Nombre alumno:

Materia:
Contabilidad V
Nombre del trabajo:
Producto 1
Fecha de entrega:
6 de Mayo de 2015

Ciudad:
Hermosillo, Sonora
Carrera:
Lic. Contadura. Pblica
Nombre del maestro:

1.- LA EMPRESA LA MEXICANITA S.A. CONSIDERA NECESARIOQ EU PARA EL

BUEN FUNCIONAMIENTO DE SUS OPERACIONES EN EL AREA DE TALLER
REQUIERE IMPLEMENTAR UN FONDO FIJO DE CAJA, EL CUAL ASIGNA AL SR.
ROBERTO DE LA ROSA POR LA CANTIDAD DE $1,000.00, SOPORTANDO ESTA
ACTIVIDAD CON TODA LA DOCUMENTACION NECESARIA Y REQUERIDA POR EL
DEPTO. DE CONTABILIDAD EL DIA 01/04/2015.
A) EL DIA 03 DE ABRIL ROBERTO COMPRA PINTURA PARA TERMINAR UN
TRABAJO PENDIENTE POR $250.00 RECIBE FACTURA NO. 7894
B) EL DIA 10 DE ABRIL ROBERTO COMPRA TORNILLOS PARA TERMINAR UN
TRABAJO PENDIENTE POR $50 PESOS RECIBE FACTURA NO. 1234
C) El DIA 15 DE ABRIL ROBERTO ENTREGA A UN EMPLEADO $400 PESOS
PARA COMPRA DE GASOLINA DEL VECHICULO DEL TALLER,
RECIBIENDO VALE FIRMADO Y QUEDANDOSE UNICAMENTE CON LA
CANTIDAD DE $300.00 BAJO SU RESGUARDO EN: (1 BILLETE DE 100, 2
BILLETES DE 50 PESOS, 5 MONEDAS DE 10 PESOS Y 10 MONEDAS DE 5
PESOS):

SE PIDE:
1.- ASIENTO CONTABLE DE APERTURA DEL FONDO FIJO
2.- ELABORACION DE CEDUAL DE ARQUEO
3.- ASIENTOS CONTABLE DE LIQUIDACION POR CIERRE DE MES Y
AJUSTES A QUE ALLA LUGAR

CAJA
SR. JUAN DE LA ROSA

BANCOS

AFI $ 1,000.00
S) $ 1,000.00

$ 1,000.00

CAJA

AFI

$ 1,000.00 (S

BANCOS
Sr. Juan de la Rosa

SI) $ 1,000.00
$ 1,000.00

300.00
400.00
300.00
1,000.00

(A1
(A2
(A3

A3)

300.00

1,000.00

DEUDORES
DIVERSOS
GASTOS DE
OPERACIN
A1)
300.00

A2)

Sr. Juan de la Rosa

400.00

2.- LA EMPRESA SONORA S.A. SOLICITA QUE REALICE CONCILIACION

BANCARIA, CON INFORMACION QUE SE ANEXA, USE FORMATO DE
CONCILIACION DE SU PREFERENCIA.

1.- REVISE O CONFRONTE ESTADO CTA. BANCARIO CONTRA

REPORTE AUXILIAR DE BANCOS EN LIBROS, DETERMINE
DIFERENCIAS
2.- ELABORE FORMATO DE CONCILIACION
3.- REFLEJE EN ASIENTOS CONTABLES LOS AJUSTES QUE LAS
DIFERENCIAS ORIGINEN, A FIN DE HACER COMPATIBLE EL
REPORTE AUXILIAR DE LIBROS CON ESTADO DE CUENTA.

CONCILIACIN PARTIENDO DEL SALDO EN BANCO

Empresa Sonora, S.A. de C.V.
Conciliacin bancaria
Al 31 de Marzo del 2015
SALDO EN BANCO:
(+
)

CARGOS EN LIBRO QUE ESTAN PENDIENTES DE

DE CORRESPONDER POR EL BANCO.
31-mar-15
Transferencia Bancaria

(+
)

()

()

$124,442.00

$35,000.00

$ 35,000.00

DE CORRESPONDER EN LIBRO.
24-mar-15
Comisin Bancaria e IVA
31-mar-15
Cobro Ch/590

$ 348.00
$ 8,500.00

CREDITOS EN LIBRO PENDIENTE DE

CORRESPONDER
POR EL BANCO.
06-mar-15
Cobro de Cheque No. 577
21-mar-15
Cobro de Cheque No. 585
26-mar-15
Cobro de Cheque No. 587

