Vous êtes sur la page 1sur 4

Mini-guide tlcharg depuis le site www.lesclesdelabanque.com - e-mail : cles@fbf.

fr

M I N I - G U I D E PR O FES S I O N N EL S N U M ER O 2

La lettre de change
Une Lettre de Change est un acte de commerce qui constate une crance commerciale dun fournisseur sur
son client et qui fixe une date pour son rglement.
Cette lettre de change est gnralement mise par un fournisseur, au moment de lexpdition de la facture,
pour demander son client le paiement la date convenue.
Ce guide traite des diffrentes situations, celle du fournisseur qui envoie la lettre de change pour paiement
son client et celle du client qui la reoit et laccepte au titre du rglement de sa facture.

Gnr alits

1.

Quest ce quune Lettre de Change Relev ou LCR ?

Dans le langage courant, on appelle souvent la lettre


de change, une traite ou une LCR (Lettre de Change
Relev).
Une LCR est un effet de commerce (papier ou dmatrialis) sur lequel une personne, appele le tireur (le
fournisseur), donne son dbiteur, appel le tir (le
client), lordre de lui payer une somme dargent dtermine, une date dtermine.

2.

Quelles mentions doivent figurer


sur une LCR ?
Contre cette LETTRE DE CHANGE
Stipule SANS FRAIS
veuillez payer la somme indique
ci-dessous l'ordre de

LE
MONTANT POUR CONTRLE

ECHEANCE

DATE DE CREATION

RIB DU TIR
Code banque

Code guichet

ACCEPTATION OU AVAL

N de compte

MONTANT

DOMICILIATION
Cl RIB

NOM

Signature du tireur

et ADRESSE
DU TIR

N SIREN DU TIR

Ne rien inscrire en dessous de cette ligne

La LCR est rarement utilise pour des ventes des particuliers ou des collectivits publiques. Elle concerne
essentiellement des transactions commerciales entre
professionnels ou entreprises.
Avec la normalisation de sa prsentation, la lettre de
change est devenue la Lettre de Change Relev ou
LCR.

Comme pour lmission dun chque, une LCR


doit comporter un certain nombre de mentions :
celles relatives au paiement (la date
de cration, et le lieu dmission, ainsi que la
somme due),
celles relatives aux diffrentes parties (le
nom, ladresse et les coordonnes bancaires
du tir; le nom, ladresse et la signature du tireur),
la signature du tir est facultative, mais
reste vivement recommande, puisquelle sert
de reconnaissance de la somme due,
une date dchance.

La lettre de change

3.

4.

La date dchance est la date laquelle la LCR


doit tre paye. Elle est prvue au moment de sa
cration.

La LCR magntique prsente les mmes caractristiques juridiques que la lettre de change papier,
mais elle est dmatrialise.

La LCR peut tre payable vue, cest--dire


payable tout moment, ou une date dtermine
et convenue entre les deux parties.

Elle a t cre par le logiciel de gestion du tireur,


sous forme dun enregistrement informatique, avec
les mmes mentions obligatoires quune lettre de
change papier.

Quest ce que la date dchance ?

A dfaut de prcision de date dchance, la lettre


de change est considre payable vue.

Quest ce quune LCR magntique ?

Cette dmatrialisation permet lautomatisation de


la remise lencaissement, la prsentation au paiement et sil y a lieu la gestion des impays.

5.

Quelle est la diffrence entre un billet ordre et une LCR ?

Le billet ordre est un document qui ressemble la


LCR.

Le fournisseur dpose ce billet ordre sa banque


pour encaissement.

Cependant, les rles sont inverss, puisque dans le


cas du billet ordre, cest le client (dbiteur) qui reconnait sa dette et sengage payer une date donne,
en remplissant lui-mme leffet de commerce quil remet son fournisseur (crancier).

Comme pour la LCR, il existe aussi une version dmatrialise du billet ordre.

Si

v o u s t e s l e f o u r n i s s e u r ( cr ancie r)

6.

Quand met-on une LCR ?

Lorsque vous vendez de la marchandise ou effectuez une prestation, vous prsentez ou envoyez
votre client, la facture correspondant cet acte
commercial, en fonction des accords que vous
avez passs avec lui.
Si ces accords prvoyaient un rglement diffr,
vous tablissez une LCR pour le montant payer
la date dchance convenue; et sil y a lieu, vous
ladressez votre client, afin quil vous la retourne
signe, aprs acceptation.

7.

Quest-ce que lacceptation ?

L acceptation est une opration par laquelle le tir (le


dbiteur, votre client), en signant la lettre de change,
en bas et gauche, accepte la somme due.
Il reconnait ainsi sa dette et ne peut plus se ddire.
Cest la raison pour laquelle vous avez intrt, aussi
souvent que possible, faire accepter les LCR que
vous mettez.
Dans le cas dune LCR magntique, si vous souhaitez recueillir lacceptation de votre client, votre
banque tltransmettra informatiquement cette LCR
la banque de votre client, et cest cette dernire
qui sollicitera son acceptation.
page 2

La lettre de change

8.

9.

Afin dencaisser une LCR en format papier, vous


devez la remettre votre banque, aprs lavoir endosse et avoir complt un bordereau de remise
deffets.

Lorsque la lettre de change parvient sa date


dchance, elle est soit paye par la banque du tir,
soit rejete impaye (sans provision par exemple).

Quest-ce que la remise


pour encaissement ?

