; : “ ~ MT ee oe ie COR : ata all NATSU SCASCAM YY METODOS) DE| PAGOEste proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.Contenidos DOCUMENTACION DE COMERCIO INTERNACIONAL Y METODOS DE PAGO RESUMEN Y RESULTADOS DEL APRENDIZAJE 1-TIPOS DE DOCUMENTACION DE COMERCIO INTERNACIONAL 1.1 Contratos Comerciales Intemacionales 1.2 Document: in de Transporte Intemacional 1.2.1 Conocimiento de embarque (B/L) 1.2.2. Carta de Porte por Carretera (CMR) 6 1.2.3 Carta de Porte Aéreo (AWB). 1.2.4 Carta de Porte Ferroviario (CIM) 1.2.5 Notifica: cién de Mercancias Peligrosas (DGN) 1.3 Documentacién de despacho aduanero 7 13.1 Licencia 13.2 Camet TIR 1.3.3 Camet ATA 1.3.4 Factura de Exportacién. 1.3.5 Certificado de Origen 1.3.6 EURI (Certificado de Movimiento de Mercancias) 1.3.7 Documento Unico Aduanero (DUA) o (SAD) 19 13.8 Lista de Bultos 2. METODOS DE PAGO Comprador y Vendedor 2.1 Determinacin del Método de Pago Factores Clave Seguridad de las Condiciones de Pago Escala de Riesgo en Pago 2.2 Cuenta Abierta 2.3 Gestion de Cobro 2.4 Cartas de Crédito (LICs) 2.5 Pago por Adelantado MATERIALES DE AYUDA Y ENLACES APENDICES A.LOS “INCOTERMS” B. PLANTILLAS DE DOCUMENTOS. Ejemplo de Carta de Crédito (General) Ejemplo de Carta de Crédito (Inrevocable) ho ho Teo foo leo Ia 10 uLifelong Learning Programme DOCUMENTACION DE COMERCIO INTERNACIONAL Y METODOS DE PAGO. RESUMEN Y RESULTADOS DEL APRENDIZAJE El objetivo de este médulo de formacién en Documentacion y Métodos de Pago de Comercio es informar a las compafiias, aquellas que no han tenido suficiente experiencia en actividades de comercio intemacionel, de cémo deberian preparar los documentos necesarios para ello. Este médulo puede ayudar a los aprendices a estar equipados en cuanto conocimiento del papeleo proporcionandoles informacion en relacién con los tipos individuales de documentos comerciales usados en comercio intemacional y decidiendo el método de pago correcto mientras estan dando sus primeros pasos en exportaciones y expansién de su negocio. Al final de este modulo se espera que hayan aprendido sobre + Eluso de ‘Incoterms’ ‘incorporados en los contratos comerciales * Qué tipo de documentacién es requerida para la transportacién y 1a aduana * Factores clave que determinan los métodos de pago en comercio internacional El médulo de formacién procede de la siguiente manera. En la primera parte, se elaboran los tipos mas importantes de documentos de comercio intemacional sobre contactos, transportes y aduanas. En la segunda parte, se describen los métodos de pago y los factores clave que determinan el mejor método 1. TIPOS DE DOCUMENTACION DE COMERCIO INTERNACIONAL. La documentacién de comercio intemacional es usada para mantener el envio y la entrega en la fecha correcta para describir un cargamento, la aduana indicar la propiedad de la mercancia para efectuar la recogida o en caso de litigio, y obtener el pago Los siguientes documentos se usan comiinmente en exportaciones, pero cuales de ellos son necesarios en una transaccién particular depende del producto que se envia como también de los requisitos del gobiemo nacional y del gobiemo del pais importador. Los exportadores deberian siempre comprobar su Portal de Exportacion nacional y otras fuentes fiables para determinar qué documentos necesitan, Asegurarse de que vendedores y compradores tienen la documentacion correcta es una parte vital del Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.comercio intemacional. El papeleo minucioso y riguroso minimiza el riesgo de problemas y retrasos 1.1 Contratos Comerciales Internacionales Las empresas de comercios intemacionales deberian tener un contrato escrito siempre que paguen por la mercancia, especialmente cuando no toman posesién de ella en el momento del pago. Los exportadores deberian asegurarse de que tienen la documentacién pertinente de la venta, incluso si consiste en una simple descripcién de la mercancia, cantidades, y precio. Para mds informacién sobre propiedades y provisiones de contratos, por favor vaya al médulo de formacién de “Negociaciones Internacionales y Contratos”. 1.1.1 Documentacién de Contratos e ‘Incoterms’ El contrato debe establecer donde se entrega la mercancia Debe cubrir quién es responsable de cada parte del proyecto, incluyendo el despacho de aduana y qué seguro se requiere. También debe aclarar quién paga los diferentes costes Para evitar confusién, los Incoterms intemacionalmente acordados deberian ser usados para explicar con todo detalle qué plazos de entrega se han acordado, como por ejemplo: * Donde se entregaran los bienes © Quien organiza el transporte * Quien es responsable de asegurar la mercancia y quién page por el segura * Quien maneja los procedimientos del despacho de aduana y quién paga los impuestos y las tasas. Por ejemplo, un vendedor podria acordar entregar la mercancia, a sus expensas, en un puerto del pais del comprador. El comprador podria luego tomar el control de la responsabilidad, organizando y pagando por la aduana y entrega a sus locales. El vendedor podria también responsabilizarse de organizar el seguro de la mercancia hasta llegar al puerto, y pasar luego este coste al cliente 11.2 {Qué son los Incoterms’? Los Incoterms (del inglés Intemational Commercial Terms) son térmminos esténdar reconocidos internacionalmente y se usan en todo el mundo en contratos intemacionales y nacionales para la venta de mercancias. Fueron publicados por primera vez por la Camara de Comercio Internacional (ICC) en 1936 y desde entonces han sido actualizados en 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 2000 y la version mas actual data de 2010 la cual entré en vigor el 1 de enero del 2011 El objetivo basico de cada Incoterm es el de clarificar como las funciones, los costes y niesgos se dividen entre el comprador y el vendedor en relacion con la entrega de la mercancia como lo exige el contrato de venta. La entrega, sus riesgos y costes son conocides como los puntos criticos. Cada témino claramente especifica las responsabilidades del vendedor y del comprador. Los témminos van de una situacion enLifelong Learning ’ Programme e-Emporio Ja que todo es exclusivamente responsabilidad del comprador hacia el otro extremo donde todo es responsabilidad del vendedor. 