PLAN DE GESTIN DE

COSTOS
Capitulo 7
Gua de los fundamentos para la Direccin de Proyectos
(Gua del PMBOK)4ta Edicin 2009

Introduccin

La gestin de costos del proyecto es un conjunto de

actividades que van desde la estimacin de los costos de un
proyecto, el presupuestar y el controlar todos los costos
generados por las actividades a desarrollarse.

Factores, documentos o procesos que influyen en la

elaboracin del plan de gestin de costos.

Herramientas y tcnicas que se usarn en la elaboracin y

desarrollo de documentos y procesos.

El plan de gestin de costos es diferente de una lnea base de

costos.

Introduccin

Dentro de un plan de gestin de costos se detallan:

Descripciones de los procesos
Formatos de los informes
Reglas para la medicin del desempeo
Umbrales de control
Enlaces con los procedimientos de la organizacin
Unidades de medida

Nivel de exactitud

Ciclo de vida del proyecto

Gestin de los costos del proyecto

1. Estimar
los costos
del
proyecto

2.
Determinar
el
presupuesto

3. Controlar
los costos

1. Estimar los costos del proyecto

Cap. 7: Gestin de los costos del proyecto

1. Estimar los costos del proyecto

Definicin:
Es

el proceso que consiste en

desarrollar un aproximacin
de los recursos monetarios
que se van a utilizar para
completar las actividades del
proyecto.

ENTRADAS
1. Lnea de base del alcance
2. Cronograma del proyecto
3. Planificacin de los RR.
4. Registro de riesgos
5. Factores ambientales
6. Activos de los procesos de la
organizacin

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs
1.

Lnea base del alcance

CASA DE CAMPO

1. Estudios

2. Diseos

3. Construccin

3.1.
Afirmado

2.1.
Maquetas

2.2.
Planos

3.2.
Ed. reas de
descanso

Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas

4. Acabados

3.3.
Ed. reas de
recreacin

Cancha
Frontn
Cancha
Tenis
Piscina

5. Gestin

3.4.
Habilitacin de
otras reas

5.1.
Planeamiento

5.2.
Control

Enunciado del alcance

EDT

Diccionario de la EDT

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs

Diccionario de la EDT
FORMATO: DICCIONARIO EDT
N EDT

Nombre del
entregable

<<
<< Nombre
Cdigo segn EDT >>
del
entrega
ble
segn
EDT >>

del

Descripcin del entregable

Factores crticos de xito

Criterios de aceptacin

entregable << Qu contiene, en qu consiste, cmo es, ndice, << Norma externa (ley); << Cmo se dar por vlido y
contenido, forma, dimensiones, cotas, etc. >>
difusin en medios de aceptado el entregable >>
comunicacin, disponibilidad
oportuna de recursos, etc.
>>

Fuente: Formatos Plan de gestin de Proyectos

Elaboracin: SUNAT 2013

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs
2.

Cronograma del proyecto

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs
3.

Planificacin de los recursos humanos

Atributos del personal.

Salarios

Compensaciones

Reconocimientos

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs
4.

Registro de riesgos
Costos

de mitigacin de riesgos.

Riesgos:
Un

amenazas y oportunidades.

riesgo negativo incrementa el

costo en el CP

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs
5.

Factores ambientales de la empresa

Condiciones

del mercado

Informacin

comercial publicada

1. Estimar los costos del proyecto:

inputs
6.

Activos de los procesos de la

organizacin

Polticas de estimacin de costos

Plantillas de estimacin de costos

Informacin histrica

Lecciones aprendidas

2. Estimar los costos del proyecto:

Herramientas y tcnicas
1.

Juicios de expertos

2.

Estimacin anloga

3.

Estimacin paramtrica

4.

Estimacin ascendente

5.

Estimacin por tres valores

6.

Anlisis de reserva

7.

Costo de la calidad

8.

Software de estimacin de costos

9.

Anlisis de propuestas para licitaciones

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
1.

