CONTRIBUYENTE

TIPO
RUC:
REPR.
CEDULA:
CONTADOR:
RUC: CONTADOR

FARMCIA "SANA SANA COLITA DE RANA"

PERSONA NATURAL OBLIGADA A LLEVRA CONTABILI
0901476358001

UD.
SU NUMERO DE CEDULA

SALDO CREDITO
IVA DIFERIDO MES ANTERIOR

256.00

MES ANTERIOR

850.00

SE PIDE HACER LA DECLARACION DEL MES DE SEPTIEMBRE 2014

TA DE RANA"
DA A LLEVRA CONTABILIDAD

POR

POR

RETENCION

ADQUISICION

350

500

PN.
PNOC
PJ.
SP
CE
AC

FECHA
SPETIMBRE
PJ
SPETIMBRE
CE
SPETIMBRE
PJ
SPETIMBRE
PJ
SPETIMBRE PNOC
SPETIMBRE
PN
SPETIMBRE PN
SPETIMBRE PNOC
SPETIMBRE
PN
SPETIMBRE
PJ
SPETIMBRE
PN

F
F
F
F
F
F
F
F
F
F
F

PERSONA NATURAL
PERSONA NATURAL OBLIGADA LLEVAR CONTABILIDAD
PERSONA JURIDICA
SECTOR PUBLICO
CONTRIBUYENTE ESPECIAL
ARTESANO CALIFICADO

DENOMINACION
COMPRAS MERCADERIAS
ALMACENES BOYACA S.A.
GERARDO ORTIZ E HIJOS S.A.
PAPELESA CIA. LTDA.
DURAGAS
VICTOR RODRIGO LOPEZ
BORIS PALOMEQUE
AGRIPAC
DISTRIBUIDORA DARLING
DISUMESA
AGROHIDALGO S.A.
JUAN MARCET

EQUIPOS DE SONIDO
TELEVISOR
PAPEL BOND
CILINDROS DE GAS
OLLA ARROCERA
TUBOS DE HORMIGON
CESPED PARA ESTADIO
DVD
AZUCAR, MANTECA , ARROZ
REPUESTOS DE VEHICULOS
LIBROS

TARIFA
TARIFA
RISE
12%
0%
230.00
230.00
240.00
240.00
10.00
10.00
130.00
130.00
35.00
35.00
500.00
500.00
1,000.00
1,000.00
120.00
120.00
900.00
900.00
50.00
50.00
60.00
60.00
C. BRUTAS
2,305.00
970.00

IVA
pagado
27.60
28.80
15.60
4.20
60.00
120.00
14.40
6.00
276.60

TOTAL
FACTURA
257.60
268.80
10.00
145.60
39.20
560.00
1,120.00
134.40
900.00
56.00
60.00
3,551.60

10.20
30.00
40.20

10.00
95.20
10.00
150.00
50.00
280.00
595.20

RETENCIONES
30%

GASTOS PARA OFICINA

RISE
SPETIMBRE
SPETIMBRE
SPETIMBRE
SPETIMBRE
SPETIMBRE
SPETIMBRE

PN
PJ
PN
AC
PN
PN

LIBRERA SUPERIOR
SAGUAY CIA. LTDA.
COMERCIAL ORTIZ
SR. JUAN PEREZ(ART. CALIFIC
SR. MANUEL
LIQ. JOSE LUIS
N
F
N
F
N

COPIAS
IMPRESORA
AGUA
ARREGLO VEHICULO
ALMUERZOS PERSONAL
ARREGLO JARDIN LOCAL

10.00
85.00
10.00
150.00
50.00
250.00
G. BRUTOS

10.00
85.00
10.00
150.00
50.00
250.00
335.00

150.00

70.00

bases
retencion

0.00
0.00

RETENCIONES
70%

100%

BASE
RETENCION

3,275.00

0.00

304

RETENCIONES EN LA FUENTE
307
312
332

341

304

307

312

332

341

0.00
0

0 BASES

VENTAS DEL MES DE ENERO

CLIENTE
CONCEPTOFACTURA
VALOR

FECHA

SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE

PJ
PJ
SP
SP
PN
SP
PJ
PJ
PJ
PNOC
PN
PN
PN
PN
PN
CE
CE
CE
AC
SP
PNOC

ECUDOS S.A.
ECUDOS S.A.
GOBIERNO MUNICIPAL
GOBIERNO MUNICIPAL
ARQ. ESTBAN ORDOEZ
GOBIERNO MUNICIPAL
UNIVERSIDAD CATOLICA
HULIMIN S.A.
ECUDOS
JUAN RAMIREZ
CONSUMIDOR FINAL
CONSUMIDOR FINAL
CONSUMIDOR FINAL
CONSUMIDOR FINAL
CONSUMIDOR FINAL
PODERGAS CIA. LTDA.
TIA
EDGAR ALVARADO
LUIS LOPEZ
GOBIERNO MUNICIPAL
ING. CARLOS ORELLANA