1.1.3 Incorporando Incoterms Es importante garantizar que siempre que se intente usaer la proteccién ofrecida por los Incoterms se hace una referencia exprés a la edicidn actual de Incoterms Alternativamente, 1a redaccién adecuada puede ser incluida en el contrato indicando que éste esta sujeto a Incoterms del 2010. Sin embargo, si este es el caso las partes contratantes deberian tener cuidado y asegurar que los contratos esténdar, y cualquier otro papeleo estandar mencionado en Incoterms, estan actualizados citando Incoterms 2010° (ICC Publicacion No. 715) en vez de Incoterms 2000. Si se falla al incorporar la version correcta de Incoterms podria dar lugar a confusién en cuanto a qué versién estaba prevista, o de hecho, si no estaba previsto en absoluto incorporar Incoterms. La definicién completa para cada témino esta disponible en ICC, y puede ser obtenida comprandose el Libro de Referencia a Incoterms mediante su libreria online ooks 1.2. Documentacién del Transporte Internacional. La documentacién de transporte se necesita para prover instrucciones al portador sobre qué se deberia hacer con la mercancia, Estos documentos pueden ser usados para pasar laresponsabilidad, y a veces la propiedad, de los bienes durante el viaje Dependiendo en los medios de transporte usados y los requisitos especificados de las autoridades aduaneras nacionales, los siguientes documentos requieren generalmente ser presentados ante ellos, 1.2.1 Conocimiento de Embarque. El conocimiento de embarque (B/L) (del inglés Bill of Lading) es un documento emitido por las compaftias de transportes al operario y reconoce que la mercancia ha sido recibida a bordo. El B/L sirve como prueba de la recepcion de los bienes por el transportista obligandolo a entregar la mercancia al destinatario. El B/L contiene los detalles de la mercancia la embarcacion, y puerto de destino. Evidencia el contrato de transporte y transmite la titularidad de la mercancia, es decir, el portador del Conocimiento de Embarque es el propietario de la mercancia Tipos de Conocimientos de Embarque * Conocimiento de Embarque Recibido Confirma que la mercancia esta en manos del portador, pero no que se haya cargado. Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.* Conocimiento de Embarque certificando que las mercancias se han cargado_Una vez que la mercancia se carga el conocimiento de embarque puede ser sellado (anotado) con una fecha de ‘Cargado abordo’, * Conocimiento de embarque multimodal FIATA. Disefiado para ser usado coma documentacion de transporte multimodal o combinado, ha sido desarrollado por la Federacién Internacional de Transitarios (FIATA). * Transbordo en muita en barco con puerto de destino En el caso de que la mercancia no fuera transportada directamente a un puerto de descarga sino aun tercer puerto, usando dos embarcaciones, es posible obtener un conocimiento de embarque que cubra ambas embarcaciones (buque Oceanico y de enlace) y muestre el puerto de transbordo * Conocimiento de Grupaje. En el caso de que el agente agrupe varios envios para exportar juntos en una carga dicha carga sera cubierta por un conjunto de Conocimientos de Grupaje (normalmente con un manifiesto de carga) * Conocimiento de Embarque por mercancias dafiadas. En el caso de que el transportista no piense que la mercancia esta “aparentemente en buen estado y condicion’ Factura sera clausurada para reducir la responsabilidad del transportista. Dicho Conocimiento de Embarque puede ser o bien — Conocimiento de Embarque Limpio-_estableciendo que la mercancia ha sido recibida con aparente orden y estado 0 —Conocimiento de Embarque con Reservas- indicando que la mercancia esta daiiada o en mal estado. En dicho caso, el banco financiador puede negarse a aceptar los documentos del expedidor. * Conocimiento de Embarque caducado/demorado._ Un Conocimiento de Embarque que no esta disponible ala llegada de la mercancia es conocida como Obsoleta’. La consecuencia es que la mercancia no puede ser retirada hasta que al menos una original esté disponible. Esto causa retraso y potencialmente un incremento de los costes en forma de Almacenamiento y Demora * Guia de embarque maritimo o Transatléntico Debido a problemas con la Factura Obsoleta, particulamente en trayectos por mar cortos, una Guia de embarque puede ser emitida como altemativa Se trata de un Recibo y Evidencia del Contacto del Portador NO de un Documento de Titularidad, La mercancia sera liberada al llamado consignatario. El beneficio esta en la ventaja de que la Guia de Embarque no se necesita para obtener la posesion de la mercancia, PERO no proporciona la seguridad del Conocimiento de Embarque. La guia de Embarque maritimo se usa en rutes de mar adentro, particulamente en el Atlantico Norte, donde la seguridad de la titularidad es menos que un problema Estas a menudo se refieren a las Facturas Exprés que permiten la liberacion exprés de la mercancia * Conocimiento de Pérdida o Destruccién, En este caso los retrasos son inevitables pero pueden ser reducidos usando una Carta de Indemnizacién. Esto permitira liberar la mercancia en la destinacién sin la presentacion de la Factura valida. El grupo original (0 el repuesto) se producira en una fecha mas tardia La Indemnizacién tiene que ser invariablemente refrendada por un banco, y no deberia ser aceptada en la destinacién sin la aprobacién del transportista 1.2.2 Hoja deruta por Carretera. (CMR) La hoja de ruta por Carretera es un documento que contiene detalles del transporte intemacional de la mercancia por carretera presentado por la Convencion para elLifelong Learning Programme e-Emporio Contrato del Transporte Internacional de Mercancias por Carretera 1956 (la Convencion CMR). Permite al consignador tener la mercancia a su disposicion durante el transporte. CMR debe ser emitido por cuadruplicado y firmado por el consignador y el transportista. La primera copia es para el consignador, la segunda permanece en posesion del transportista, la tercera acompafia a la mercancia y se manda al consignatario, y la ultima copia se usa como estadistica y con otros fines y es planeada para las autoridades aduaneras si se requiere. Normalmente, se emite un CMR por cada vehiculo. Lanota CMR no es un documento de titulo de propiedad y no es negociable. 