Juicios de expertos
Expertos

trabajan con informacin del

entorno
Desarrollan
Emiten

la estimacin de costos

otros juicios en los costos

gracias a su experiencia.

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
2.

Estimacin anloga
Estimacin
Toma

de costos por analoga

como referencia los costos de otros

proyectos de la misma envergadura

(tamao y complejidad).
Toma

los parmetros de referencia de otros

proyectos.
Es

menos costosa y requiere menos tiempo.

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
3.

Estimacin paramtrica
Usa

relacin estadstica entre

datos histricos y variables

(pies cuadrados, tiempo,
alcance, presupuesto, etc.)
Elabora

modelos para

predecir y estimar los costos.

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
4.

Estimacin ascendente

CASA DE CAMPO

El costo de cada paquete se calcula con

el mayor nivel de detalle.

1. Estudios

2. Diseos

3. Construccin

3.1.
Afirmado

2.1.
Maquetas

2.2.
Planos

3.2.
Ed. reas de
descanso

Dorm.
Padres
Dorm.
Hijos
Dorm.
Hijas

4. Acabados

3.3.
Ed. reas de
recreacin

5. Gestin

acumulando hasta alcanzar un

3.4.
Habilitacin de
otras reas

Cancha
Frontn
Cancha
Tenis
Piscina

Es una estimacin de abajo a arriba

Cada costo de va detallando y

resumen.

5.1.
Planeamiento

5.2.
Control

Se acumula para fines de informacin y

seguimiento.

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
5.

Estimacin por tres valores

En su estimacin toma en cuenta la

incertidumbre y el riesgo.

Donde:

Ce: costo esperado

Co: Costo optimista

Cm: costo mas probable

Cp: costo pesimista

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
6.

Anlisis de reserva

Reservas para contingencias

Las reservas pueden ser:

Porcentaje de costo estimado

Cantidad fija

Calculo por medio de anlisis cuantitativo

Las reservas para contingencias forman parte de los

requisitos para financiamiento

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
7.

Costo de la calidad

Los supuestos relativos a la calidad

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
8.

Software de estimacin de costos

Programa informtico de calculo de costos

Herramientas de simulacin y estadsticas.

Facilita la rapidez de la estimacin

2. Estimar los costos del proyecto:

herramientas y tcnicas
9.

Anlisis de propuestas para

licitaciones

Propuestas de vendedores calificados.

3. Estimar los costos del proyecto:

Salidas
1.

Estimaciones de los costos de las actividades

o

Costos de trabajo directo:

o

Los materiales

Equipo

Servicios

Instalaciones

TI

Asignaciones por inflacin

Reserva por contingencias

Costos indirectos

3. Estimar los costos del proyecto:

Salidas
2.

Base de estimados
Documentaciones

que detallan y respaldan las

estimaciones de los costos

Fundamentos

de estimaciones

Supuestos
Restricciones
Rangos

reconocidas

estimados posibles

Indicacin

estimado

de nivel de confiabilidad del

3. Estimar los costos del proyecto:

Salidas
3.

Actualizaciones a los documentos del

proyecto
Actualizacin

de documentos

Actualizacin

del registro de riesgos

3. Estimar los costos del proyecto:

Salidas
3.

Actualizaciones a los documentos del

proyecto
Actualizacin

de documentos

Actualizacin

del registro de riesgos

2. Determinar el presupuesto
Cap. 7: Gestin de los costos del proyecto

1. Determinar el presupuesto:

entradas
Definicin:
Es

el proceso que consiste en

sumar los costos estimados
de las actividades
individuales o paquetes de
entregables para establecer
una lnea base de costo
autorizada.

ENTRADAS
1. Estimaciones de costos de las
actividades
2. Base de las estimaciones
3. Lnea base del alcance
4. Cronograma del proyecto
5. Calendario de recursos
6. contratos
7. Activos de los procesos de la
organizacion

1. Determinar el presupuesto:

entradas
1.

Estimaciones de costos de las

actividades

Suma de las estimaciones de los

costos de cada actividad dentro
en un paquete de trabajo.