Sil sagit dune LCR magntique, vous avez simplement tltransmettre un fichier votre banque,
qui se chargera de lencaissement. Ce mode de
transmission ncessite un accord pralable de la
banque.
Pour tre rgl la date dchance indique, votre
remise deffet doit avoir t effectue plusieurs jours
avant son chance, en fonction des indications de
votre banque.
La remise lencaissement suppose que vous
nayez pas de besoin de trsorerie immdiat,
puisque vous ne percevrez la somme prvue qu
son chance.

11.

Et si vous avez besoin des fonds


avant lchance ?

Lescompte est une technique financire qui permet


votre banque de vous faire une avance sur le montant
de la LCR que vous lui avez remise.
Cette avance est utile si vous rencontrez un besoin
de trsorerie immdiat.

Que se passe-t-il lchance ?

Si le paiement est accept, la banque de votre


client va envoyer les fonds votre banque qui crditera votre compte.
Si la date dchance est dpasse au moment de
sa remise pour encaissement, votre effet nest pas
perdu, seulement sa date de rglement est dcale
dans le temps et son rglement aura lieu au moment de sa date de prsentation la banque de
votre client, il est alors trait comme un effet vue.

10.

Que se passe-t-il en cas dimpay ?

En cas de dfaut de provision sur le compte du tir


au moment de la prsentation lchance de leffet, la banque vous retourne un avis de non-rglement.
Le cas chant, un paiement peut tre fait pour une
partie seulement du montant de votre LCR. Dans
ce cas, leffet est rejet impay pour la diffrence.
Votre banque vous remet alors leffet original afin
que vous puissiez exercer des poursuites auprs
de votre client.

Vous pourrez alors disposer de tout ou partie de


la somme que vous doit votre client avant la date
dchance de votre LCR.
Votre banque se remboursera lchance prvue de
la LCR, en encaissant la somme due par votre client,
directement auprs de sa banque.
Les conditions tarifaires de cette avance de trsorerie,
cest--dire les intrts, les commissions et les dates
de valeurs appliques, varient selon les banques et
sont prcises dans le guide tarifaire de votre banque.
A noter que lescompte est un crdit de trsorerie, il
fait donc lobjet dune analyse financire et comptable
qui porte autant sur la qualit de votre entreprise que
sur celle de vos clients sur lesquels les effets sont
tirs.

Mme si vous navez jamais eu dincident bancaire,


la banque peut refuser de vous accorder une autorisation descompte, notamment si elle considre
que les risques sont incompatibles avec la solidit
financire de votre affaire, ou de celle de votre client.
Dautres techniques financires existent pour vous
permettre de disposer des fonds avant lchance.
Demandez votre conseiller bancaire de vous aider
pour trouver la solution la mieux adapte votre cas
personnel.

page 3

La lettre de change

Si

v o u s t e s l e c l i e n t ( dbiteur)

12.

Comment tes-vous inform que


vous aurez une LCR payer ?

Vous avez t livr de la marchandise ou de la prestation, vous recevrez donc la facture accompagne
dune LCR papier, si ce mode de rglement avait
t prvu dans le contrat commercial.
Si vous tes daccord sur la livraison ou la prestation ralise par le fournisseur, vous tes invit
signer, pour acceptation, cette lettre de change et
la retourner votre fournisseur qui la dposera sa
banque pour encaissement ou escompte.
Ainsi, vous tes certain que votre fournisseur ne
vous rclamera pas le rglement avant la date
dchance prcise sur la lettre de change.
Si la facture nest pas accompagne dune LCR papier, elle peut nanmoins prciser que vous aurez
payer par LCR la date convenue, notamment si
votre fournisseur met des LCR magntiques. Cette
information est importante pour vous permettre de
constituer la provision.

13.

13.

A quel moment la provision


dune LCR doit-elle
tre constitue ?
La provision de la LCR ne doit pas obligatoirement
tre constitue au moment de son mission.
En revanche, elle devra tre disponible au moment
de son chance.
Si vos prvisions de trsorerie vous indiquent que
vous ne disposerez pas des fonds ncessaires
lchance de la LCR, recherchez durgence avec
votre conseiller bancaire une solution pour viter un
ventuel rejet de la LCR son chance.

Que se passe-t-il en cas de provision insuffisante lchance ?

En cas de dfaut de provision sur votre compte au


moment de la prsentation de la lettre de change
la date dchance, votre banque peut rejeter la traite
pour le motif provision insuffisante.
Dans ce cas, un avis de lettre de change impaye
est retourn la banque prsentatrice (celle de votre
fournisseur) qui linforme de votre dfaut de provision.

Cette inscription impacte ngativement votre cotation


BdF (apprciation sur la capacit de votre entreprise
honorer ses engagements financiers).
En cas de ncessit, vous pouvez galement contacter votre fournisseur pour tenter de ngocier un report
de lchance.

Tous droits rservs. La reproduction totale ou partielle des textes de cette brochure est soumise lautorisation pralable de
la Fdration Bancaire Franaise.
diteur : FBF - 18 rue La Fayette 75009 Paris - Association Loi 1901
Directeur de la publication : Ariane Obolensky - Rdacteur en chef : Philippe Caplet
Imprimeur : Concept graphique, ZI Delaunay Belleville - 9 rue de la Poterie - 93207 Saint-Denis
Dpt lgal : juillet 2008
Mini-guide tlcharg depuis le site www.lesclesdelabanque.com - e-mail : cles@fbf.fr

FBF -Centre dInformation Bancaire - juillet 2008

Vous tes alors inscrit sur un historique des incidents


de paiements sur LCR, tenu la Banque de France.