12.3. Hoja deruta aérea (AWB) La hoja de ruta aérea es un documento que prueba el contrato de transporte entre el consignador y la compafia del transportista Se emite por el agente transportista y se rige por las provisiones de la Convencion de Varsovia Una sola AWB puede ser usada para multiples envios de mercancia, Contiene tres originales y varias copias extra Se conserva una original por cada una de las partes envueltas en el proceso de transporte (el consignador, el consignatario, y el transportista). Las copias pueden ser requeridas en el aeropuerto de partidaldestino y para transportistas con mayor carga. La AWB es una factura de cargamento que evidencia un contrato de transporte y prueba el recibo de lamercancia La Hoja estindar de ruta por aire (IATA) es usatla por todos los transportistas pertenecientes ala Asociacién Internacional de Transporte Aéreo (IATA) y personifica condiciones estandar asociadas con aquellas establecidas en la Convencion de Varsovia 1.2.4, Hoja deruta ferroviaria (CIM) La hoja de ruta ferroviaria (CIM) se requiere para el transporte de la mercancia por rail Esta regulada por la Convencion con respecto al Transporte Ferroviario Internacional 1980 (COTIF-CIM). La CIM es emitida por el transportista en cinco copias, donde la original acompafia ala mercancia y el duplicado de ella se guarda con el consignador. Las otras tres copias restantes las usa el transportista para objetivos intemos. La CIM se considera el Contrato de Transporte Ferroviario. 1.2.5 Nota de Mercancia Peligrosa. La nota de mercancia peligrosa (DGN) es un documento de transporte que da detalles sobre los contenidos de un envio a transportistas, autoridades receptoras y transitarios El documento se usa para acompafiar a la mercancia peligrosa en transit. La DGN se usa para toda forma de transporte de la mercancia excepto para carga aérea donde la Declaracin de Mercancia Peligrosa (IATA) se usa normalmente. (Para mds informacién sobre el movimiento de mercancia peligrosa, por favor visite: huips:/hwww.gov.uk/moving-dangerous-goods) Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.1.3. Documentacién de despacho aduanero. 13.1. Licencia Cualquier compafiia que quiera exportar o importar mercancia tiene que comprobar si necesita una licencia Hay controles en exportaciones militares o mercancia relacionada, tecnologia, obras de atte, plantas, medicinas y productos quimicos. Los requisitos de la licencia pueden depender del uso potencial del producto, por ejemplo, si tiene una aplicacion militar (normalmente se trata de mercancia con un doble uso) y dénde es exportada También hay controles en importaciones incluyendo armas de fuego, plantas y animales, medicinas, textiles y productos quimicos. Si la licencia es necesaria puede depender de donde proviene la mercancia Exportadores e importadores nunca deberian ignorar el hecho de que la exportacion ¢ importacion controlada de mercancia sin la licencia correcta es un delito criminal, asi que es importante que comprueben primero Una licencia se puede necesitar incluso para una sola exportacion o importacién 0 temporal, es decir, muestras en las ferias o exhibiciones 13.2. Carnet TIR: El camet TIR es un documento aduanero de transite para el transporte de mercancia donde una parte es hecha por carretera. El camet TIR permite el movimiento de la mercancia bajo el llamado Procedimiento TIR establecido en 1975 en la Convencion TIR, firmada bajo los auspicios de la Comisi¢n Econémica de Estados Unidos para Europa (UNECE), El sistema TIR dalugar alos siguientes requisitos + El transporte de lamercancia es hecho en vehiculos o contenedores seguros. * Todos los derechos o impuestos en riesgo estan cubiertos en todo el viaje por una garantia de responsabilidad intemacional + El transporte de la mercancia esta acompafiado por un cuademo TIR. * Las medidas de control de aduanas en el pais de salida se aceptan por los paises de pase de transito y el pais de destino 1.3.3. Carnet ATA. El camet ATA es un documento intemacional aduanero emitidos por las cémaras de comercio en la mayoria de los paises de todo el mundo con el objetivo de permitir temporalmente la importacion de mercancias libres de derechos e impuestos aduaneros El camet ATA puede ser emitide para las siguientes categorias de mercancia © Muestras comerciales y videos publicitarios + Mercancia para exhibiciones y ferias intemacionales + Equipamiento profesional 1.3.4 Factura de exportacionLifelong Learning 4 Programme e-Emporio Las facturas de exportacién son: * Factura Comercial- factura de compaiiia estandar, como para ventas domésticas y requisitos no especificos de disefio. + Factura Comercial con una Declaracin — se debe afiadir una declaracion escrita a la factura, la redaccion depende del pais destinatario. Normalmente hace referencia al pais de ongen y el hecho de que los precios sean los verdaderos y los correctos de acuerdo con la lista de precios actual. Dicho documento es a menudo redactado en la lengua del pais destinatano. La redaccién exacta esta disponible en una gran variedad de fuentes referenciales, por ejemplo, el Libro de Referencias para Exportadores de Croner, etc. Facturas comerciales que requieren una tercera verificaci6n: © Factura certificada - las cémaras de comercio certifican que el firmante de la factura esta autorizado para hacer declaraciones en nombre de la compafiia + Factura legalizada- Siguiendo la certificacién puede ser necesario también obtener la legalizacién del sector