DEMANDA

UNIDADES PRODUCIDAS
10% (DEMANDA)
POLITICA DE INV.
10% (UND. PROD.)
INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL A
DETALLE
CANT.
INVENTARIO INICIAL
0
ENTRADAS (COMPRAS)
142
DISPONIBLE
142
SALIDAS (USADO)
129
INVENTARIO FINAL
13
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
COSTO TOTAL MATERIAL A (SALIDAS + COSTO MANT INV)

POLITICA DE INV.
20% (UND. PROD.)
INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL B
DETALLE
CANT.
INVENTARIO INICIAL
0
ENTRADAS (COMPRAS)
155
DISPONIBLE
155
SALIDAS (USADO)
129
INVENTARIO FINAL
26
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
COSTO TOTAL MATERIAL B (SALIDAS + COSTO MANT INV)

COSTO UNIT.
S/. 0.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 120.00
S/. 2.00

COSTO UNIT.
S/. 0.00
S/. 30.00
S/. 30.00
S/. 30.00
S/. 30.00
S/. 1.00

MANO DE OBRA Y CAPACIDAD DE PLANTA

OBREROS INICIAL
OBREROS CONTRATADOS
OBREROS RENUNCIANTES
OBREROS DESPEDIDOS
OBREROS DISPONIBLES
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
SOBREPRODUCT. X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

0
3
0
0
3
40
4
120
132

* ST = SOBRETIEMPO

MAQUINARIA INICIAL
COMPRA MAQUINARIA
VENTA MAQUINARIA
MAQUINARIA DISPONIBLE

0
2
0
2

= OBS. INC. + OBS. CONT. - OBS. RE

UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES

PRODUCCION X MAQUINARIA
SOBREPRODUCCION X MAQ.
CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

360
36
720
792

UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES

ANALISIS PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS

129

UNIDADES

MANO DE OBRA (MO)

-TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
-TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

120
132

UNIDADES
UNIDADES

CAPACIDAD DE PLANTA (CP)

-CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
-CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

720
792

UNIDADES
UNIDADES

* SP = SOBREPRODUCCION

INDICADOR DE PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES SOBRETIEMPO

PRECIO DE VENTA
PUNTO DE EQUILIBRIO

% MO
107.50%
9

% CP
17.92%
UNIDADES
(SI EL DATO ES <=0, NO HAY S

INGRESOS
PRECIO DE VENTA UNIT. X Q
PRECIO DE VENTA UNIT. X Q
PVUNIT. X Q
PVUNIT. X Q - CVUNIT. X Q
Q(PVUNIT. - CVUNIT.)
Q

=
=
=
=
=
=
=

Q(PVUNIT. - CVUNIT.)
PVUNIT. - CVUNIT.
PVUNIT.

=
=
=

129

UNIDADES

Q = UNIDADES PRODUCIDAS
PERIODO = MENSUAL
Q=

COSTOS
COSTO DE MANUFACTURA
COSTO DE OPERACIONES

FIJOS

VARIABLES

GASTOS DE ADM. Y VENTAS

COSTEO

CANT.

MATERIAL A
MATERIAL B
PAGO DE M.O.
- PAGO REGULAR
- COSTO CONTRATACION
- SOBRETIEMPO
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION
COSTO DE MANUFACTURA

COSTO UNIT.

120
3
9
20%

S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 4,224.00

MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (PRODUCCION)
DISPONIBLE
SALIDAS (VENTAS)
INVENTARIO FINAL

CANT.

COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO
COSTO DE MANTENER INV. INIC.
TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PERSONAL DE VENTAS
CANT.
- VENDEDORES
- COSTO CONTRATACION VEND.
PUBLICIDAD
- NACIONAL (CAMPANA TV)
- LOCAL (ESCRITA)
PERSONAL ADMINISTRATIVO
- ADMISTRADOR
- ASISTENTE
- ENCARGADO ALMACEN
- SUPERVISOR VENTAS
- SUPERVISOR PLANTA
- PERSONAL LIMPIEZA
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

0
129
129
120
9

S/. 4.00
S/. 2.00

COSTO UNIT.
S/. 0.00
S/. 191.62
S/. 191.62
S/. 191.62
S/. 191.62

X UND. PROD.

3
3

COSTO UNIT.
S/. 1,188.00
S/. 200.00

1
2

S/. 5,000.00
S/. 300.00

1
1
1
1
1
1

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

- SERVIVIOS
TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS

S/. 5,000.00

DETERMINAR EL PRECIO DE VENTA

+ COSTO DE MANUFACTURA
+ COSTO DE OPERACIONES
+ GASTOS DE ADM. Y VENTAS
UNIDADES VENDIDAS
PRECIO DE VENTA --- PE
MARGEN DE GANANCIA
PRECIO DE VENTA FINAL
PRECIO DE VENTA FINAL
POLITICA DE VENTAS

S/. 24,718.80
S/. 516.00
S/. 26,092.00
120
S/. 427.72
30%
S/. 556.04
S/. 557.00
AL CONTADO
AL CREDITO

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO
120
- APORTE DE CAPITAL
- PRESTAMOS
- OTROS
EGRESOS
- COMPRA MATERIAL A + COSTO MANT. INV. INIC.
- COMPRA MATERIAL B + COSTO MANT. INV. INIC.
- PAGO DE MANO DE OBRA
- GASTOS GENERALES
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS
- PAGO DE IMPUESTOS
- COMPRA DE MAQUINARIA
- OTROS
SALDO FINAL (SALDO INC. + ING - EGR)

ESTADO DE RESULTADOS
+ VENTAS
- COSTOS DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADM. Y VENTAS

100%
0%

S/. 557.00

MES 1
S/. 66,840.00
S/. 22,994.40
S/. 43,845.60
S/. 516.00
S/. 26,092.00

MES 1
S/. 0.00
S/. 106,840.00
S/. 66,840.00
S/. 40,000.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 89,366.80
S/. 17,040.00
S/. 4,650.00
S/. 4,224.00
S/. 844.80
S/. 516.00
S/. 26,092.00
S/. 0.00
S/. 36,000.00
S/. 0.00
S/. 17,473.20

= RESULTADO OPERATIVO
- IMPUESTOS 30%
= RESULTADO NETO

S/. 17,237.60
S/. 431.00
S/. 16,806.60

2.5%

INFORME DE POSICION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
- CAJA
- INVENTARIOS
* MATERIAL A
* MATERIAL B
* PROD. TERM.
ACTIVO NO CORRIENTE
- MAQUINARIA
- DEPRECIACION ACUM.
- MAQUINARIA NETA
TOTAL ACTIVO

MES 1

PASIVO
S/. 21,537.78 PASIVO CORRIENTE
S/. 17,473.20 - IMPUESTO X PAGAR
S/. 4,064.58 TOTAL PASIVO
S/. 1,560.00
S/. 780.00
S/. 1,724.58

PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
RESULTADO NETO DEL PERIOD
S/. 35,700.00 RESULTADOS ACUMULADOS
S/. 36,000.00
TOTAL PATRIMONIO
S/. 300.00
S/. 35,700.00
S/. 57,237.78 TOTAL PAS + PAT

117 UND.
129 UND.
142 UND.
MES 1
TOTAL
S/. 0.00
S/. 17,040.00
S/. 17,040.00
S/. 15,480.00
S/. 1,560.00
S/. 0.00
S/. 15,480.00

155 UND.
MES 1
TOTAL
S/. 0.00
S/. 4,650.00
S/. 4,650.00
S/. 3,870.00
S/. 780.00
S/. 0.00
S/. 3,870.00
S/. 3,870.00 Yuly
MES 1

+ OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

TASA

10%

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

TASA %

MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL
LIMITE MAX MO LIMITE MAX CP

110%

110%

O ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

EGRESOS
CFT + CVT
CFT + CVUNIT. X Q
CFT + CVUNIT. X Q
CFT
CFT
CFT / PVUNIT - CVUNIT
CFT
CFT/Q
CFT/Q + CVUNIT.