1. Determinar el presupuesto:

entradas
2.

Base de las estimaciones

Detalles que sustentan las

estimaciones.

Supuestos bsicos

Inclusiones o exclusiones de
costos indirectos.

1. Determinar el presupuesto:

entradas
3.

Lnea de base del alcance

Enunciado del alcance

EDT

Diccionario de EDT

1. Determinar el presupuesto:

entradas
4.

Cronograma del proyecto

Fechas de inicio y finalizacin

de actividades

Hitos

Paquetes de trabajo

Paquetes de planificacin

Cuentas de control

1. Determinar el presupuesto:

entradas
5.

Calendario de recursos

Que recursos se han asignado

Para que periodo se asign

1. Determinar el presupuesto:

entradas
6.

Contratos

Informacin del contrato

Costos asociados especificados

1. Determinar el presupuesto:

entradas
7.

Activos de los procesos de la

organizacin

Polticas, lineamientos, formales e

informales.

Herramientas en la preparacin de
costos

Mtodos de la preparacin de
informes.

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
1.

Suma de costos

2.

Anlisis de reserva

3.

Juicio de expertos

4.

Relaciones histricas

5.

Conciliacin del limite de

financiamiento

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
1.

Suma de costos
Suma todo
el proyecto

Suma de las
estimaciones
por
entregable

Suma por
niveles
superiores
segn el EDT

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
2.

Anlisis de reserva

Cambios no planificados

Reservas por contingencias

Asignaciones para cambios no planificados

Riesgos potenciales identificados en el registro de riesgos

Reservas de gestin

Presupuestos reservados para cambios no planificados

en el alcance y en los costos del proyecto.

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
3.

Juicio de Expertos

Experiencia en las reas de aplicacin

Pueden ser:
De

la organizacin

Consultores
Interesados
Asociaciones
Grupos

profesionales y tcnicas

industriales

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
4.

Relaciones histricas

Resultados: estimaciones paramtricas o anlogas

Informacin
Parmetros
Los

histrica exacta
fcilmente cuantificables

modelos son escalables: funcionan para un proyecto grande

como para uno pequeo.

2. Determinar el presupuesto:

Herramientas y tcnicas
5.

Conciliacin del limite de Financiamiento

Gastos de fondo deben conciliarse con limites de financiamiento

Si rebaza lmites se reprogramar el trabajo

Aplica restricciones de fechas impuestas en el cronograma del PY

2. Determinar el presupuesto:
1.

salidas

Lnea base del desempeo de costos

Es un presupuesto concluido, aprobado y distribuido.

Se usa para medir, controlar y monitorear

Se hace una suma de los presupuestos aprobados

2. Determinar el presupuesto:
2.

Valor acumulado

Requerimiento de
Financiamiento

Requisitos de financiamiento del proyecto

Deriva de la Lnea Base de Costo (LBC)

La LBC incluye los gastos proyectados mas las

deudas anticipadas

Lnea Base de Costo

Gastos proyectados

Tiempo

salidas

La LBC incluye una reserva de gestin.

2. Determinar el presupuesto:
3.

Actualizaciones a los documentos del

proyecto

Registro de riesgos

Estimado de costos

Cronograma del proyecto

salidas

3. Control de los costos

Entradas
1.Plan para la direccin del proyecto
2.Requisitos de financiamiento del proyecto
3.Informacin sobre desempeo de trabajo
4.Activos de los procesos de la organizacin

Herramientas y tcnicas
1.Gestin del valor Ganado (EVM)
2.Proyecciones
3.ndice de desempeo del trabajo por completar(TCPI)
4.Revisin del desempeo
5.Anlisis de variacin
6.Software de Gestin de proyecto

Salidas
1.Medicin de desempeo de trabajo
2.Proyecciones del proyecto
3.Actualizaciones a los activos de los procesos de la
organizacin
4.Solicitudes de cambio
5.Actualizaciones al plan para la direccin de proyectos
6.Actualizaciones a los documentos del proyecto

:)

GRACIAS

!!!