comercial de la embajada del comprador en el pais vendedor + Factura consular — las facturas consulares en blanco deben obtenerse del Consulado mas cercano del pais de destino, completado y devuelto con las Facturas Comerciales, Conocimiento de Embarque, Certificados de Origen, etc. Para ser Consularizados. Los exportadores deberian tener en cuenta que los precios pueden ser altos (algunos cobran un % por el valor de la factura) + Facturas especificas — Variaciones del Sistema Preferente de “Commonwealth Debe usarse la factura del pais importador en vez de la factura estandar del exportador. A menudo los Certificados de Valor y Origen (C V/O). Ningun requisito especial mas 13.5. Certificado de Origen Un Certificado de Origen es una declaracion firmada que indicada el pais de origen de la mercancia exportada de un envio particular. El pais de origen no es necesariamente el pais desde el cual se envia el producto. Es el pais donde el producto ha sido manufacturado o sometido aun cambio o transformacion sustancial El Certificado de Origen es un documento emitido y/o respaldado por las autoridades locales designadas, normalmente la Camara de Comercio en los Estados miembros dela UE. El Certificado es requerido para unos objetivos: * Conocer los requisites aduaneras en el estado importador * Conocer los requisitos del ‘cupo” impuesto por el pais importador © Cumplir con los requisitos bancarios. ‘Aunque la factura comercial normalmente incluye una declaracién de origen, muchos paises requieren un certificado separado emitido por las autoridades del pais exportador. Los despachos aduaneros usan este documento para determinar si se aplica un impuesto Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.preferente en los productos que estan siendo exportados y si un envio puede ser legal si es importado durante un periodo de cuota especifico 1.3.6. EURI (Certificado de Circulacién de Mercancias) El formulario EURI, también conocido como Certificado de Circulacion de Mercancias, es un tipo de certificado de origen que permite ala mercancia originada en la UE recibir un tratamiento preferencial en las tasas de importacion cuando sean enviados a actualmente, veinticuatro mercados extranjeros. Estos mercados son, Albania, Algeria, Bosnia Herzegovina, Chile, Croacia, Egipto, islas Feroe, Islandia, Israel, Jordania, Libano, Liechtenstein, Macedomia, México, Montenegro, Marruecos, Noruega; Serbia; Sudaffica, Suiza, Siria, Tanzania y Tunez. Para completar el formulario EURI los exportadores o sus agentes autorizados deben tomar declaracion de la mercancia “originada’ de acuerdo con ciertas reglas de origen. 1.3.7. Documento Aduanero Unico (DAU) El objetivo final del DAU es asegurar amplitud con respecto a los requisitos administrativos, racionelizar y reducir la documentacién administrativa, reducir 1a cantidad de informacion solicitada y estandarizarla y amonizarla Disefiado originalmente como un primer paso hacia la abolicion de las formalidades en el comercio intracomunitario, el DAU, en el marco de la realizacion del mercado interior, ha sido virtualmente climinado de éste Por otra parte, todavia se usa para el movimiento de mercancias no comunitarias en el interior de la UE. La informacion deberia estar en el documento, la identificacién de los datos de las partes envueltas, tratamiento aduanero, datos de la mercancia, medio de transporte, pais de origen, informacion comercial y financiera, declaracion y método de pago de las tasas de importacion, y lista de documentos asociados con el DAU (licencia de importacion, certificados de inspeccion, documentos de origen, documento de transporte, factura comercial...etc). Para mas informacion sobre el DAU y sus provisiones, por favor visite: exporthelp europa eu/Documents For Customs Clearance) 138. Lista de Bultos. La Lista de Bultos es una lista detallada de articulos normalmente incluida en cada paquete de envio. Explica la cantidad, 1a descripcion, y el peso de los contenidos cargados. Esta lista se prepara por el expedidor y mandada por el consignatario para una informacion mas precisa de la mercancia enviada La Lista de Bultos tambien es llamada ‘Factura de Paquetes’, Comprobante de Bultos’, o ‘Nota de Desembalaje’ Aunque esta lista no es requerida por las leyes aduaneras de todos los paises, su uso puede ser crucial para la finalizacién con éxito del proceso de exportacion. Las Listas de Bultos tienen varios formatos, todos ellos son las mismas funciones basicas * Para confirmar los contenidos de un envio que abandona las instalaciones del exportador. * Para indicar los pesos, las medidas y la cantidad de piezas (es decir, el mimero de contenedores y envases) en el envioLifelong Learning Programme e-Emporio Las Listas de Bultos aplicadas en el mercado intemacional son considerablemente mas detalladas ¢ informativas que una lista de bultos estandar doméstica, como por ejemplo, estuche, caja, bam, o carton 2. METODOS DE PAGO. Existen varias cuestiones generales que afectan a qué método de pago sera usado en la transaccién intemacional. Cada participante en 1a transaccién debe considerar estas cuestiones, aunque afectarén de forma diferente a cada uno y en diferentes grados. Los métodos de pago en una transaccién intemacional son muy similares a los del negocio doméstico. Sin embargo, debido a los riesgos afiadidos y las complejidades involucradas en una transaccidn transfronteriza, ciertos témminos son mas frecuentes en el comercio intemacional. En este tipo de comercio, los medios de pago son frecuentemente conocidos como ‘términos de pago’. Hay cuatro térmminos comtinmente que se usan en el pago, de los cuales cada uno ofrece diferentes niveles de riesgo y estabilidad para compradores y vendedores, Cobrar por suministrar mercancia 0 servicios es crucial para cualquier negocio. Sin embargo, cobrar por una transaccién intemacional (también conocida comtinmente como exportacion por cobrar’’) puede ser una experiencia muy diferente a garantizar el pago en operaciones con otras entidades nacionales, debido al numero de factores extra que pueden influenciar en el proceso Comprador y Vendedor El comprador y el vendedor son el corazén en cada transaccién comercial. Ambas partes tienen una cosa en comtin: sacar beneficio de ella y exponerse al menor riesgo posible, Todas las transacciones, sin importar si son inocentes, ponen a compradores y vendedores en riesgo Fundamentalmente, la preocupacion del comprador y del vendedor es la misma en transacciones tanto domésticas como intemacionales, el comprador desea obtener la mercancia pedida y pagada, y el vendedor desea cobrar por la mercancia enviada En transacciones intemacionales, sin embargo, se afiade incertidumbre y riesgo para el comprador y vendedor que no existe en las transacciones domésticas puras. En las transacciones internacionales el comprador y el vendedor estan a larga distancia, tienen diferencias en cuanto tradiciones en cultura y negocio, gobiemo y sistemas economics, moneda sistemas bancarios y juridicos, por nombrar algunos. Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.La siguiente tabla nos da una visién de conjunto de las cuestiones clave para el comprador y el vendedor en términos de pagos internacionales COMPRADOR VENDEDOR -Seguridad en el envio - Seguridad en el cobro - Garantia de la cantidad -Garantia de cantidades equitativas - Condicion de la mercancia en mercancias enviadas y recibidas -Llegada puntual de la mercancia ~Condicion de lamercancia “Transaccién financiera -Envio puntual de lamercancia -Costes y seguro de transporte -Garantia de cobra Coste y seguro de transporte 2.1. La determinacion de la forma de pago — Factores Clave. Los términos de pago usados en una transaccién intemacional dependeran de la relacion entre el comprador y el vendedor, la naturaleza de la mercancia, las normas industriales, la distancia entre el comprador y el vendedor, el potencial de las fluctuaciones monetarias, y estabilidad politica y econémica en uno o ambos paises. Todos estos factores deben ser considerados antes de decidir un método de pago que sea aceptado por ambas partes, El factor més importante, sin embargo, la naturaleza y la de la relacion de negocios entre el comprador y el vendedor. La confianza en la otra parte recorre un largo camino en la voluntad de ambas partes para aceptar los términos de pago que tienen un grado mas alto de riesgo Seguridad de las condiciones de Pago. El deseo de todas las partes de una transaccion es por supuesto lo necesario para tener una seguridad absoluta El vendedor quiere tener a certeza del cobro, mientas que el comprador quiere tener la certeza de que conseguira la mercancia que ha ordenado. De hecho, no puede haber certezas absolutas en ambas partes en una transaccién. Si uno tiene seguridad absoluta (el vendedor consigue el prepago o el comprador consigue la mercancia antes de realizar el pago) la otra parte comespondientemente pierde un grado de seguridad. Las transacciones intemacionales, por lo tanto, a menudo requieren un compromiso de parte del vendedor y del comprador que lleva a una relativa seguridad para ambos Escala de Riesgo en PagoLifelong Learning Programme e-Emporio A menudo es buena idea que durante o incluso antes de las negociaciones del contrato los exportadores ¢ importador consideren dénde, en el siguiente diagrama, se situarian mas eémodos, EXPORTADOR IMPORTADOR Menos Seguro Mis Seguro Mis Seguro Menos Seguro 2.2. Cuenta Abierta Este es el método de pago menos seguro para el exportador, pero el mas atractivo para compradores. La mercancia se envia y los documentos se remiten directamente al comprador, con una peticion de pago en el tiempo apropiado (inmediatamente, 0 en una fecha futura acordada). Un exportador tiene poco control o nada sobre el proceso, excepto para imponer términos y condiciones comerciales futuras en el comprador. Claramente, este método es el mas ventajoso para el comprador, en el flujo de caja y términos de coste. Como consecuencia la Cuenta Abierta deberian considerarse solo cuando el exportador confia suficientemente en que recibira el pago 3. Gestion de Cobro Es mas seguro para un exportador que una Cuenta Comiente, ya que la [CUENTA documentacion es enviada desde su banco al banco | CORRIENTE del comprador. = La inverisbilidad —ocurre después del envio y contiene instrucciones especificas que deben ser obedecidas. Si el FACTURA DE comprador no cumple, y el exportador si, en ciertas RECOGIDA circunstancias, retiene 1a titulaidad © de la [CARTA DE CREDITO | mercancia, que puede ser recuperable PAGO ANTICIPADO Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.El banco del comprador actuara bajo las instrucciones de que le dé el exportador, mediante su propio banco, y a menudo le proporciona una ruta de comunicacion por la cual las discusiones son resueltas El proceso de la Gestion de Cobro esta gobemado por un grupo de normas, publicadas por la Camara de Comercio (ICC) lamadas “Reglas Uniformes para el Cobro” documento mimero 522 (URC522). Aproximadamente el 90% de los bancos del mundo se adhiere a este documento, Cualquier empresa de comercio de internacional interesada puede tomar una copia del ICC (www.iccbooks com) o de su banco y familiarizarse con los contenidos Hay dos tipos de Facturas de Cobro, que son normalmente determinadas por los terminos de pago acordados en el contrato comercial. Catia uno de ellos proporciona a los exportadores diferentes beneficios, como se explica a continuacién con mas detalle Documentos contra Pago (D/P) Los Documento contra Pago se usan cuando el pago por parte del comprador se espera que seainmediato, de otra manera también conocido por ala vista’. Este proceso es a menudo referido como ” Pago contra Entrega de Documentos El banco del comprador es instruido para liberar la mercancia del exportador solo cuando el pago ha sido realizado. Si la mercancia ha sido mandada por transporte maritimo, cubierta por un grupo completo de Conocimientos de Embarque, la titularidad es retenida por el exportador hasta que esos documentos sean propiamente liberados por el comprador Desafortunadamente, los articulos por carga aérea a menos que la mercancia sea consignado por el banco del comprador, no tienen ese control bajo la Hoja de Ruta ‘Aérea, ya que este documento es simplemente un certificado de movimiento” en vez de un ‘documento de propiedad (Bajo URC522 la mercancia no deberia ser consignada aun banco sin una aprobacion a prion) De igual manera no hay mucho control disponible para carretera y transporte ferroviario. Documentos contra Aceptacién (D/A) Los Documentos contra Aceptacién se usan cuando un periodo de un crédito (por ejemplo 30/60/90 dias - “vista del documento’ o de la” fecha de envio ”) ha sido acordado entre el exportador y el comprador. El comprador es capaz de juntar los documentos en contra de su compromiso de pago en una fecha futura acordada en vez del pago inmediato. Los documentos del exportador se acompafian normalmente con una” Letra de Cambio” que se asemeja a un cheque, pero que corre a cargo del comprador. Cuando un comprador (girado) acepta pagar en cierta fecha, firman (aceptan) la Letra de Cambio. En contra de esta aceptacion Jos documentos son liberados para el comprador. Hasta el punto de aceptacién, el exportador puede retener el control de la mercancia como con el D/P descrito anteriormente. Sin embargo, el exportador se expone financieramente hasta que el comprador inicie el pago mediante su bancoLifelong Learning Programme é-Emporio Las Facturas de Cobro se usan en ciertos mercados (particularmente en el asiético) para satisfacer las Disposiciones del Control de Cambio. Son un metodo rentable de mostrar una transaccién a los compradores, donde los documentos son meanejados (y declarados) mediante el sistema bancario 2.4. Cartas de Crédito (L/Cs) Una Carta de Crédito (también conocida como Crédito Documentario) es un compromiso de banco a banco para el pago a favor de un exportador (el Beneficiario), garantizando que el pago sera realizado en contra de algunos documentos que, en la presentacion, se encuentra en conformidad con el grupo de téminos impuestos por el comprador (el Solicitante). Como las Facturas de Cobro, las Cartas de Crédito se rigen por una serie de normas del ICC. En este caso, el documento se llama Costumbres y Practicas Uniformes del cual la ultima versin es el documento N°. 600. En resumen, es conocido como UCP600 y, otra ‘vez, sobre el 90% de los bancos de todo el mundo se adhieren a este documento Las L/Cs pueden ser de los siguientes tipos * Irrevocable: los términos y condiciones de una L/C no pueden cambiarse sin un acuerdo exprés del Beneficiario. Bajo UCP600, las L/Cs revocables no son aceptables bajo ninguna circunstancia * Sin Confirmar: el compromiso de pago con la L/C es proporcionado por el banco emisor del solicitante. * Confirmada: si un exportador tiene alguna preocupacién sobre las circunstancias, que pueden impedir la realizacion del pago a causa del Banco Emisor o el pais del comprador, el afiadido de la Confirmacién’” mueve los riesgos del bancolpais hacia el banco que afiade su confirmacién (el banco confirmador 0 asesor) y notifica el Crédito Documentario (DC) al exportador. El precio de dicha confirmacion dependera obviamente del nivel de siesgos percibidos a cubrir. Los bancos pueden a veces proporcionar precios indicatives para las confirmaciones a priori para la llegada del DC, de esta manera el coste puede ser estimado Lo anteriormente dicho significa que el exportador y el comprador pueden acordar los términos detallados, como una parte del contrato comercial. Esto puede incluir exactamente qué documentos necesitan ser producidos y precisamente qué detalles deberian destacar éstos mismos. Las Cartas de Crédito también ofrecen beneficios en terminos financieros. Las empresas comerciales deberian hablarle a sus bancos para ver cémo pueden ayudarles. Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.Ademas, aseguradoras comerciales ahora offecen productos con un seguro respaldado que cubre los mismos riesgos basicos que las confirmaciones. Los detalles deberian ser discutidos con la aseguradora relevante * Cartas de Crédito en Estado de Espera (SBLCs) 0 Garantias Bancarias: las SBLCs son similares alas Garantias Bancarias ya que ambas se sittian detras de una transaccion y se piden solo si el comprador no paga en el curso normal del negocio (que a veces es Cuenta Abierta). Pueden ser especialmente uitiles para cubrir el riesgo financiero donde miiltiples pagos son hechos, posiblemente como una parte del calendario acordado. Sin embargo, como tales son una garantia incondicional. 2.5. Pago Anticipado El método més seguro de compraventa para exportadores y, en consecuencia al menos atractive para compradores. El pago se espera por el exportador, en su totalidad, antes de que la mercancia sea enviada Como uno se puede imaginar, teniendo cubiertos los dos extremos de la Escalera del Riesgo en el Pago, las decisiones comerciales tienen que ser realizadas y esto normalmente resulta seleccionando uno de los escalones intermedios de la escalera, Asi es como los productos bancarios como las Facturas de Cobro y las Cartas de Credito entran en juegoLifelong Learning C Programme e-Emporio MATERIALES DE AYUDA Y ENLACES Sobre la Documentacién de Comercio Internacional. Documentacién de Comercio: http: /hwww_youtube com/watch?v=Ch4C79NgN90 http://www youtube com/channel/UCQvw9CYIMWXceWd {7THEZSQA Tutorial de Incoterms: —__hittp:/Iwww-youtube.com/watch?v=gXD5aj EfFUR4 Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.APENDICES A. LOS INCOTERMS Los once Incoterms se dividen en cuatro grupos diferentes: © Grupo E- donde la mercaneia esta disponible para el comprador en las instalaciones del vendedor. © Grupo F- donde el vendedor debe enviar la mercancia al transportista designado por el comprador. © Grupo C- donde el vendedor debe contratar el transporte de La mercaneia sin asumir el riesgo de pérdida, 0 dafio de ella o los costes