CV. UNITARIO

10%

SUB TOTAL

MES 1
TOTAL
S/. 15,480.00
S/. 3,870.00
S/. 4,224.00

S/. 3,600.00
S/. 300.00
S/. 324.00
S/. 844.80
S/. 300.00
S/. 24,718.80

MES 1
TOTAL
S/. 0.00
S/. 24,718.98
S/. 24,718.98
S/. 22,994.40
S/. 1,724.58

S/. 516.00
S/. 0.00
S/. 516.00

MES 1
TOTAL
S/. 3,564.00
S/. 600.00
S/. 5,000.00
S/. 600.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

CANT.

VALOR
INVERSION
3
S/. 12,000.00 S/. 36,000.00
TASA DEPREACION ANUAL
10%
DEPRECIACION ANUAL
S/. 3,600.00
DEPRECIACION MENSUAL
S/. 300.00

S/. 5,000.00
S/. 26,092.00

TO X PAGAR

E CAPITAL
O NETO DEL PERIODO
OS ACUMULADOS

S/. 431.00
S/. 431.00
S/. 56,806.60
S/. 40,000.00
S/. 16,806.60
S/. 0.00

S/. 57,237.60
S/. 0.18

INFORME DE PRODUCCION
MES 2
MATERIAL A
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
TOTAL
INVENTARIO INICIAL
13
S/. 120.00
S/. 1,560.00
ENTRADAS (COMPRAS)
170
S/. 120.00
S/. 20,400.00
DISPONIBLE
183
S/. 120.00
S/. 21,960.00
SALIDAS (USADO)
167
S/. 120.00
S/. 20,040.00
INVENTARIO FINAL
16
S/. 120.00
S/. 1,920.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 2.00
S/. 26.00
COSTO TOTAL MATERIAL A (SALIDAS + COSTO MANT INV)
S/. 20,066.00

INFORME DE PRODUCCION
MES 2
MATERIAL B
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
TOTAL
INVENTARIO INICIAL
26
S/. 30.00
S/. 780.00
ENTRADAS (COMPRAS)
190
S/. 30.00
S/. 5,700.00
DISPONIBLE
216
S/. 30.00
S/. 6,480.00
SALIDAS (USADO)
167
S/. 30.00
S/. 5,010.00
INVENTARIO FINAL
49
S/. 30.00
S/. 1,470.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 1.00
S/. 26.00
COSTO TOTAL MATERIAL B (SALIDAS + COSTO MANT INV)
S/. 5,036.00

MANO DE OBRA Y CAPACIDAD DE PLANTA

OBREROS INICIAL

MES 2
3

OBREROS CONTRATADOS
OBREROS RENUNCIANTES
OBREROS DESPEDIDOS
OBREROS DISPONIBLES
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
SOBREPRODUCT. X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

1
0
0
4 = OBS. INC. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)
40 UNIDADES
MENSUAL
4 UNIDADES
MENSUAL
TASA
160 UNIDADES
MENSUAL
176 UNIDADES
MENSUAL

10%

* ST = SOBRETIEMPO

MAQUINARIA INICIAL
COMPRA MAQUINARIA
VENTA MAQUINARIA
MAQUINARIA DISPONIBLE
PRODUCCION X MAQUINARIA
SOBREPRODUCCION X MAQ.
CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

2
0
0
2
360 UNIDADES
36 UNIDADES
720 UNIDADES
792 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

ANALISIS PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS

167 UNIDADES

MENSUAL

MANO DE OBRA (MO)

-TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
-TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

160 UNIDADES
176 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL

CAPACIDAD DE PLANTA (CP)

-CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
-CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

720 UNIDADES
792 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL

TASA %

* SP = SOBREPRODUCCION

INDICADOR DE PRODUCCION

% MO

% CP

LIMITE MAX MO

LIMITE MAX CP

10%

UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES SOBRETIEMPO

COSTEO

104.38%
7

CANT.

MATERIAL A
MATERIAL B
PAGO DE M.O.
- PAGO REGULAR
- COSTO CONTRATACION
- SOBRETIEMPO
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION
COSTO DE MANUFACTURA

23.19%
110%
110%
UNIDADES
(SI EL DATO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

COSTO UNIT.

160
1
7
20%

S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 5,152.00

SUB TOTAL

S/. 4,800.00
S/. 100.00
S/. 252.00
S/. 1,030.40
S/. 300.00
S/. 31,584.40

MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

MES 2

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (PRODUCCION)
DISPONIBLE
SALIDAS (VENTAS)
INVENTARIO FINAL

TOTAL
S/. 1,724.58
S/. 31,584.71
S/. 33,309.29
S/. 27,064.18
S/. 6,245.58

COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO
COSTO DE MANTENER INV. INIC.
TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

CANT.
9
167
176
143
33

COSTO UNIT.
S/. 191.62
S/. 189.13
S/. 189.26
S/. 189.26
S/. 189.26

S/. 4.00 X UND. PROD.

S/. 2.00

MES 2
TOTAL
S/. 20,066.00
S/. 5,036.00
S/. 5,152.00

S/. 668.00
S/. 18.00
S/. 686.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PERSONAL DE VENTAS
CANT.
- VENDEDORES
- COSTO CONTRATACION VEND.
PUBLICIDAD
- NACIONAL (CAMPANA TV)
- LOCAL (ESCRITA)
PERSONAL ADMINISTRATIVO
- ADMISTRADOR
- ASISTENTE
- ENCARGADO ALMACEN
- SUPERVISOR VENTAS
- SUPERVISOR PLANTA
- PERSONAL LIMPIEZA
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
- SERVIVIOS
TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS

POLITICA DE VENTAS

MES 2
COSTO UNIT.
TOTAL
3
S/. 1,188.00
S/. 3,564.00
0
S/. 200.00
S/. 0.00
1
2

S/. 5,000.00
S/. 300.00

S/. 5,000.00
S/. 600.00

1
1
1
1
1
1

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 5,000.00

AL CONTADO
AL CREDITO

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO
143
- APORTE DE CAPITAL
- PRESTAMOS
- OTROS
EGRESOS
- COMPRA MATERIAL A + COSTO MANT. INV. INIC.

