ACEROSCOM SA

Balance General PreliminarDesde 01/01/2013 Hasta 31/12/2013

Codigo Cuenta
1
11
111
11102
1110201
112
11201
1120101
11206
1120604
12
122
12201
1220101
1220102
1220105
1220106
1220109

Nombre Cuenta
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
BANCOS
Banco Bolivariano
EXIGIBLE
CLIENTES
Nacionales
CRDITO FISCAL
Impuesto A La Renta En Ventas
ACTIVOS FIJOS
NO DEPRECIABLE
PROPIEDADES DE INVERSION
Terreno Prensa
Terreno Sur
Edificio Prensa
Edificio Sur
Galpon Sur

2
21
211
21108
2110806
21109
2110906

TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CORRIENTES
CORTO PLAZO
S.R.I.
Sri Por Pagar
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Cuentas Por Pagar Acero Comercial Sa

3
31
311
31101
314
31401

TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
CAPITAL Y RESERVAS
CAPITAL SOCIAL
Capital Social
RESULTADOS
Utilidad No Distribuida Ejercicios Anteriores

Movimiento

Total
4,315,819.20
4,315,819.20
1,000.00
1,000.00

1,000.00
231,713.55
213,820.61
213,820.61
17,892.94
17,892.94
4,083,105.65
4,083,105.65
4,083,105.65
1,991,345.21
545,673.80
1,374,531.22
76,667.82
94,887.60
4,315,819.20
23,480.39
23,480.39
23,480.39
8,051.82
8,051.82
15,428.57
15,428.57
23,480.39
4,083,105.65
4,083,105.65
2,000,000.00
2,000,000.00
2,083,105.65
2,083,105.65

TOTAL PATRIMONIO

4,083,105.65

RESULTADO DEL EJERCICIO

209,233.16

PASIVO + PATRIMONIO+RESULTADO

DIRECCION FINANCIERA

4,315,819.20

ACEROSCOM SA
Estado de resultados Preliminar Desde 01/01/2013 Hasta 31/12/2013
Codigo Cuenta
4
41
411
41101
4110101

Nombre Cuenta
INGRESOS
OPERACIONALES
VALORACIN
INGRESOS GRAVADOS CON 0% Y 12% DEL IVA
Ventas Gravadas Con Tarifa 12% Iva

6
61
612
61201
61208

TOTAL INGRESOS
GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACIN
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Patente Municipal
Impuesto Predial

Movimiento

Total
223,661.73
223,661.73
223,661.73
223,661.73

223,661.73
223,661.73
14,428.57
14,428.57
14,428.57
12.61
14,415.96

TOTAL GASTOS

14,428.57

TOTAL EGRESOS

14,428.57

RESULTADO DEL EJERCICIO

209,233.16

ACEROSCOM SA
MAPEO DE LA DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL 2013
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
CUENTA FISCAL
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

INVERSIONES CORRIENTES

(-) PROVISIN POR DETERIORO DE INVERSIONES CORRIENTES

CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS LOCALES

CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

CTAS. Y DOCS. POR COBRAR CLIENTES NO RELACIONADOS EXTERIOR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS CORRIENTES LOCALES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR RELACIONADOS CORRIENTES DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS CORRIENTES LOCALES

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADOS CORRIENTES DEL EXTERIOR

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA)

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO

INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES

INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN

MERCADERAS EN TRNSITO

INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR VALOR NETO DE REALIZACIN Y OTRAS PRDIDAS EN INVENTARIO

ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO

(-) PROVISIN POR DETERIORO DEL VALOR DEL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUADAS

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

TERRENOS

INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)

CONSTRUCCIONES EN CURSO

MUEBLES Y ENSERES

MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

EQUIPO DE COMPUTACIN Y SOFTWARE

VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

PROPIEDADES DE INVERSIN

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIN

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIN

ACTIVOS BIOLGICOS

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVOS BIOLGICOS

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLGICOS

PLUSVALAS

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES

ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES

INVERSIONES NO CORRIENTES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS

INVERSIONES NO CORRIENTES EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS EN NEGOCIOS CONJUNTOS

INVERSIONES NO CORRIENTES OTRAS

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO CORRIENTES RELACIONADOS LOCALES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO CORRIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES NO CORRIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES RELACIONADOS LOCALES

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR NO CORRIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO

(-) PROVISIN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

ACTIVO POR REINVERSIN DE UTILIDADES (INFORMATIVO)

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTES RELACIONADOS LOCALES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES CORRIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORRIENTES LOCALES

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - CORRIENTES DEL EXTERIOR

PRSTAMOS DE ACCIONISTAS O SOCIOS LOCALES

PRSTAMOS DE ACCIONISTAS O SOCIOS DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES RELACIONADOS LOCALES

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)

CRDITO A MUTUO

OBLIGACIONES EMITIDAS CORRIENTES

ANTICIPOS DE CLIENTES

PROVISIONES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES NO CORRIENTES RELACIONADOS LOCALES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES NO CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES NO CORRIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES NO CORRIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - NO CORRIENTES LOCALES

OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - NO CORRIENTES DEL EXTERIOR

PRSTAMOS DE ACCIONISTAS O SOCIOS LOCALES

PRSTAMOS DE ACCIONISTAS O SOCIOS DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES RELACIONADOS LOCALES

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES RELACIONADOS DEL EXTERIOR

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES NO RELACIONADOS LOCALES

OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR CORRIENTES NO RELACIONADOS DEL EXTERIOR

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)

CRDITO A MUTUO

OBLIGACIONES EMITIDAS NO CORRIENTES

ANTICIPOS DE CLIENTES

PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL

PROVISIONES PARA DESAHUCIO

OTRAS PROVISIONES

PASIVOS DIFERIDOS

OTROS PASIVOS

CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO

(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN

RESERVA LEGAL

OTRAS RESERVAS

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF

UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES

(-) PRDIDA ACUMULADA EJERCICIOS ANTERIORES

UTILIDAD DEL EJERCICIO

(-) PRDIDA DEL EJERCICIO

CASILLERO

CDIGO

311 1110201
311
311
311
311

CASILLERO
SUP CIAS

CUENTA CONTABLE
Banco Bolivariano

Total 311
312
312
312
312
312
Total 312
313
313
313
313
Total 313
314 1120101
314
314
314
314
314
Total 314
315
315
315
315
315
Total 315
316
316
316
316
316
316
316
316
316
Total 316
317
317
317
317
317
Total 317

Nacionales

318
318
318
318
318
Total 318
319
319
319
319
319
Total 319
320
320
320
320
320
320
Total 320
321
321
321
321
321
Total 321
322
322
322
322
322
322
Total 322
323
323
323
323
323
323
Total 323
324
324
324
324
324
324
Total 324
325 1120604
325
325
325
325
325
325

Impuesto A La Renta En Ventas

325
Total 325
326
326
326
326
326
326
Total 326
327
327
327
327
327
327
Total 327
328
328
328
328
328
328
328
Total 328
329
329
329
329
329
Total 329
330
330
330
330
330
330
Total 330
331
331
331
331
331
331
331
331
Total 331
332
332
332
332
332
332
Total 332

333
333
333
333
333
Total 333
334
334
334
334
334
334
334
Total 334
335
335
335
335
335
335
Total 335
336
336
336
336
336
336
Total 336
341
341
341
341
341
341
341
Total 341
342
342
342
342
342
342
Total 342
343
343
343
343
343
343
343
Total 343
344
344

344
344
344
344
344
Total 344
345
345
345
345
345
345
Total 345
346
346
346
346
346
346
346
Total 346
347
347
347
347
347
347
Total 347
348
348
348
348
348
348
Total 348
349
349
349
349
349
349
Total 349
357
357
357
357
357
357
Total 357
358
358
358
358

358
358
358
Total 358
359
359
359
359
359
359
Total 359
360
360
360
360
360
360
360
Total 360
361
361
361
361
361
361
Total 361
362
362
362
362
362
362
Total 362
363 1220101
363 1220102
363 1220105
363 1220106
363 1220109
363
363
Total 363
364
364
364
364
364
364
Total 364
365
365
365
365
365

Terreno Prensa
Terreno Sur
Edificio Prensa
Edificio Sur
Galpon Sur

365
365
Total 365
366
366
366
366
366
366
366
366
Total 366
367
367
367
367
367
367
367
367
Total 367
368
368
368
368
368
368
Total 368
371
371
371
371
371
371
371
Total 371
372
372
372
372
372
372
Total 372
374
374
374
374
374
374
374
Total 374
376
376

