AOS)
7
7

ANUAL
428.57
357.14

TOTAL AMORTIZ. DE INTANG.

TOAL DEPREC Y AMORTIZAC.

785.71
13,588.29
d) SERVICIO A LA DEUDA ETAPA
OPERATIVA

MONTO ($) 70% Inv.

131,495.74

TEA
PERIODO DE PAGO
(AOS)

-131,495.74

0.220
2.00

FORMA DE PAGO

8.00 trimestres

PERIODO DE GRACIA

3.00 trimestres

Cuota a pagar

5.00

TET

0.050969125

AO

N DE CUOTA

CAPITAL O
SALDO

SUB-TOTAL 2

5.09691250
1
INTERES

AMORTIZACIO
N

CUOTA
CONSTANTE
"R"

131,495.74
1

131,495.74

6,702.22

0.00

6,702.22

131,495.74

6,702.22

0.00

6,702.22

131,495.74

6,702.22

0.00

6,702.22

107,744.35

6,702.22

23,751.39

30,453.61

26,808.89

23,751.39

50,560.28

SUB-TOTAL 1
II

0.25

82,782.37

5,491.64

24,961.98

30,453.61

56,548.10

4,219.35

26,234.27

30,453.61

28,976.70

2,882.21

27,571.41

30,453.61

0.00

1,476.92

28,976.70

30,453.61

14,070.10

107,744.35

121,814.46

TOTAL SERVICIO A LA DEUDA

40,879.00

131,495.74

172,374.74

OYECCION ANUAL DE COSTOS Y GASTOS DE PRODUCCION

EPTO

AOS
1

TOTAL

106366.33

132957.92

150685.64

177277.22

STO DE FABRICACION

HE E INSUMOS VARIABLES (D e I)

ERIALES INDIRECTOS

17727.72 44319.31 79774.75

7091

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

9,0

NO DE OBRA DIRECTA

2,168.75

2,168.75

2,168.75

2,168.75

2,168.75

2,168.75

2,168.75

718,1

NO DE OBRA INDIRECTA

1,735.00

1,735.00

1,735.00

1,735.00

1,735.00

1,735.00

1,735.00

12,1

L COSTO DE FABRICACION

24,631.47

51,223.06

86,678.50

113,270.08

139,861.67

157,589.39

184180.97

757,4

STOS ADMINISTRATIVOS

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

8,4

STOS DE VENTAS

1,440.00

1,440.00

1,440.00

1,440.00

1,440.00

1,440.00

1,440.00

10,0

L GASTOS DE OPERACIN

2,640.00

2,640.00

2,640.00

2,640.00

2,640.00

2,640.00

PRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

12,802.57

12,802.57

12,802.57

12,802.57

12,802.57

12,802.57

12,802.57

ORTIZACION DE INTANGIBLES

785.71

785.71

785.71

785.71

785.71

785.71

785.71

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

STOS DE OPERACIN

2,640.00

18,4

PRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC.

L DEPRECIACION Y AMORTIZACION

89,6

5,5

95,

OSTO FINANCIERO

TERESES Y COMISIONES

26,808.89

14,070.10

0.00

40,87

L COSTO FINANCIERO

26,808.89

14,070.10

0.00

0.00

0.00

0.00

40,87

O TOTAL DE PRODUCCION

67,668.65

81,521.45 102,906.79

129,498.37

156,089.95

173,817.67

200,409.26

911,91

UCCION TOTAL (Empaq. 750 g)

2404.03

6010.07

10818.12

14424.16

18030.20

20434.23

24040.27

O PROMEDIO PRODUCIDO

28.15

13.56

9.51

8.98

8.66

8.51

8.34

O TOTALPOR UNIDAD

28.15

o de venta unitario 15%

32.37
32.38

PRODUCCION DE EQUILIBRIO
A
O

PRODUCCI
ON
ANUAL
750G.)

2,404.03

2
3

6,010.07
10,818.12

INGRES
O

COS
TO TOTAL ($)

VARIABL
E
KG.
17,727.7
49,940.93
2 1,997.17
44,319.3
37,202.14
1 1,487.74
23,132.04 79,774.7 925.07

FIJO
77,842.3
8
194,605.
96
350,290.

PRODUCCION DE
EQUILIBRIO
%
83.08%
24.75%
8.55%

14,424.16

18,030.20

20,434.23

24040.27

73
467,054.
30
583,817.
88
661,660.
26
778,423.
83

23,132.04
23,132.04
23,132.04
23,132.04

A
O

PVU

CVU

32.3800

7.3742

25.0058

2
3
4
5
6
7

32.3800
32.3800
32.3800
32.3800
32.3800
32.3800

7.3742
7.3742
7.3742
7.3742
7.3742
7.3742

25.0058
25.0058
25.0058
25.0058
25.0058
25.0058

PVU-CVU

5
106,366.
33
132,957.
92
150,685.
64
177277.2
2

925.07

6.41%

925.07

5.13%

925.07

4.53%

925.07

3.85%

CFT/
(PVUCVU)
1,997.17
20
1,487.73
92
925.0660
925.0660
925.0660
925.0660
925.0660

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDA DURANTE EL HORIZONTE DEL PROYECTO

CONCEPTO

AO
1

77,842.38

194,605.96

350,290.73

467,054.30

583,817.88

661,660.26

A. INGRESOS
Venta de Quesos

TOTAL INGRESOS

77,842.38

194,605.96

350,290.73

467,054.30

583,817.88

661,660.26

I. COSTO DE FABRICACION

24,631.47

51,223.06

86,678.50

113,270.08

139,861.67

157,589.39

II. GASTOS DE OPERACIN

2,640.00

2,640.00

2,640.00

2,640.00

2,640.00

2,640.00

III. DEPRECIACION DE A/F Y AMORTIZAC.

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

13,588.29

IV. COSTO FINACIERO

26,808.89

14,070.10

0.00

0.00

0.00

0.00

TOTAL EGRESOS

67,668.65

81,521.45

102,906.79

129,498.37

156,089.95

173,817.67

DIFERENCIA INGRESOS EGRESOS

REINVERSION (10 % DE A-B))
IMPUESTO A LA RENTA (30 % DE A-B))

10,173.73
1,017.37
3,052.12

113,084.51
11,308.45
33,925.35

247,383.94
24,738.39
74,215.18

337,555.93
33,755.59
101,266.78

427,727.92
42,772.79
128,318.38

487,842.58
48,784.26
146,352.78

UTILIDAD NETA

6,104.24

67,850.71

148,430.36

202,533.56

256,636.75

292,705.55

B. EGRESOS