EQUIPOS DE SONIDO
002-2081
CILINDROS DE GAS
002-2084
CESPED PARA ESTADIO
002-2087
ARREINDO OFICINA
002-2088
ASESORIA DE PUBLICIDAD
002-2101
REPARACION TRACTOR
002-2102
LIBROS
002-2103
PLANCHAS
###
COLAS
###
JABONES LIQUIDOS
###
LIBROS
###
LIBROS
###
CARAMELOS
###
PRESERVATIVOS
###
TOALLAS SANITARIAS CON ALITAS ###
TELEVISOR
002-2082
PAPEL BOND
002-2083
OLLA ARROCERA
002-2085
TUBOS DE HORMIGON
002-2086
DVD
002-2089
AZUCAR, MANTECA , ARROZ
002-2090

250.00
150.00
1,256.00
500.00
98.22
164.25
35.55
15.00
50.00
80.00
15.60
25.00
0.50
2.50
6.00
256.39
15.00
45.00
560.00
150.00
1,200.00

VENTAS BRUTAS
DEVOLUCIONES
VENTAS NETAS
VENTAS 12%
VENTAS CONTADO
VENTAS CREDITO

TARIFA
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
contaDO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO
CREDITO

AS BRUTAS

TAS CONTADO
TAS CREDITO

12%
250.00
150.00
1,256.00
500.00
98.22
164.25
15.00
50.00
80.00

0.45
2.23
5.36
256.39
45.00
560.00
150.00

3,582.90

TARIFA

IVA
TOTAL
0% COBRADO FACTURA
30.00
280.00
18.00
168.00
150.72
1,406.72
60.00
560.00
11.79
110.01
19.71
183.96
35.55
35.55
1.80
16.80
6.00
56.00
9.60
89.60
15.60
15.60
25.00
25.00
0.05
0.50
0.27
2.50
0.64
6.00
30.77
287.16
15.00
15.00
5.40
50.40
67.20
627.20
18.00
168.00
1,200.00
1,200.00
1,291.15
-

429.95
-

5,303.99

RETENCIONES
70%

30%

3,582.90

2,571.51
1,011.39
3,582.90

1,291.15

429.95

5,303.99

ETENCIONES

BASE
RETENCION

100%

bases
retencion

304

RETENCIONES EN LA FUENTE
307
312
320

332

E
341

DECLARACION DEL IMPUESTO DEL VALOR AGREGA

RAZON SOCIAL
RUC
MES A DECLARAR
INGRESOS

SANA SANA COLITA DE RANA

0901476358001
SEPTIEMBRE DEL 2011
VALOR BRUTO

VENTAS TARIFA 12%

VENTAS TARIFA 0%
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES

3,582.90
1,291.15
4,874.05

TOTAL BASE IMPONIBLE 12% VENTAS A CONTADO ESTE MES

TOTAL BASE IMPONIBLE 12% VENTAS A CREDITO ESTE MES
TOTAL IMPUESTO GENERADO
IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES ANTERIOR
IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES
IMPUESTO A LIQUIDAR EN EL PROXIMO MES
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES

EGRESOS

VALOR BRUTO

COMPRA DE MERCADERIA
GASTOS (solo cuando usamos el iva del gasto como credito tributario)
ADQUISICIONES Y PAGOS 12% CON DERECHO CT.
COMPRAS DE ACTIVOS FIJOS 12% CON DERECHO CT
ADQUISICIONES Y PAGOS 12% SIN DERECHO CT.
ADQUISICIONES Y PAGOS 0%
ADQUISICIONES CONTRIBUYENTES RISE
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS

2,305.00
2,305.00
335.00
1,120.00
70.00
3,830.00

FACTOR PROPORCIONALIDAD
CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD.
= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES
(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR
(-)

POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA

R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN EL MES DE LA DECLARACION

= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MES

POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA

= SUBTOTAL A PAGAR

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IVA

721
723
725
799

RETENCION DEL 30%

RETENCION DEL 70%
RETENCION DEL 100%
RETENCIONES IVA POR PAGAR
TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

PAGO PREVIO (INFORMATIVO)

DETALLE DE IMPUTACION AL PAGO PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVAS
IMPUESTO
INTERES
MULTA
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
INTERES POR MORA
MULTA
TOTAL A PAGAR FORMULARIO 104

RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA

302
304
307
309
310
312
332
340
341
342
343
399

POR RELACION DEPENDENCIA QUE SUPERA Y NO SUPERA

HONORARIOS A PROFESIONALES
SERV. PREDOMINA MANO DE OBRA
PUBLICIDAD Y COMUNICACIN
TRANSPORTE
COMPRA DE BIENES NATURALEZA CORPORAL
OTRAS COMPRAS NO SUJETAS A RETENCION
OTRAS RETENCIONES 1%
OTRAS RETENCIONES 2%
OTRAS RETENCIONES 8%
OTRAS RETENCIONES 25%
RETENCIONES I.R. POR PAGAR
PAGO PREVIO (INFORMATIVO)
DETALLE DE IMPUTACION AL PAGO PARA DECLARACIONES SUSTITUTIVAS
IMPUESTO
INTERES
MULTA
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
INTERES POR MORA
MULTA
TOTAL A PAGAR FORMULARIO 103
TOTAL A PAGAR POR IVA Y RETENCIONES MES DE:

TO DEL VALOR AGREGADO

LITA DE RANA
58001
E DEL 2011

VENTAS

VALOR NETO

3,582.90
1,291.15
4,874.05

DO ESTE MES
TO ESTE MES

CIONES EN LA FUENTE IVA

CIONES EN LA FUENTE IVA

EL IVA

AGREGADO

429.95
2,571.51 IVA DIFERIDO
1,011.39
429.95
256.00
308.58
121.37
564.58 con este valor declaramos

VALOR NETO

DECLARACION

IMPUESTO
429.95

2,305.00
2,305.00
335.00
1,120.00
70.00
3,830.00

IMPUESTO
276.60 CLASIFICACION }
DEL IVA}
276.60 PAGADO
40.20

3,582.90 ventas 12% +exportaciones+ventas directas a exportadores+ve

4,874.05
to
0.7351

316.80

con este valor declaramos

-

PAGAR

RESUMEN
ADQUIS
-

FAVOR
FAVOR

RETEN

IONES SUSTITUTIVAS

TAL IMPUESTO A PAGAR

INTERES POR MORA
MULTA

STO A LA RENTA

3,830.00 POR LA DEVOLUCION EN COMPRAS

IONES SUSTITUTIVAS

TAL IMPUESTO A PAGAR

INTERES POR MORA
MULTA

ventas directas a exportadores+ventas turismo receptivo+ ventas direct. Expor. Regimenes especiales
total de ventas

Columna1
VENTAS
IVA
TOTAL

CONTADO
CREDITO
IVA CONTADO
IVA CREDITO

ENERO
FEBRERO MARZO
ABRIL
MAYO
10,000.00
8000
15000
20000
1,200.00
960.00
1800
2400
11,200.00
8,960.00
16800
22400

6,000.00
4,000.00

3000
5000

9750
5250

13000
7000

65%
35%

720

360
480

1170
600

1560
630

720

840

1770

2190

JUNIO

840
840

ventas 12% +exportaciones+ventas directas a exportadores+ventas turismo receptivo+ ventas direct. Expor. Regimenes espec
total de ventas

BASE

IVA

ventas 12%
ventas 0%
exportaciones
ventas. Turismo receptivo (extranjeros)
-

iva cobrado

compras 12%
compras 0%
importtaciones 12%
gastos 12% sin derecho credito tributario

0.7253 iva pagado

FACTOR PROPORCIONALIDAD

CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD.

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

BASE

IVA

ventas 12%
ventas 0%
exportaciones
ventasTurismo receptivo (turistas nacionales)
-

compras 12%
compras 0%
importtaciones 12%
gastos 12% con derecho credito tributario
activos fijos tarifa 0%
activos fijos tarifa 12% con derecho credito trib.

FACTOR PROPORCIONALIDAD
CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD.

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

#DIV/0! iva pagado

-

VENTAS

15000

NETO
COMPRAS
GASTOS
TOTAL IVA
DIFERENCIA

1800

IV A
10000
300

1200
36
1236
564

direct. Expor. Regimenes especiales

ventas 12% +exportaciones+ventas directas a exportadores+ventas turismo receptivo+ ventas direct. Expor. Regimenes espec
total de ventas
50000

15000

1000

66000
91000

0.7253

#DIV/0!

ct. Expor. Regimenes especiales

1er mes actividad

ventas
ventas
compras
retenciones iva 30%

iva
1000
1500

120
180
-60

36

RESUMEN
ADQUIS

RETEN

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

PAGAR

POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
(-)
R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes
POR ADQUISICIONES
= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
= SUBTOTAL A PAGAR

FAVOR
FAVOR

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR

2do mes actividad

ventas
ventas
compras
retenciones iva 30%

iva
2000
2100

240
252

72

RESUMEN
ADQUIS

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

PAGAR

POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
(-)
R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes
POR ADQUISICIONES
= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
= SUBTOTAL A PAGAR

FAVOR
FAVOR

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR

RETEN

3er mes
ventas
ventas
compras
retenciones iva 30%

iva
2500
1700

90

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES
POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
(-)
R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes
POR ADQUISICIONES
= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR

300
204
RESUMEN
ADQUIS
PAGAR
FAVOR
FAVOR

RETEN

= SUBTOTAL A PAGAR

4TO MES
ventas
ventas
compras
retenciones iva 30%

iva
1780
1650

213.6
198

64.08

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

PAGAR

POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
(-)
R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes
POR ADQUISICIONES
= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
= SUBTOTAL A PAGAR

FAVOR
FAVOR

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR

RESUMEN
ADQUIS

RETEN

RESUMEN
ADQUIS

RETEN

5TO MES
ventas
ventas
compras
retenciones iva 30%

iva
3200
1200

384
144

115.2

= IMPUESTO CAUSADO
= CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

PAGAR

POR ADQUISICIONES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
(-)
R.F.IVA. QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS en el mes
POR ADQUISICIONES
= SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PROXIMO MES
POR RETENCIONES EN LA FUENTE IVA
= SUBTOTAL A PAGAR

FAVOR
FAVOR

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR