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III.

- MONOGRAFA CONTABLE
3.1.- DATOS DE LA EMPRESA
La Empresa comercial denominada COMERCIAL MARTINEZ E.I.R.L con
RUC N20462066292, ubicado en la Av. Chachapoyas N 2056, Bagua Grande,
Utcubamba - Amazonas, se dedica a la compra venta de bebidas y tabaco y
artculos de primera necesidad al por mayor y menor la misma que se encuentra
en el Rgimen General, para mayor seguridad la empresa cuenta con una cuenta
corriente en el BANCO DE CREDITO BCP N 225-335360066892, todos los
pagos se realizan con cheque y los ingresos se depositan en la Cuenta Corriente.
La Empresa inicia sus actividades el 01 de diciembre del 2010, con los
saldos siguientes:
3.2.- DATOS INVENTARIO INICIAL
DINERO EN EFECTIVO

S/.

35,000.00

DINERO EN CTA CTE.


N 225-335360066892

MERCADERIAS

UNIDAD

S/.

S/. 300,000.00

DESCRIPCIN

PRECIO
UNITARIO

TOTAL

3500

Cajas de Cerveza Pilsen

30.00

105,000.00

3500

Cajas de Cerveza Cusquea

30.00

105,000.00

2250

Cajas de Cerveza Malta Polar

40.00

90,000.00

VEHCULOS
1

30,000.00

Camioneta NISSAN FRONTIER ao 2009

S/.

60,000.00

MUEBLES Y ENSERES

S/.

13,520.00

Precio
Unid.

Descripcin

04

Escritorios de Madera cedro

07

Unitario

1,000.00

4,000.00

Estantes Metlicos

900.00

6,300.00

06

Sillas Metlicas

120.00

720.00

02

Mesas Secretaria

750.00

1,500.00

04

Sillas Profesionales

250.00

1,000.00

TOTAL

EQUIPO DE CMPUTO.

13,520.00

S. 3,000.00

01

LAPTOP HP

2,500.00

01

IMPRESORA HP MULTIFUNCIONAL

500.00

TOTAL

Total

CAPITAL

3,000.00

S/. 550,000.00

3.3.- OPERACIONES CONTABLES

01/12/2010, Se deposita en la cuenta corriente del BCP N 225335360066892, el 70% de su dinero en efectivo.

05/12/2010, Se vende mercadera con Factura N 001 0001, a la empresa


ESTRELLA S.A.C, con RUC N 20804015721, por 420,500.00 mas IGV,

cobramos el 80% en efectivo y por la diferencia nos aceptan una letra N


00001 para ser cancelada a treinta das ms el 7% de inters mensual.

06/12/2010, Se compra mercadera a la empresa EL NORTEITO S.A.C


CON RUC N 20223575231, por 175,000.00 ms IGV, con factura N 001012232, se paga con cheque N 002 la suma de 100,500.00 y por la diferencia
firmamos letra a 30 das ms un 5% de inters mensual.

08/12/2010, La empresa asegura el vehculo contra todo accidente en la


compaa SEGUROS S.A con RUC N20343837292, por la cantidad de
6,000.00 mas IGV, con vigencia de un ao nos emiten factura N 002-013567,
el importe total se paga con cheque N 003.

11/12/2010, La empresa cnsela por adelantado de 6 meses de alquiler de


local (Diciembre 2010 a Mayo 2011) al Sr. Miguel Snchez Acua por un valor
de S/ 5,500.00 ms una garanta de S/ 3.000.00, se paga con cheque N004.

16/12/2010, Se emite una nota de crdito N 001-0001 a nombre de la


empresa ESTRELLA S.A.C por haber facturado de mas S/ 1,500.00 mas
IGV, al mismo q se le adjunta el cheque N 005.

21/12/2010, Se cancela la factura N 001- 183267 a transportes de carga


ORTIZ S.A.C con RUC 2046521962, con cheque N 006 por S/1,500.00
incluido IGV por traslado de mercadera.

23/12/2010, Se cnsela la factura N 002-000114 a nombre de Julio Alva


Torres, por publicidad en radio la favorita con RUC 102221283673 por la suma
de S/ 4,500.00 mas IGV, se gira cheque N007.

28/12/2010, Se cnsela las boletas de pago a nuestro personal de acuerdo a


la planilla de remuneraciones por S/ 1,000.00, se gira cheque N 008.
Jos Fernndez Gonzales

Gerente

S/ 4,300.00

Graciela Vsquez Leyva

Contadora

S/ 2,000.00

Milagros Flores Cubas

Secretaria

S/ 1,650.00

Antonio Fernndez Leyva

Vendedor

S/ 1,550.00

DATOS FINALES
Existencia final de mercaderas S/ 170,000.00.
Depreciar Inmuebles Maquinaria y Equipos, tener en cuenta q las
unidades de transporte se deprecian un 20% por ao, los muebles y
enseres 10% y el equipo de computo en un 25%, los Inmuebles
Maquinaria y Equipos han sido adquiridos el 01/12/2010 fecha en que
se da uso de los mismos.
Regularizar devengados: seguros y alquileres.