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

S/. 5,000.00
S/. 25,492.00

100%
0%

S/. 557.00

MES 2
S/. 17,473.20
S/. 79,651.00
S/. 79,651.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 58,943.40
S/. 20,426.00

- COMPRA MATERIAL B + COSTO MANT. INV. INIC.

- PAGO DE MANO DE OBRA
- GASTOS GENERALES
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS
- PAGO DE IMPUESTOS
- COMPRA DE MAQUINARIA
- OTROS
SALDO FINAL (SALDO INC. + ING - EGR)

ESTADO DE RESULTADOS
+ VENTAS
- COSTOS DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADM. Y VENTAS
= RESULTADO OPERATIVO
- IMPUESTOS 30%
= RESULTADO NETO

S/. 5,726.00
S/. 5,152.00
S/. 1,030.40
S/. 686.00
S/. 25,492.00
S/. 431.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 38,180.80

MES 2
S/. 79,651.00
S/. 27,064.18
S/. 52,586.82
S/. 686.00
S/. 25,492.00
S/. 26,408.82
2.5%
S/. 661.00
S/. 25,747.82

INFORME DE POSICION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
- CAJA
- INVENTARIOS
* MATERIAL A
* MATERIAL B
* PROD. TERM.
ACTIVO NO CORRIENTE

MES 2

PASIVO
S/. 47,816.38 PASIVO CORRIENTE
S/. 38,180.80 - IMPUESTO X PAGAR
S/. 9,635.58 TOTAL PASIVO
S/. 1,920.00
S/. 1,470.00
S/. 6,245.58

PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
RESULTADO NETO DEL PERIODO
S/. 35,400.00 RESULTADOS ACUMULADOS

S/. 661.00
S/. 661.00
S/. 82,554.42
S/. 40,000.00
S/. 25,747.82
S/. 16,806.60

- MAQUINARIA
- DEPRECIACION ACUM.
- MAQUINARIA NETA
TOTAL ACTIVO

S/. 36,000.00
S/. 600.00

TOTAL PATRIMONIO
S/. 35,400.00
S/. 83,216.38 TOTAL PAS + PAT
DIFERENCIA

S/. 83,215.42
S/. 0.96

SUPUESTOS - MES 3
PRODUCCION
COMPRA MATERIAL A
COMPRA MATERIAL B
VENTAS
POLITICA DE VENTAS
- CONTADO
- CREDITO
PRECIO DE VENTA

185 UNIDADES
200 UNIDADES
210 UNIDADES
204 UNIDADES

60%
40%
S/.550.00

NIDADES
NIDADES
NIDADES
NIDADES

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL A
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
16
S/. 120.00
ENTRADAS (COMPRAS)
200
S/. 120.00
DISPONIBLE
216
S/. 120.00
SALIDAS (USADO)
185
S/. 120.00
INVENTARIO FINAL
31
S/. 120.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 2.00
COSTO TOTAL MATERIAL A (SALIDAS + COSTO MANT INV)

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL B
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
49
S/. 30.00
ENTRADAS (COMPRAS)
210
S/. 30.00
DISPONIBLE
259
S/. 30.00
SALIDAS (USADO)
185
S/. 30.00
INVENTARIO FINAL
74
S/. 30.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 1.00
COSTO TOTAL MATERIAL B (SALIDAS + COSTO MANT INV)

MANO DE OBRA Y CAPACIDAD DE PLANTA

OBREROS INICIAL
OBREROS CONTRATADOS
OBREROS RENUNCIANTES
OBREROS DESPEDIDOS
OBREROS DISPONIBLES
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
SOBREPRODUCT. X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

MES 3
4
1
0
0
5 = OBS. INC. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)
40 UNIDADES
4 UNIDADES
200 UNIDADES
220 UNIDADES

* ST = SOBRETIEMPO

MAQUINARIA INICIAL
COMPRA MAQUINARIA

2
0

VENTA MAQUINARIA
MAQUINARIA DISPONIBLE
PRODUCCION X MAQUINARIA
SOBREPRODUCCION X MAQ.
CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

0
2
360 UNIDADES
36 UNIDADES
720 UNIDADES
792 UNIDADES

* SP = SOBREPRODUCCION

ANALISIS PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS

185 UNIDADES

MANO DE OBRA (MO)

-TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
-TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

200 UNIDADES
220 UNIDADES

CAPACIDAD DE PLANTA (CP)

-CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
-CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

720 UNIDADES
792 UNIDADES

INDICADOR DE PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES SOBRETIEMPO

COSTEO

% MO
92.50%
-15

% CP
25.69%
UNIDADES
(SI EL DATO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

CANT.

MATERIAL A
MATERIAL B
PAGO DE M.O.
- PAGO REGULAR
- COSTO CONTRATACION
- SOBRETIEMPO
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION
COSTO DE MANUFACTURA

COSTO UNIT.

185
1
0
20%

S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 5,650.00

MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (PRODUCCION)

CANT.
33
185

COSTO UNIT.
S/. 189.26
S/. 188.71

DISPONIBLE
SALIDAS (VENTAS)
INVENTARIO FINAL

218
204
14

COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO
COSTO DE MANTENER INV. INIC.
TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

S/. 4.00 X UND. PROD.

S/. 2.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PERSONAL DE VENTAS
CANT.
- VENDEDORES
- COSTO CONTRATACION VEND.
PUBLICIDAD
- NACIONAL (CAMPANA TV)
- LOCAL (ESCRITA)
PERSONAL ADMINISTRATIVO
- ADMISTRADOR
- ASISTENTE
- ENCARGADO ALMACEN
- SUPERVISOR VENTAS
- SUPERVISOR PLANTA
- PERSONAL LIMPIEZA
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
- SERVIVIOS
TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS

POLITICA DE VENTAS

S/. 188.79
S/. 188.79
S/. 188.79

COSTO UNIT.
3
S/. 1,188.00
0
S/. 200.00
1
2

S/. 5,000.00
S/. 300.00

1
1
1
1
1
1

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 5,000.00

AL CONTADO
AL CREDITO

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO
122
- APORTE DE CAPITAL
- PRESTAMOS
- OTROS
EGRESOS
- COMPRA MATERIAL A + COSTO MANT. INV. INIC.
- COMPRA MATERIAL B + COSTO MANT. INV. INIC.
- PAGO DE MANO DE OBRA
- GASTOS GENERALES

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

60%
40%

S/. 550.00

- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS
- PAGO DE IMPUESTOS
- COMPRA DE MAQUINARIA
- OTROS
SALDO FINAL (SALDO INC. + ING - EGR)

ESTADO DE RESULTADOS
+ VENTAS
- COSTOS DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADM. Y VENTAS
= RESULTADO OPERATIVO
- IMPUESTOS 30%
= RESULTADO NETO

MES 3

2.5%

S/. 112,200.00
S/. 38,513.16
S/. 73,686.84
S/. 806.00
S/. 25,492.00
S/. 47,388.84
S/. 1,185.00
S/. 46,203.84

INFORME DE POSICION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
- CAJA
- CUENTAS X COBRAR
- INVENTARIOS
* MATERIAL A
* MATERIAL B
* PROD. TERM.
ACTIVO NO CORRIENTE
- MAQUINARIA
- DEPRECIACION ACUM.
- MAQUINARIA NETA
TOTAL ACTIVO

S/. 94,843.86
S/. 41,160.80
S/. 45,100.00
S/. 8,583.06
S/. 3,720.00
S/. 2,220.00
S/. 2,643.06
S/. 35,100.00
S/. 36,000.00
S/. 900.00
S/. 35,100.00
S/. 129,943.86

MES 3
TOTAL
S/. 1,920.00
S/. 24,000.00
S/. 25,920.00
S/. 22,200.00
S/. 3,720.00
S/. 32.00
S/. 22,232.00

MES 3
TOTAL
S/. 1,470.00
S/. 6,300.00
S/. 7,770.00
S/. 5,550.00
S/. 2,220.00
S/. 49.00
S/. 5,599.00

C. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

TASA

10%

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

TASA %

MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL
LIMITE MAX MO

LIMITE MAX CP

110%

110%

TO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

SUB TOTAL

MES 3
TOTAL
S/. 22,232.00
S/. 5,599.00
S/. 5,650.00

S/. 5,550.00
S/. 100.00
S/. 0.00
S/. 1,130.00
S/. 300.00
S/. 34,911.00

MES 3
TOTAL
S/. 6,245.58
S/. 34,911.35

10%

S/. 41,156.93
S/. 38,513.16
S/. 2,643.06

S/. 740.00
S/. 66.00
S/. 806.00

MES 3
TOTAL
S/. 3,564.00
S/. 0.00
S/. 5,000.00
S/. 600.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

S/. 5,000.00
S/. 25,492.00

122.00
82
204
MES 3
S/. 38,180.80 cuentas x cobrar
S/. 67,100.00
cant.
S/. 67,100.00
82
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 64,120.00
S/. 24,032.00
S/. 6,349.00
S/. 5,650.00
S/. 1,130.00

precio
S/. 550.00

total
S/. 45,100.00

S/. 806.00
S/. 25,492.00
S/. 661.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 41,160.80

MES 3
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
- IMPUESTO X PAGAR
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
RESULTADO NETO DEL PERIODO
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PAS + PAT

DIFERENCIA

S/. 1,185.00
S/. 1,185.00
S/. 128,758.26
S/. 40,000.00
S/. 46,203.84
S/. 42,554.42

S/. 129,943.26
S/. 0.60

MES 4
COMPRA TERRENO
VALOR DE INVERSION
- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

PRESTAMO(M) =
TEA (i) =
PERIODO =
CUOTAS(n) =

S/. 200,000.00
30%
70%

S/. 60,000.00
S/. 140,000.00
S/. 200,000.00

S/. 140,000.00
24% ANUAL
MENSUAL
6 MESES

2% MENSUAL

CUOTA PAGAR = M * (i / 1-(1+i)-n)

=M*

0.02
(1-(1+0.02)-6)

= S/ 140,000.00 *

0.02

0.1785258123

0.1120286178

0.1785258123
S/. 24,993.61
S/. 24,993.61

CUADRO DE AMORTIZACION
NUMERO CUOTA

MES 4
MES 5
MES 6
MES 7
MES 8
MES 9
MES 10

CAPITAL

S/. 140,000.00
S/. 117,806.39
S/. 95,168.90
S/. 72,078.66
S/. 48,526.62
S/. 24,503.54
S/. 0.00

AMORTIZACION

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

22,193.61
22,637.49
23,090.24
23,552.04
24,023.08
24,503.54

INTERES

S/. 2,800.00
S/. 2,356.13
S/. 1,903.38
S/. 1,441.57
S/. 970.53
S/. 490.07

CUOTA A PAGAR

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

24,993.61
24,993.61
24,993.61
24,993.61
24,993.61
24,993.61

SUPUESTOS MES 4
COMPRA DE TERRENO
- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

S/. 200,000.00
S/. 60,000.00
S/. 140,000.00

PRODUCCION
COMPRA MATERIAL A
COMPRA MATERIAL B
VENTAS
PRECIO DE VENTA

243
260
290
238

UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
UNIDADES
S/. 545.00

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000 - APORTE PROPIO

140000 - PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

- APORTE PROPIO
- PRESTAMO

0.3
0.7

60000
140000

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL A
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
31
S/. 120.00
ENTRADAS (COMPRAS)
260
S/. 120.00
DISPONIBLE
291
S/. 120.00
SALIDAS (USADO)
243
S/. 120.00
INVENTARIO FINAL
48
S/. 120.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 2.00
COSTO TOTAL MATERIAL A (SALIDAS + COSTO MANT INV)

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL B
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
74
S/. 30.00
ENTRADAS (COMPRAS)
290
S/. 30.00
DISPONIBLE
364
S/. 30.00
SALIDAS (USADO)
243
S/. 30.00
INVENTARIO FINAL
121
S/. 30.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 1.00
COSTO TOTAL MATERIAL B (SALIDAS + COSTO MANT INV)

MANO DE OBRA Y CAPACIDAD DE PLANTA

OBREROS INICIAL
OBREROS CONTRATADOS
OBREROS RENUNCIANTES
OBREROS DESPEDIDOS
OBREROS DISPONIBLES
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
SOBREPRODUCT. X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
TOTAL PRODUCTIVIDAD CON S

MES 4
TOTAL
S/. 3,720.00
S/. 31,200.00
S/. 34,920.00
S/. 29,160.00
S/. 5,760.00
S/. 62.00
S/. 29,222.00

MES 4
TOTAL
S/. 2,220.00
S/. 8,700.00
S/. 10,920.00
S/. 7,290.00
S/. 3,630.00
S/. 74.00
S/. 7,364.00

MES 4
5
1
0
0
6 = OBS. INC. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)
40 UNIDADES
MENSUAL
4 UNIDADES
MENSUAL
240 UNIDADES
MENSUAL
264 UNIDADES
MENSUAL

* ST = SOBRETIEMPO

MAQUINARIA INICIAL
COMPRA MAQUINARIA
VENTA MAQUINARIA
MAQUINARIA DISPONIBLE
PRODUCCION X MAQUINARIA
SOBREPRODUCCION X MAQ.
CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
CAPACIDAD DE PLANTA CON S

2
0
0
2
360 UNIDADES
36 UNIDADES
720 UNIDADES
792 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

* SP = SOBREPRODUCCION

ANALISIS PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS

243 UNIDADES

MENSUAL

MANO DE OBRA (MO)

-TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN S
-TOTAL PRODUCTIVIDAD CON

240 UNIDADES
264 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL

CAPACIDAD DE PLANTA (CP)

-CAPACIDAD DE PLANTA SIN S
-CAPACIDAD DE PLANTA CON

720 UNIDADES
792 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL

INDICADOR DE PRODUCCIO
UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES SOBRETIEMPO

COSTEO
MATERIAL A
MATERIAL B
PAGO DE M.O.
- PAGO REGULAR
- COSTO CONTRATACION
- SOBRETIEMPO
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION
COSTO DE MANUFACTURA

% MO
101.25%
3

CANT.

% CP
LIMITE MAX MO
33.75%
110%
UNIDADES
(SI EL DATO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

COSTO UNIT.

240
1
3
20%

S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 7,408.00

SUB TOTAL

S/. 7,200.00
S/. 100.00
S/. 108.00

MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

MES 4

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (PRODUCCION)
DISPONIBLE
SALIDAS (VENTAS)
INVENTARIO FINAL

TOTAL
S/. 2,643.06
S/. 45,775.60
S/. 48,418.66
S/. 44,839.07
S/. 3,579.59

COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO

CANT.
14
243
257
238
19

COSTO UNIT.
S/. 188.79
S/. 188.38
S/. 188.40
S/. 188.40
S/. 188.40

S/. 4.00 X UND. PROD.

S/. 972.00

COSTO DE MANTENER INV. INIC

S/. 2.00
TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

S/. 28.00
S/. 1,000.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

MES 4
PERSONAL DE VENTAS
CANT.
COSTO UNIT.
TOTAL
- VENDEDORES
3
S/. 1,188.00
S/. 3,564.00
- COSTO CONTRATACION VEND
0
S/. 200.00
S/. 0.00
PUBLICIDAD
- NACIONAL (CAMPANA TV)
1
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
- LOCAL (ESCRITA)
2
S/. 300.00
S/. 600.00
PERSONAL ADMINISTRATIVO
- ADMISTRADOR
1
S/. 3,170.00
S/. 3,170.00
- ASISTENTE
1
S/. 1,585.00
S/. 1,585.00
- ENCARGADO ALMACEN
1
S/. 1,585.00
S/. 1,585.00
- SUPERVISOR VENTAS
1
S/. 1,425.00
S/. 1,425.00
- SUPERVISOR PLANTA
1
S/. 2,375.00
S/. 2,375.00
- PERSONAL LIMPIEZA
1
S/. 1,188.00
S/. 1,188.00
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
- SERVIVIOS
1
S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS
S/. 25,492.00

POLITICA DE VENTAS

AL CONTADO
AL CREDITO

60%
40%

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO
143
S/. 545.00
- COBRANZA DE VENTAS AL CRED.
- APORTE DE CAPITAL
- PRESTAMOS
- OTROS
EGRESOS
- COMPRA MATERIAL A + COSTO MANT. INV. INIC.
- COMPRA MATERIAL B + COSTO MANT. INV. INIC.
- PAGO DE MANO DE OBRA
- GASTOS GENERALES
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS
- PAGO DE IMPUESTOS
- COMPRA DE MAQUINARIA
- OTROS COMPRA DE TERRENO

143.00
95.00
238.00
MES 4
S/. 41,160.80
S/. 323,035.00
S/. 77,935.00
S/. 45,100.00
S/. 60,000.00
S/. 140,000.00
S/. 0.00
S/. 276,602.60
S/. 31,262.00
S/. 8,774.00
S/. 7,408.00
S/. 1,481.60
S/. 1,000.00
S/. 25,492.00
S/. 1,185.00
S/. 0.00
S/. 200,000.00

SALDO FINAL (SALDO INC. + ING - EGR)

S/. 87,593.20

ESTADO DE RESULTADOS
+ VENTAS
- COSTOS DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADM. Y VENTAS
= RESULTADO OPERATIVO
- IMPUESTOS 30%
= RESULTADO NETO

MES 4

2.5%

S/. 129,710.00
S/. 44,839.07
S/. 84,870.93
S/. 1,000.00
S/. 25,492.00
S/. 58,378.93
S/. 1,460.00
S/. 56,918.93

INFORME DE POSICION FINANCIERA (BALANCE GENERAL) MES 4

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
- CAJA
- CUENTAS X COBRAR
- INVENTARIOS
* MATERIAL A
* MATERIAL B
* PROD. TERM.
ACTIVO NO CORRIENTE
- TERRENO
- MAQUINARIA
- DEPRECIACION ACUM.
- MAQUINARIA NETA
TOTAL ACTIVO

S/. 5,760.00
S/. 3,630.00
S/. 3,579.59

S/. 36,000.00
S/. 1,200.00

PASIVO
S/. 152,337.79 PASIVO CORRIENTE
S/. 87,593.20 - IMPUESTO X PAGAR
S/. 51,775.00 - PRESTAMO
S/. 12,969.59 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
RESULTADO NETO DEL PERIODO
S/. 234,800.00 RESULTADOS ACUMULADOS
S/. 200,000.00
TOTAL PATRIMONIO
S/. 34,800.00
S/. 387,137.79 TOTAL PAS + PAT

EN. - OBS. DESP)

TASA

10%

TASA %

10%

LIMITE MAX CP

110%

SOBRETIEMPO)

MES 4
TOTAL
S/. 29,222.00
S/. 7,364.00
S/. 7,408.00

S/. 1,481.60
S/. 300.00
S/. 45,775.60

cuentas x cobrar
cant.
95

precio
S/. 545.00

total
S/. 51,775.00

O X PAGAR

O NETO DEL PERIODO

OS ACUMULADOS

S/. 1,460.00
S/. 140,000.00
S/. 141,460.00
S/. 245,677.19
S/. 100,000.00
S/. 56,918.93
S/. 88,758.26

DIFERENCIA

S/. 387,137.19
S/. 0.60

SUPUESTOS MES 5
PRODUCCION
COMPRA MATERIAL A
COMPRA MATERIAL B
VENTAS
PRECIO DE VENTA

345 UNIDADES
400 UNIDADES
420 UNIDADES
315 UNIDADES
S/. 545.00

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL A
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
48
S/. 120.00
ENTRADAS (COMPRAS)
400
S/. 120.00
DISPONIBLE
448
S/. 120.00
SALIDAS (USADO)
345
S/. 120.00
INVENTARIO FINAL
103
S/. 120.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 2.00
COSTO TOTAL MATERIAL A (SALIDAS + COSTO MANT INV)

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL B
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
121
S/. 30.00
ENTRADAS (COMPRAS)
420
S/. 30.00
DISPONIBLE
541
S/. 30.00
SALIDAS (USADO)
345
S/. 30.00
INVENTARIO FINAL
196
S/. 30.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 1.00
COSTO TOTAL MATERIAL B (SALIDAS + COSTO MANT INV)

MANO DE OBRA Y CAPACIDAD DE PLANTA

OBREROS INICIAL
OBREROS CONTRATADOS
OBREROS RENUNCIANTES
OBREROS DESPEDIDOS
OBREROS DISPONIBLES
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
SOBREPRODUCT. X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

MES 5
6
2
0
0
8 = OBS. INC. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)
40 UNIDADES
4 UNIDADES
320 UNIDADES
352 UNIDADES