adicionales debidos a eventos ocurridos después del envio. © Grupo D- donde el vendedor debe encargarse de todos los costes y riesgos requeridos para llevar la mercancia al destino La siguiente es una lista de todos los Incoterms, el grupo al cual pertenecen y una breve resefia de las responsabilidades del vendedor y del comprador bajo dicho Incoterm. Sin embargo, se debe recordar que es una breve resefia y no un sustito de lectura y comprensién de Incoterms 2010. Adicionalmente, se debe observar si el térmmino es el adecuado para cualquier tipo de transporte o simplemente maritimo convencional o transporte fluvial. >GRUPO E Incoterm: Entregado en Fabrica (EXW) DefinicionLifelong Learning ’ Programme e-Emporio El Incoterm Entregado en Fébrica significa que el vendedor minimiza su riesgo teniendo dispomble la mercancia en sus instalaciones. El comprador carga la mercancia y luego organiza y paga el transporte, aduanas y seguro. Obligaciones del vendedor Responsable de tener la mercancia disponible para el comprador de las instalaciones del vendedor o el lugar indicado (como por ejemplo una fabrica o almacén). Una vez que los vendedores han puesto a disposicion la mercancia yano son responsables de ella Obligaciones del comprador Deben organizer y pagar el transporte que tiene la entrega de la mercancia El comprador es responsable de la mercancia, y de todo lo que le pase durante el trayecto de la entrega EXW significa que el comprador tiene todo el riesgo y se hace cargo del coste total del movimiento de la mercancia una vez que esté disponible en las instalaciones del vendedor. Método de transporte Debido a que la responsabilidad del movimiento de la mercancia esta totalmente en manos del comprador, EXW puede usarse en todo tipo de transportes. >GRUPOF Incoterm: Franco Transportista (FCA) Definicion Los tres Incoterms que empiezan por °'F”- Franco Transportista (FCA), Franco al Costado del Buque (FAS) y Franco a Bordo (FOB) — quieren decir que el vendedor es responsable de organizar y pagar por el envio de la mercancia al transportista El comprador paga por el transporte principal desde ese momento en adelante Obligaciones del vendedor. Debe enviar la mercancia a un lugar determinado, por cualquier medio de transporte, y que pueda ser habilitada para la exportacién a la principal compafia de transportes. El vendedor es responsable de la mercancia hasta que alcanza dicho lugar y entra en posesion de la compafiia de transportes. Obligaciones del comprador. Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.Selecciona la principal compaiiia de transportes. El acuerdo con el transportista puede ser organizado luego por el comprador o el vendedor en nombre del comprador. El comprador se convierte en el responsable de los bienes una vez que el transportista tenga la mercancia en dicho lugar. También tienen la responsabilidad de los costos del transporte en adelante, Tanto si el comprador o el vendedor pueden organizar el transporte, el comprador paga Métodos de transporte. Todo tipo de transporte Incoterm: Franco al Costado del Buque (FAS) Definicion. Los tres Incoterms que empiezan por °'F”- Franco Transportista (FCA), Franco al Costado del Buque (FAS) y Franco a Bordo (FOB) — quieren decir que el vendedor es responsable de organizar y pagar por el envio de la mercancia al transportista El comprador paga por el transporte principal desde ese momento en adelante Obligaciones del vendedor. Debe completar toda la documentacién de la exportacion, organizar y ser responsable del transporte de la mercancia para llevarlas junto a una embarcacién a un lugar determinado puerto de embarque. El vendedor es responsable también de despejar la mercancia para la exportacién. Obligaciones del comprador. El comprador o el vendedor pueden organizar el transporte principal, pero el comprador paga Una vez que la mercancia ha sido enviada junto ala embarcacién, el comprador se convierte en responsable de todos los riesgos y costes asociados ala mercancia Método de transporte Solo transporte maritimo o fluvial Incoterm: Franco a Bordo (FOB) Definicion. Los tres Incoterms que empiezan por "'F”- Franco Transportista (FCA), Franco al Costado del Buque (FAS) y Franco a Bordo (FOB) — quieren decir que el vendedor es responsable de organizar y pagar por el envio de la mercancia al transportista El comprador paga por el transporte principal desde ese momento en adelante Obligaciones del vendedor Responsable de el envio de la mercancia a un transportista elegido por el comprador Esto significa que el vendedor es responsable de lamercancia Obligaciones del compradorLifelong Learning Programme Los costes y riesgos asociados con la mercancia solo serén responsabilidad del comprador cuando pasen por la borda de la embarcacion é-Emporio Método de transporte Solo transporte maritimo o fluvial >GRUPO C Incoterm: Costos y Fletes (CFR) Definicion El vendedor es responsable de la organizacion y pago del principal transporte, pero el riesgo de daifo o los costes extrale pertenecen al comprador. Obligaciones del vendedor Organiza el transporte. El vendedor es por lo tanto el responsable de la mercancia solo hasta que pasa por la borda de la embarcacién en el puerto de embarque pero debe pagar los costos por traer mercancia al puerto de destino, es decir, el trayecto entero por agua Obligaciones del comprador Responsable de la mercaneia y todos sus costes extra y riesgos una vez que ha sido enviada a la borda de ia embareacién en el puerto de salida. Método de transporte Puede usarse para la mercancia enviada por mar o por via navegable Incoterm: Coste, Seguro y Flete (CIF) Definicion El vendedor es responsable de la organizacion y pago del transporte principal, pero el riesgo de daiio o costes extrale pertenece al comprador. Obligaciones del vendedor Tiene las mismas obligaciones que el vendedor que usa el Incoterm CFR. Sin embargo, bajo el CIF el vendedor es también responsable de la organizacion y pago del seguro que cubrallos riesgos del comprador durante