$35,000.00
$12,000.00
$ 3,970.00

$ 50,970.00

CREDITOS EN BANCO PENDIENTE DE

CORRESPONDER
EN LIBRO.
06-mar-15
Deposito en Efectivo

$51,000.00

$ 51,000.00

CARGOS DEL BANCO QUE ESTAN PENDIENTES DE

SALDO EN LIBROS:

8,848.00

$ 66,320.00

CONCILIACIN PARTIENDO DEL SALDO EN LIBRO

Empresa Sonora, S.A. de C.V.
Conciliacin bancaria
Al 31 de Marzo del 2015
SALDO EN LIBROS:
(+)

(+)

()

CREDITOS EN LIBRO PENDIENTE DE

CORRESPONDER
POR EL BANCO.
06-mar-15
Cobro de Cheque No. 577
21-mar-15
Cobro de Cheque No. 585
26-mar-15
Cobro de Cheque No. 587
CREDITOS EN BANCO PENDIENTE DE
CORRESPONDER
EN LIBRO.
06-mar-15
Deposito en Efectivo

$35,000.00
$12,000.00
$ 3,970.00

$ 50,970.00

$51,000.00

$ 51,000.00

$35,000.00

$ 35,000.00

$ 348.00
$ 8,500.00

CARGOS EN LIBRO QUE ESTAN PENDIENTES DE

DE CORRESPONDER POR EL BANCO.
31-mar-15
Transferencia Bancaria

()

$ 66,320.00

CARGOS DEL BANCO QUE ESTAN PENDIENTES DE

DE CORRESPONDER EN LIBRO.
24-mar-15
Comisin Bancaria e Iva
31-mar-15
Cobro Ch/590

SALDO EN BANCOS:

8,848.00

$ 124,442.00

3.- La empresa NORTO S.A. realiza un depsito a plazo fijo en el banco

Bancomer por un capital de $500,000 a 90 das a un inters del 15% anual. Y
tambin adquiere 200 cetes a plazo de 30 das, a precio de compra de
$9100.00, valor nominal de $10,000.
SE PIDE:
1.- REALIZAR CALCULO DE PLAZO FIJO Y ASIENTOS CONTABLES DE EL
REGISTRO DE ESTA INVERSION HASTA SU LIQUIDACION
2.- REALIZAR CALCULO DE COMPRA DE CETES Y ASIENTOS CONTABLES
DE REGISTRO DE ESTA INVERSION HASTA SU LIQUIDACION.

SOLUCIN PUNTO 1
CALCULO:

($500,000.00 X 15% ) X 90)

360

Registro por la Inversin

CONCEPTO

$18,750

PARCIAL

DEBE

HABE

INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACION

Depsitos Renta Fija

BANCOS
"BBVA Bancomer"
Registro por los intereses
CONCEPTO

$ 500,000.00

$ 500,000

PARCIAL

DEBE

HABE

INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACION

Depsitos Renta Fija

PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses Devengados
Registro del vencimiento de la inversin
CONCEPTO
BANCOS
"BBVA Bancomer"
INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACION

Depsitos de Renta Fija

18,750.00
$

PARCIAL

DEBE
$ 518,750.00

18,750

HABE

$ 518,750

SOLUCIN PUNTO 2

Diferencia entreValor nominal $10,000.00 y el precio de compra de $9100.00 es de

$900.00 que representa la utilidad de la inversin a su vencimiento.
Dividimos la utilidad entre el nmero de das que son 30 que viene siendo
(900/30=$30.00) que es la utilidad diaria por CETES
VALOR DE COMPRA=($9100.00 X100)=$910,000.00
INTERESES 1 MES (30 DIAS)= $30.00 X30=$900.00 X 200 CETES =$180,000.00

Registro por la compra de Cetes

CONCEPTO

PARCIAL

INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACION

DEBE
$ 910,000.00

Casa de Bolsa
BANCOS
"BBVA Bancomer"

Registro de intereses ganados por un mes (30das)

CONCEPTO

$ 910,000.00

PARCIAL

INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACION

DEBE
$ 180,000.00

Casa de Bolsa
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses Devengados

Registro por el vencimiento de la inversin

CONCEPTO
BANCOS
"BBVA Bancomer"
INVERSIONES DE INMEDIATA REALIZACION

Casa de Bolsa

HABER

HABER

$ 180,000.00

PARCIAL

DEBE
$1,090,000.00

HABER

$1,090,000.00