* ST = SOBRETIEMPO

MAQUINARIA INICIAL
COMPRA MAQUINARIA
VENTA MAQUINARIA
MAQUINARIA DISPONIBLE
PRODUCCION X MAQUINARIA
SOBREPRODUCCION X MAQ.
CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

2
0
0
2
360 UNIDADES
36 UNIDADES
720 UNIDADES
792 UNIDADES

* SP = SOBREPRODUCCION

ANALISIS PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS

345 UNIDADES

MANO DE OBRA (MO)

-TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
-TOTAL PRODUCTIVIDAD CON ST

320 UNIDADES
352 UNIDADES

CAPACIDAD DE PLANTA (CP)

-CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
-CAPACIDAD DE PLANTA CON SP

720 UNIDADES
792 UNIDADES

INDICADOR DE PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES SOBRETIEMPO

COSTEO
MATERIAL A
MATERIAL B
PAGO DE M.O.
- PAGO REGULAR
- COSTO CONTRATACION
- SOBRETIEMPO
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION
COSTO DE MANUFACTURA

% MO
107.81%
25

CANT.

% CP
47.92%
UNIDADES
(SI EL DATO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

COSTO UNIT.

320
2
25
20%

S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 10,700.00

MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (PRODUCCION)
DISPONIBLE
SALIDAS (VENTAS)
INVENTARIO FINAL
COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO

CANT.
19
345
364
315
49

COSTO UNIT.
S/. 188.40
S/. 188.72
S/. 188.70
S/. 188.70
S/. 188.70

S/. 4.00 X UND. PROD.

COSTO DE MANTENER INV. INIC.

TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

S/. 2.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PERSONAL DE VENTAS
CANT.
- VENDEDORES
- COSTO CONTRATACION VEND.
PUBLICIDAD
- NACIONAL (CAMPANA TV)
- LOCAL (ESCRITA)
PERSONAL ADMINISTRATIVO
- ADMISTRADOR
- ASISTENTE
- ENCARGADO ALMACEN
- SUPERVISOR VENTAS
- SUPERVISOR PLANTA
- PERSONAL LIMPIEZA
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
- SERVIVIOS
TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS

POLITICA DE VENTAS

AL CONTADO
AL CREDITO

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO
189
- COBRANZA DE VENTAS AL CRED.
- APORTE DE CAPITAL
- PRESTAMOS
- OTROS
EGRESOS
- COMPRA MATERIAL A + COSTO MANT. INV. INIC.
- COMPRA MATERIAL B + COSTO MANT. INV. INIC.
- PAGO DE MANO DE OBRA
- GASTOS GENERALES
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS
- PAGO DE IMPUESTOS
- COMPRA DE MAQUINARIA
- AMORTIZACION PRESTAMO

3
0

COSTO UNIT.
S/. 1,188.00
S/. 200.00

1
2

S/. 5,000.00
S/. 300.00

1
1
1
1
1
1

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 5,000.00

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

60%
40%

S/. 545.00

- PAGO DE INTERESES PRESTAMO

- OTROS
SALDO FINAL (SALDO INC. + ING - EGR)

ESTADO DE RESULTADOS

MES 5

+ VENTAS
- COSTOS DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADM. Y VENTAS
= RESULTADO OPERATIVO
- INTERESES
= RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
- IMPUESTOS 30%
= RESULTADO NETO

2.5%

S/. 171,675.00
S/. 59,440.32
S/. 112,234.68
S/. 1,418.00
S/. 25,492.00
S/. 85,324.68
S/. 2,800.00
S/. 82,524.68
S/. 2,064.00
S/. 80,460.68

INFORME DE POSICION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
- CAJA
- CUENTAS X COBRAR
- INVENTARIOS
* MATERIAL A
* MATERIAL B
* PROD. TERM.
ACTIVO NO CORRIENTE
- TERRENO
- MAQUINARIA
- DEPRECIACION ACUM.
- MAQUINARIA NETA
TOTAL ACTIVO

S/. 211,508.86
S/. 115,352.59
S/. 68,670.00
S/. 27,486.27
S/. 12,360.00
S/. 5,880.00
S/. 9,246.27
S/. 234,500.00
S/. 200,000.00
S/. 36,000.00
S/. 1,500.00
S/. 34,500.00
S/. 446,008.86

MES 5
TOTAL
S/. 5,760.00
S/. 48,000.00
S/. 53,760.00
S/. 41,400.00
S/. 12,360.00
S/. 96.00
S/. 41,496.00

MES 5
TOTAL
S/. 3,630.00
S/. 12,600.00
S/. 16,230.00
S/. 10,350.00
S/. 5,880.00
S/. 121.00
S/. 10,471.00

C. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

TASA

10%

TASA %

10%

MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL

MENSUAL
MENSUAL
LIMITE MAX MO

LIMITE MAX CP

110%

110%

TO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

SUB TOTAL

MES 5
TOTAL
S/. 41,496.00
S/. 10,471.00
S/. 10,700.00

S/. 9,600.00
S/. 200.00
S/. 900.00
S/. 2,140.00
S/. 300.00
S/. 65,107.00

MES 5
TOTAL
S/. 3,579.59
S/. 65,107.00
S/. 68,686.59
S/. 59,440.32
S/. 9,246.27

S/. 1,380.00

S/. 38.00
S/. 1,418.00

MES 5
TOTAL
S/. 3,564.00
S/. 0.00
S/. 5,000.00
S/. 600.00
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

S/. 5,000.00
S/. 25,492.00

189.00
126.00
315.00
MES 5
S/. 87,593.20 cuentas x cobrar
S/. 154,780.00
cant.
S/. 103,005.00
126
S/. 51,775.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 127,020.61
S/. 48,096.00
S/. 12,721.00
S/. 10,700.00
S/. 2,140.00
S/. 1,418.00
S/. 25,492.00
S/. 1,460.00
S/. 0.00
S/. 22,193.61

precio
S/. 545.00

total
S/. 68,670.00

S/. 2,800.00
S/. 0.00
S/. 115,352.59

MES 5
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
- IMPUESTO X PAGAR
- PRESTAMO
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
RESULTADO NETO DEL PERIODO
RESULTADOS ACUMULADOS

S/. 2,064.00
S/. 117,806.39
S/. 119,870.39
S/. 326,137.87
S/. 100,000.00
S/. 80,460.68
S/. 145,677.19

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PAS + PAT

DIFERENCIA

S/. 446,008.26
S/. 0.60

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL A
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
48
S/. 120.00
ENTRADAS (COMPRAS)
400
S/. 120.00
DISPONIBLE
448
S/. 120.00
SALIDAS (USADO)
345
S/. 120.00
INVENTARIO FINAL
103
S/. 120.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 2.00
COSTO TOTAL MATERIAL A (SALIDAS + COSTO MANT INV)

INFORME DE PRODUCCION
MATERIAL B
DETALLE
CANT.
COSTO UNIT.
INVENTARIO INICIAL
121
S/. 30.00
ENTRADAS (COMPRAS)
420
S/. 30.00
DISPONIBLE
541
S/. 30.00
SALIDAS (USADO)
345
S/. 30.00
INVENTARIO FINAL
196
S/. 30.00
COSTO DE MANTENER INV. INICIAL
S/. 1.00
COSTO TOTAL MATERIAL B (SALIDAS + COSTO MANT INV)

MANO DE OBRA Y CAPACIDAD DE PLANTA

OBREROS INICIAL
OBREROS CONTRATADOS
OBREROS RENUNCIANTES
OBREROS DESPEDIDOS
OBREROS DISPONIBLES
PRODUCTIVIDAD X OBRERO
SOBREPRODUCT. X OBRERO
TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN ST
TOTAL PRODUCTIVIDAD CON S

MES 5
TOTAL
S/. 5,760.00
S/. 48,000.00
S/. 53,760.00
S/. 41,400.00
S/. 12,360.00
S/. 96.00
S/. 41,496.00

MES 5
TOTAL
S/. 3,630.00
S/. 12,600.00
S/. 16,230.00
S/. 10,350.00
S/. 5,880.00
S/. 121.00
S/. 10,471.00

MES 5
6
2
0
0
8 = OBS. INC. + OBS. CONT. - OBS. REN. - OBS. DESP)
40 UNIDADES
MENSUAL
4 UNIDADES
MENSUAL
320 UNIDADES
MENSUAL
352 UNIDADES
MENSUAL

* ST = SOBRETIEMPO

MAQUINARIA INICIAL
COMPRA MAQUINARIA
VENTA MAQUINARIA
MAQUINARIA DISPONIBLE
PRODUCCION X MAQUINARIA
SOBREPRODUCCION X MAQ.
CAPACIDAD DE PLANTA SIN SP
CAPACIDAD DE PLANTA CON S

2
0
0
2
360 UNIDADES
36 UNIDADES
720 UNIDADES
792 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL
MENSUAL

* SP = SOBREPRODUCCION

ANALISIS PRODUCCION
UNIDADES PRODUCIDAS

345 UNIDADES

MENSUAL

MANO DE OBRA (MO)

-TOTAL PRODUCTIVIDAD SIN S
-TOTAL PRODUCTIVIDAD CON

320 UNIDADES
352 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL

CAPACIDAD DE PLANTA (CP)

-CAPACIDAD DE PLANTA SIN S
-CAPACIDAD DE PLANTA CON

720 UNIDADES
792 UNIDADES

MENSUAL
MENSUAL

INDICADOR DE PRODUCCIO
UNIDADES PRODUCIDAS
UNIDADES SOBRETIEMPO

COSTEO
MATERIAL A
MATERIAL B
PAGO DE M.O.
- PAGO REGULAR
- COSTO CONTRATACION
- SOBRETIEMPO
GASTOS GENERALES
DEPRECIACION
COSTO DE MANUFACTURA

% MO
107.81%
25

CANT.

% CP
LIMITE MAX MO
47.92%
110%
UNIDADES
(SI EL DATO ES <=0, NO HAY SOBRETIEMPO)

COSTO UNIT.

320
2
25
20%

S/. 30.00
S/. 100.00
S/. 36.00
S/. 10,700.00

SUB TOTAL

S/. 9,600.00
S/. 200.00
S/. 900.00

MOVIMIENTO DEL INVENTARIO DE PRODUCTO TERMINADO

MES 5

DETALLE
INVENTARIO INICIAL
ENTRADAS (PRODUCCION)
DISPONIBLE
SALIDAS (VENTAS)
INVENTARIO FINAL

TOTAL
S/. 3,579.59
S/. 65,108.40
S/. 68,687.99
S/. 59,440.50
S/. 9,246.30

COSTO DE OPERACIONES
COSTO DE TRASLADO

CANT.
19
345
364
315
49

COSTO UNIT.
S/. 188.40
S/. 188.72
S/. 188.70
S/. 188.70
S/. 188.70

S/. 4.00 X UND. PROD.

S/. 1,380.00

COSTO DE MANTENER INV. INIC

S/. 2.00
TOTAL COSTOS DE OPERACIONES

S/. 38.00
S/. 1,418.00

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

PERSONAL DE VENTAS
CANT.
COSTO
- VENDEDORES
3
- COSTO CONTRATACION VEND
0
PUBLICIDAD
- NACIONAL (CAMPANA TV)
1
- LOCAL (ESCRITA)
2
PERSONAL ADMINISTRATIVO
- ADMISTRADOR
1
- ASISTENTE
1
- ENCARGADO ALMACEN
1
- SUPERVISOR VENTAS
1
- SUPERVISOR PLANTA
1
- PERSONAL LIMPIEZA
1
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
- SERVIVIOS
1
TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS

POLITICA DE VENTAS

UNIT.
S/. 1,188.00
S/. 200.00

S/. 3,564.00
S/. 0.00

S/. 5,000.00
S/. 300.00

S/. 5,000.00
S/. 600.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

3,170.00
1,585.00
1,585.00
1,425.00
2,375.00
1,188.00

S/. 5,000.00

S/. 5,000.00
S/. 25,492.00

30%
70%

95.00
221.00
316.00

AL CONTADO
AL CREDITO

FLUJO DE CAJA
SALDO INICIAL
INGRESOS
- VENTAS AL CONTADO
95
- COBRANZA DE VENTAS AL CRED.
- APORTE DE CAPITAL
- PRESTAMOS
- OTROS
EGRESOS
- COMPRA MATERIAL A + COSTO MANT. INV. INIC.
- COMPRA MATERIAL B + COSTO MANT. INV. INIC.
- PAGO DE MANO DE OBRA
- GASTOS GENERALES
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADMINIST. Y VENTAS
- PAGO DE IMPUESTOS
- COMPRA DE MAQUINARIA
- AMORTIZACION PRESTAMO

MES 5
TOTAL

S/. 545.00

MES 5
S/. 87,593.20
S/. 103,550.00
S/. 51,775.00
S/. 51,775.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 0.00
S/. 127,020.61
S/. 48,096.00
S/. 12,721.00
S/. 10,700.00
S/. 2,140.00
S/. 1,418.00
S/. 25,492.00
S/. 1,460.00
S/. 0.00
S/. 22,193.61

- PAGO DE INTERESES PRESTAMO

- OTROS
SALDO FINAL (SALDO INC. + ING - EGR)

ESTADO DE RESULTADOS

S/. 2,800.00
S/. 0.00
S/. 64,122.59

MES 5

+ VENTAS
- COSTOS DE VENTAS
= RESULTADO BRUTO
- COSTOS DE OPERACIONES
- GASTOS DE ADM. Y VENTAS
= RESULTADO OPERATIVO
- INTERESES
= RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
- IMPUESTOS 30%
2.5%
= RESULTADO NETO

S/. 172,220.00
S/. 59,440.50
S/. 112,779.50
S/. 1,418.00
S/. 25,492.00
S/. 85,869.50
S/. 2,800.00
S/. 83,069.50
S/. 2,077.00
S/. 80,992.50