el traslado de la mercancia Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.Obligaciones del comprador Responsable de la mercancia y todos los riesgos asociados una vez que ha sido enviada ala borda dela embarcacion en el puerto de envio Método de transporte Solo se puede usar par mercancia enviada por mar o por via navegable Incoterm: Transporte Pagado Hasta (CPT) Definicion El vendedor es responsable de 1a organizacion y pago del transporte principal, pero el riesgo de daiio y los costes extra pertenecen al comprador Obligaciones del vendedor Responsable de elegir el transportista y de enviarle la mercancia. El vendedor también se hace responsable de pagar el coste del transporte para enviar la mercancia a un lugar determinado. El vendedor debe habilitar o despejar la mercancia para la exportacion Obligaciones del comprador Responsable de todos los riesgos asociados con la mercancia una vez que se haya mandado al transportista nombrado, El comprador paga los costos una vez que la mercancia ha alcanzado su destinacion Métodos de transporte Los Incoterms CPT y CIP pueden usarse para cualquier tipo de transporte y paramas de un solo tipo Incoterm: Transporte Pagado, incluso del Seguro, hasta... (CIP) Definicion El vendedor es responsable de la organizacion y pago del transporte principal, pero el riesgo de daifo y los costes extra pertenecen al comprador Obligaciones del vendedor Responsable de las mismas obligaciones que bajo el CPT. Pero ademés, el vendedor esta obligado a organizar y comprar un seguro para el comprador que cubra los siesgos de daiio pérdida durante el transporte Obligaciones del comprador Responsable de los riesgos asociados con la mercancia una vez que es enviada al transportista. El comprador es responsable de los costos una vez que alcanza el destino Métodos de transporteLifelong Learning Programme é-Emporio Los Incoterms CPT y CIP pueden usarse para cualquier tipo de transporte y para mas de uno >GRUPO D Incoterm: Entregado en el Lugar (DAP) Definicion El vendedor es responsable de organizar el transporte y de enviar la mercancia, listo para la descarga del medio de transporte que lo traiga en dicho lugar. Esta regla puede a veces usarse para reemplazar las reglas DAF DES y DDU de Incoterms 2000. Obligaciones del vendedor Paga por el transporte al lugar indicado, excepto los costes relacionados con el despacho de entrada de mercancias, y asume todos los riesgos antes de que toda la mercancia esté preparada para ser descargada por el comprador. Obligaciones del comprador Responsable del despacho de entradas de mercancias y de todas las tasas locales aplicables 0 aranceles. Métodos de transporte Puede ser usado para cualquier modo de transporte, o donde haya mas de uno Incoterm: Entregado Derechos Pagados (DDP) Definicion El vendedor tiene que pagar todos los costes y cubrir todos los riesgos envueltos en traer mercancia a un lugar determinado como destino. Mientras que EXW representa la menor responsabilidad para el vendedor, DDP representa la mayor responsabilidad para a Obligaciones del vendedor Debe enviar la mercancia aun determinado destino, descargarla y liberarla para la importacion, El vendedor tiene 1a responsabilidad de todos los costes y riesgos relacionados en traer la mercancia a dicho lugar. El vendedor debe pagar todos los aranceles, tasas y cargos en el pais de importacion Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja tnicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.‘+ también puede ser acordado que el vendedor sea el responsable de los aranceles, costes y riesgos. Si ambas partes aceptan el acuerdo, debera ser escrito en el contrato ya que es una variacion del Incoterm. Obligaciones del comprador Algunas tasas, como VAT, pueden ser excluidas de las obligaciones del vendedor y ser transferidas al comprador. Esta variacién del Incoterm debe ser escrita en el contrato de ventas ‘© Este Incoterm no se usa si el vendedor es incapaz de organizar la licencia de importacion Métodos de transporte Cubre todo tipo de transporte B. PLANTILLAS DE DOCUMENTOS Ejemplo de Carta de Crédito (General) Carta de Crédito General Nombre del banco_. Direccién Pais Estimados sefiores, Por la presente acordamos aceptar y pagar cualquier letra o letras de cambio sobre nosotros, a la vista, emitido por (nombre) de su ciudad, en la medida de (limite de cantidad) EUR, y negociado a través de su banco. Sinceramente suyo (Pixma) FECHA: Por la presente garantizo la debida aceptacion del pago de cualquier letra de cambio emitida en cumplimiento del crédito anterior.Lifelong Learning Programme e-Emporio (FIRMA DEL AVALISTA) EJEMPLO DE CARTA DE CREDITO (IRREVOCABLE) Carta de Crédito (irrevocable) Nombre del banco. Direccién. Ciudad. Pais Estimados sefiores, Por la presente autoriza a valorar (banco), de (ciudad) (pais), para el resumen de la suma de... .EUR. Para la cuenta de Disponible por su letras de cambio en (especificar) a la vista. Las letras de cambio seran aceptadas solo en contra del envio de los siguientes documentos: 1) Los documentos de propiedad deben fecharse no mas tarde de......, 20. Todas las letras de cambio en contra de este crédito tienen que ser recogidas y negociadas antes de 20. Por la presente acordamos con los endosantes, tenedores de buena fe y letras de cambio escritas en cumplimiento de los términos de este crédito que deberian ser honorados en la presentacion. Sinceramente suyo, Este proyecto ha sido financiado con el apoyo de la Comision Europea através del Programa de Aprendizaje Permanente — Leonardo da Vinci. Este documento refleja inicamente el punto de vista de los autores, y la Comision Europea y la ANPCDEFP no se hacen responsables de cualquier uso que pudiera darse a la informacion aqui contenida.(Pixma)Programa ce acion enielémbito cl aprendizaje permanente De ES CREE ue ero) de la Comisién Europea, mediante el progra- ma Lifelong Learning ~ Leonardo da Vinci. Or cgo oer o CaeEg:) PAISer a cine air oka CLS Chere etek rete Ce Ee Prete et ie ui