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Cul es la relevancia de elaborar un plan de financiamiento de corto plazo?

Primeramente debemos tener claro que la planeacin financiera es un aspecto que


reviste gran importancia para el funcionamiento y la supervivencia de la empresa.
Tres elementos son clave en el proceso de planeacin financiera:
La planeacin del efectivo, la cual consiste en la elaboracin de presupuestos de caja.
Es importante puntualizar, sin un nivel adecuado de efectivo y pese al nivel que
presenten las utilidades la empresa est expuesta al fracaso.
La planeacin de utilidades, la cual se obtiene por medio de los estados financieros
proforma, estos muestran niveles anticipados de ingresos, activos, pasivos y capital
social.
Los presupuestos de caja y los estados proforma, son tiles no slo para la planeacin
financiera interna; forman parte de la informacin que exigen los prestamistas tanto
presentes como futuros.
Recordemos, que el proceso de planeacin financiera comienza con planes financieros
a largo plazo, denominados tambin estratgicos, en estos se materializa la misin de
la empresa, su visin, los objetivos que aspira alcanzar, as como la estrategia que
considera correcta y las acciones concretas que deben ejecutarse para alcanzarlas.
Estos planes a largo plazo guan la formulacin de planes y presupuestos a corto plazo,
denominados operativos. Por lo general los planes y presupuestos a corto plazo
implementan los objetivos estratgicos a largo plazo de la empresa.
Los planes financieros a corto plazo dejan claro cules son las acciones operativas que
deben ser llevadas a cabo y cul ser la repercusin de las mismas. Generalmente,
estos son planes que cubren un perodo de 1 a 2 aos.
Para su confeccin se toma informacin del pronstico de ventas que constituye la
principal fuente de datos, adems de otros estados operativos y financieros con los
cuales se conforman varios presupuestos operativos, de efectivo y estados financieros
pro forma.
La planeacin financiera a corto plazo empieza con el pronstico de las ventas, a partir
del cual se desarrollan planes de produccin que toman en cuenta estimaciones de las
materias primas requeridas, requerimientos de mano de obra directa y gastos
operativos. Una vez hechas estas estimaciones se pueden preparar el estado de
resultado pro forma y el presupuesto de efectivo de la empresa que junto con el plan
de desembolsos por activos fijos, el plan de financiamiento a largo plazo y el balance
general del perodo actual, sirven para conformar finalmente el balance general pro
forma.
Referencias
Ehrhardt M. / Brigham E. (2007). Finanzas corporativas (2a ed.). Mxico. Editorial
Thomson Learning.
Van Horne J. (1997). Administracin Financiera (10a ed.). Mxico. Editorial Prentice Hall
Hispanoamericana, S.A.