INFORME DE POSICION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
- CAJA
- CUENTAS X COBRAR
- INVENTARIOS
* MATERIAL A
* MATERIAL B
* PROD. TERM.
ACTIVO NO CORRIENTE
- TERRENO
- MAQUINARIA
- DEPRECIACION ACUM.
- MAQUINARIA NETA
TOTAL ACTIVO

S/. 12,360.00
S/. 5,880.00
S/. 9,246.30

MES 5

PASIVO
S/. 212,053.89 PASIVO CORRIENTE
S/. 64,122.59 - IMPUESTO X PAGAR
S/. 120,445.00 - PRESTAMO
S/. 27,486.30 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTE DE CAPITAL
RESULTADO NETO DEL PERIODO
S/. 234,500.00 RESULTADOS ACUMULADOS
S/. 200,000.00 TOTAL PATRIMONIO

S/. 36,000.00
S/. 1,500.00
S/. 34,500.00
S/. 446,553.89 TOTAL PAS + PAT

- OBS. DESP)

TASA

10%

TASA %

10%

LIMITE MAX CP

110%

OBRETIEMPO)

MES 5
TOTAL
S/. 41,496.00
S/. 10,471.00
S/. 10,700.00

S/. 2,140.00
S/. 300.00
S/. 65,107.00

cuentas x cobrar sgte. Mes

cant.
precio
221
S/. 545.00

total
S/. 120,445.00

O X PAGAR

S/. 2,077.00
S/. 117,806.39
S/. 119,883.39

O NETO DEL PERIODO

OS ACUMULADOS
TRIMONIO

S/. 100,000.00
S/. 80,992.50
S/. 145,677.19
S/. 326,669.69

DIFERENCIA

S/. 446,553.08
S/. 0.81

SUPUESTOS MES 6
PRODUCCION
COMPRA MATERIAL A
COMPRA MATERIAL B
VENTAS
PRECIO DE VENTA
POLITICA DE VENTAS
AL CONTADO
AL CREDITO

780 UNIDADES
1000 UNIDADES
800 UNIDADES
728 UNIDADES
S/. 540.00

50%
50%

CAMBIO DE PROVEEDOR
MATERIAL A
CANTIDAD
1
501
1001

MATERIAL B
CANTIDAD
1
501
1001

MBIO DE PROVEEDOR

500
1000
A MAS

COSTO UNIT.
S/. 130.00
S/. 125.00
S/. 120.00

500
1000
A MAS

COSTO UNIT.
S/. 40.00
S/. 37.00
S/. 33.00

REPORTES
Compra de Material A
Compra de Material B
Disponible Material A
Disponible Material B
Costo Total Material A
Costo Total Material B
Total Productividad ST
Capacidad de Planta SP
Costo Total MO
Gastos Generales
Depreciacin
Unidades Producidas
Unidades Vendidas
Unidades Disp. Prod. Term.
Inv. Final Producto Terminado
Total Costos de Operaciones
Total Gastos de Ventas y Adm.
Costo Unit. Salidas (Ventas)
FLUJO DE CAJA
- Precio de Venta
- Ingresos
- Egresos
- Saldo Final
ESTADO DE RESULTADOS
- Ventas netas
- Resultado Bruto
- Resultado Operativo
- Resultado Neto
BALANCE GENERAL
- Activo Total
- Pasivo Total
- Patrimonio

Unidad
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Monetarias
Unidades Monetarias
Unidades Monetarias
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Fisicas
Unidades Monetarias
Unidades Monetarias
Unidades Monetarias

MES 1

MES 1
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades

Monetarias
Monetarias
Monetarias
Monetarias
MES 1

Unidades
Unidades
Unidades
Unidades

Monetarias
Monetarias
Monetarias
Monetarias
MES 1

Unidades Monetarias
Unidades Monetarias
Unidades Monetarias

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 2

MES 3

MES 4

MES 5

MES 6

MES 6

MES 6

MES 6

Produccin
Detalle
Unidades Producidas
Material Disponible A
Material Disponible B
Productividad de MO

Mes 1
0
0
0
0

Mes 2
0
0
0
0

Mes 3
0
0
0
0

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Material Disponible A

Material Disponible B

Productividad de MO

Unidad

Ventas
Detalle
Unidades Producidas
Unidades Disponibles
Ventas

Mes 1
0
0
0

Mes 2
0
0
0

Mes 3
0
0
0

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0

Mes 1

Mes 2

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Unidades Producidas

Unidades Disponibles

Ventas

BALANCE GENERAL
Detalle
Activo Total
Pasivo Total
Patrimonio

Mes 1
0
0
0

Mes 2
0
0
0

Mes 3
0
0
0

1
1
1
1
1
1
0
0
0
0
0
Mes 1

Mes 2

Mes 3
Activo Total

Mes 4
Pasivo Total

Patrimonio

Mes 4
0
0
0
0

Mes 5
0
0
0
0

Mes 6
0
0
0
0

Mes 4

Mes 5

Mes 6

ductividad de MO

Unidades Producidas

Mes 4
0
0
0

Mes 5
0
0
0

Mes 6
0
0
0

Mes 4

Mes 5

Mes 6

Disponibles

Ventas

RAL
Mes 4
0
0
0

Mes 4
Patrimonio

Mes 5
0
0
0

Mes 5

Mes 6
0
0
0

Mes 6

Precio de Venta - Costo Unitario

Detalle
Precio de Venta
Costo Unitario

Mes 1
S/.0.00
S/.0.00

Mes 2
S/.0.00
S/.0.00

S/.1.00
S/.0.90
S/.0.80
S/.0.70
S/.0.60
S/.0.50
S/.0.40
S/.0.30
S/.0.20
S/.0.10
S/.0.00
S/.0.00
Mes 1
S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

Mes 2
S/.0.00

Mes 3
S/.0.00

Mes 4
S/.0.00

Precio de Venta

Costo Unitario

Resultados
Detalle
Ventas Netas
Resultado Bruto
Resultado Operativo
Resultado Neto

Mes 1

Mes 2

S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

S/.1.00
S/.0.90
S/.0.80
S/.0.70
S/.0.60
S/.0.50
S/.0.40
S/.0.30
S/.0.20
S/.0.10
S/.0.00

Mes 1

Mes 2
Ventas Netas

Mes 3
Resultado Bruto

Mes 4
Resultado Operativo

Re

o de Venta - Costo Unitario

Mes 3
S/.0.00
S/.0.00

Mes 4
S/.0.00
S/.0.00

Mes 5
S/.0.00
S/.0.00

Mes 6
S/.0.00
S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

S/.0.00

30

Mes 4
S/.0.00

Mes 5
S/.0.00

Mes 6
S/.0.00

de Venta

Costo Unitario

Resultados

es 3
Bruto

Mes 3

Mes 4

Mes 5

Mes 6

S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00
S/.0.00

Mes 4
Resultado Operativo

Mes 5
Resultado Neto

Mes 6