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BALANCE

Ncompte
101000
106800
164000
213100
215000
218200
218300
271000
281310
281500
281820
281830
322000
370000
401000
404000
411000
419600
445661
445711
491000
512000
530000
580000
602200
603200
603700
605000
606100
607100
615000
624000
627000
631000
641000
645000
654000
658000
661000
665000
675000
681120
681740
704000
705000
707000
708500
709700
762000
775000
781700
797000

Intitul du compte
Capital
Autres rserves
Emprunts auprs tab. crdit
Btiments
Insta. technique matriel outillage
Matriel de transport
Matriel de bureau & informatique
Titres immobiliss (droit proprit)
Amort. batiments
Amort. Installations techniques
Amort. Matriel de transport
Amort. Matriel de bureau & info.
Fournitures consommables
Stocks de marchandises
Fournisseurs
Fournisseurs d'immobilisations
Clients
Clients - Dettes emballages consig
TVA ded. Achats B/S 19,6 %
TVA coll. Ventes 19,6 %
Prov. Comptes de clients
banque populaire
caisse
Mouvements de fonds
fournitures consommables
Variation stocks autres approv.
Variation stocks marchandises
Achats de matriels, quipements et travau
Eau, lectricit ...
achats de marchandises(outillages)
Entretien et rparations
Transports biens et personnel
Services bancaires et assimils
Admin. Impts (impts, taxes ...)
rmunrations du personnel
Charges de scu soc et prvoyance
Pertes /crances irrcouvrables
Charges de gestion courante
Charges d'intrts
Escomptes accords
Valeurs comptables. lm. d'actif cds
Dot/amort. immob. corporelles
dotations aux prov. pour depr cra
Travaux amnagements
Etudes amnagements
ventes de marchandises
ports et frais facturs
R.R.R. accords par l'entreprise sur Mises
produits des autres immo financire
Produits de cession d'lm. d'actif
Rep/prov. dprciation actifs circ
Transferts de charges exceptionnelles
total

Soldes
Dbiteurs

crditeurs
400,000.00
100,000.00
130,000.00

200,000.00
85,000.00
311,000.00
41,000.00
137,200.00
80,000.00
60,590.00
251,703.88
41,000.00
56,480.00
161,250.00
71,737.48
49,024.28
76,587.49
1,000.00
19,688.98
11,781.37
3,365.30
223,285.71
1,157.78
149,375.00
4,480.00
3,750.00
84,189.00
3,300.00
90,920.00
68,600.00
14,520.00
1,900.00
57,170.00
799,090.00
319,636.00
332.58
9,600.00
21,270.00
1,907.50
12,500.00
103,133.20
2,155.61
1,090,701.23
597,984.77
137,685.31
180.00
481.14

3,056,479.99

6,860.00
16,510.00
396.37
1,480.00
3,056,479.99

Prpar par VANDERMOERE 07/31/2015

Page 1

bilan fonctionnel

BILAN FONCTIONNEL
ACTIF

PASSIF
Anne N

Emplois Stables
Immobilisations (valeur brute)
Ch. rpartir sur plusieurs exo.

Anne N
Ressources Stables
Capitaux propres
Amortissement + provisions
Dettes financires
** Total Ressources stables **
Passif circulant
Dette d'exploitation
Dettes exploitation

** Total Emplois Stables **


Actif circulant
Actif circulant d'exploitation
Stock et en cours
Crances exploitation
Actif circulant hors exploitation
Crances Hors Exploitation

Dettes hors exploitation


Dettes Hors exploitation

Trsorerie "active"
Total Actif circulant
Total Actif

Trsorerie "passive"
Total Passif circulant
TOTAL Passif

278075441.xls

SIG Annes N

Dtail des postes


Marge commerciale
Vente de marchandises
Achat de marchandises
Variation stock de marchandises
Production de l'exercice
Production vendue
Production stocke
Production immobilis
Valeur ajoute
Marge commerciale
Production de l'exercice
Consommation de l'exercice
Excdent brut d'exploitation
Valeur ajoute
Impt, taxes & versements assi.
Charges de personnel
Subventions d'exploitation
rsultat d'exploitation
Excdent brut d'exploitation
Reprise sur amor et Prov.
Autres produits de gestion courante
Dotations aux amortisse et provisio
Autres charges de gestion courante
Rsultat courant avant impt
rsultat d'exploitation
Produits financiers
Charges financires
Produits exceptionnels
Charges exceptionnelles
Rsultat exceptionnel

ANNEE N
42,534.17
137,204.17
90,920.00
3,750.00
1,688,866.00
1,688,866.00

1,413,996.17
42,534.17
1,688,866.00
- 317,404.00
238,100.17
1,413,996.17
57,170.00
- 1,118,726.00

605000 Achats de matrie

123,275.15
238,100.17
396.37
-

105,288.81
9,932.58
106,957.65
123,275.15
6,860.00
23,177.50
17,990.00
12,500.00
5,490.00
106,957.65
5,490.00

Rsultat courant avant impt


Rsultat exceptionnel
Participation des salaris
Impt sur les socits
Rsultat net

112,447.65

calcul de la CAF
Excdent brut d'exploitation
+ autres produits
+ Transferts de charge
+ produits financiers
+ Produits exceptionnels sur op
+/- Oprations en commun
- autres charges
- Charges financires
- Charges exceptionnelles sur op
- Participation
- Impts sur les bnfices
CAF

dont

ANNEE N
238,100.17

6,860.00
1,480.00
-

9,932.58
23,177.50

213,330.09

Vrification de la CAF
Rsultat net
+Valeur compt de EAC
-Produits de cessions des immobilisations
+ Dotations aux amortissements
+ Dotations aux provisions
- reprise des dotations
- Quote part de subvention vire au rsultat

CAF

278075441.xls

ANNEE N
112,447.65
12,500.00
- 16,510.00
103,133.20
2,155.61
396.37

213,330.09

-84189

RATIOS BILAN

Financement des emplois stables


Taux d'endettement

Autonomie financire

ANNEE N

Ratios de structure financire


Ressources durables
emplois stables
Dettes financires + SCB (1)
Ressources propres (2)
Ressources propres
Ressources durables

278075441.xls

doit tre 1 pour respecter


l'quilibre financier

#DIV/0!

mesure la dpendance et le
risque
devraitfinancier
tre < 1

#DIV/0!

ressources propres =
capitaux
+
doit
tre propres
0,5 environ
amortissements
selon le secteur et
provisions

#DIV/0!

RATIOS DE ROTATION

des clients

des fournisseurs

Ratios de rotation ou temps d'coulement


attention : CA TTC
clients
exprime de dlai moyen du
360
crdit accord aux clients en
CA TTC
jours

fournisseu rs
360
achats TTC

attention : il s'agit de tous


les achats (de biens et de
services) TTC
exprime de dlai moyen du
crdit obtenu des
fournisseurs en jours

278075441.xls

ANNEE N
-

RATIOS COMPTE DE RESULTAT

ANNEE N

Ratios de rendement
Productivit globale
(ou taux de VA)
Rendement de
l'effectif
Rendement de l'outil
de travail

mesure le degr d'intgration de


l'entreprise : plus elle fabrique elle-mme,
plus il est lev

Valeur Ajoute
Production
Valeur Ajoute
Effectif

richesse cre par salari

Valeur Ajoute
Immobilisations brutes

richesse cre par euro investi

Charges de personnel
Valeur Ajoute

Contribution du
facteur capital

Excdent Brut dexploitation


Valeur Ajoute

Poids des charges


financires

Charges financires
Excdent Brut dexploitation

Taux de marge brute


d'exploitation
Rentabilit
commerciale

Marge commerciale

79%

rmunration des prteurs, des associs ou du


capital investi

17%

trede "prvoir"
30 40 %les
dans
l'industrie
doit
permet
difficults
financires !

Que rapporte l'opration achat/vente ?

Excdent Brut dexploitation


Valeur Ajoute ou Chiffre daffaires
Rsultat

pour 1 de vente ou de VA, que reste-t-il


pour investir ?

part du rsultat dans le chiffre d'affaires

Ressources propres

Ratio
d'autofinancement

Chiffre daffaires Hors taxes

Capacit dautofinancement
Chiffre daffaires Hors taxes

Autofinancement net
Capitaux propres
Autofinancement net

Rpartition de la
valeur ajoute
Capacit
d'endettement

ANNEE N
31%

0.13

6.16%

- intresse les associs : que rapporte 1


plac ?
- le rsultat doit tre exclu des capitaux
propres : c'est le rsultat obtenu la fin par
rapport aux capitaux engags au dbut

Ratios lis lautofinancement


Ratio de C.A.F

10%

Chiffre daffaires Hors Taxes

Rsultat
Rentabilit
financire

#DIV/0!

en % exprime la part de VA "reue" par le


personnel

Ratios d'efficacit ou de rentabilit


Taux de marge
commerciale

35,349.90

ANNEE N

Ratios de rpartition
Contribution du
facteur travail

0.8372459212

X 100

X 100

Valeur Ajoute
Dettes financires
Capacit dautofinancement

X 100

Reprsente la part de lautofinancement par


rapport au chiffre daffaires
si absence de dividende
CAF = Autofinancement net
Part dautofinancement gnre pour 100
plac
Part de lautofinancement gnre par la
valeur ajoute
- exprime la dure de remboursement des DF
au moyen de la CAF
- doit tre 3 (ou 4)

278075441.xls

-100%

ANNEE N
12%

#DIV/0!
15.09%