376
376
376
376
376
Total 376
377
377
377
377
377
377
377
377
Total 377
378
378
378
378
378
378
378
Total 378
381
381
381
381
381
381
Total 381
382
382
382
382
382
382
382
Total 382
383
383
383
383
383
383
Total 383
384
384
384
384
384
384
384
Total 384

385
385
385
385
385
385
385
Total 385
386
386
386
386
386
386
Total 386
387
387
387
387
387
387
387
Total 387
388
388
388
388
388
388
388
388
Total 388
389
389
389
389
389
389
389
389
389
Total 389
390
390
390
390
390
390
390
Total 390
391
391
391

391
391
391
391
Total 391
392
392
392
392
392
392
Total 392
393
393
393
393
393
393
Total 393
394
394
394
394
394
394
394
Total 394
397
397
397
397
397
397
Total 397
396
396
396
396
396
396
Total 396
411
411
411
411
411
411
411
Total 411
412
412
412
412

412
412
Total 412
413 0
413
413
413
413
413
413
413

Total 413
414
414
414
414
414
414
414
414
Total 414
415
415
415
415
415
415
415
Total 415
416
416
416
416
416
416
Total 416
417
417
417
417
417
417
Total 417
418
418
418
418
418
418
Total 418
419 2110906
419
419

Cuentas Por Pagar Acero Comercial Sa

419
419
419
419
Total 419
420
420
420
420
420
420
420
Total 420
421 2110806
421
421
421
421
421
421
Total 421
422
422
422
422
422
422
Total 422
423
423
423
423
423
423
Total 423
424
424
424
424
424
424
Total 424
425
425
425
425
425
425
Total 425
426
426
426
426

Sri Por Pagar

426
426
426
Total 426
427
427
427
427
427
427
427
Total 427
428
428
428
428
428
Total 428
429
429
429
429
429
429
Total 429
441
441
441
441
441
441
Total 441
442
442
442
442
442
Total 442
443
443
443
443
443
443
Total 443
444
444
444
444
444
444
444

444
Total 444
445
445
445
445
445
445
445
445
445
Total 445
446
446
446
446
446
446
446
Total 446
447
447
447
447
447
447
Total 447
448
448
448
448
448
448
Total 448
449
449
449
449
449
449
Total 449
450
450
450
450
450
450
450
Total 450
451 0
451
451
451

SRI POR PAGAR

451
451
Total 451
452
452
452
452
452
452
Total 452
453
453
453
453
453
453
Total 453
454
454
454
454
454
454
Total 454
455
455
455
455
455
455
Total 455
456
456
456
456
456
456
Total 456
457
457
457
457
457
457
457
Total 457
458
458
458
458
458
458
Total 458

459
459
459
459
459
459
Total 459
479
479
479
479
479
479
Total 479
489
489
489
489
489
489
Total 489

0
501 31101
501
501
501
501
501

Total 501
502
502
502
502
502
Total 502
511
511
511
511
511
Total 511
521
521
521
521
521
521
Total 521
529
529
529
529
529
529

0
Capital Social

Total 529
531
531
531
531
531
Total 531
541
541
541
541
541
Total 541

31401

Utilidad No Distribuida Ejercicios Anteriores

551
551
551
551
551

Total 551
552
552
552
552
552
552
Total 552

0
561
561
561
561
561

Total 561
562
562
562
562
562
562
562
562
Total 562
Total general

RESULTADO DEL EJERCICIO

VALOR
1,000.00

1,000.00

213,820.61

213,820.61

0.00

17,892.94

17,892.94

1,991,345.21
545,673.80
1,374,531.22
76,667.82
94,887.60
4,083,105.65

15,428.57

15,428.57

8,051.82

8,051.82

2,000,000.00

2,083,105.65
-

209,233.16

209,233.16

8,631,638.40

ACEROSCOM SA
MAPEO DE LA DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO FISCAL 2013
ESTADO DE RESULTADOS
CUENTA FISCAL
(TOTAL INGRESOS) VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12%
DE IVA

CASILLERO
6011
6011
6011
6011
Total 6011

(VALOR EXENTO)VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE

6012
IVA
6012
6012
6012
6012
6012
Total 6012
(TOTAL INGRESOS) VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE
6021
IVA O EXENTAS DE IVA
6021
6021
6021
6021
Total 6021
(VALOR EXENTO) VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE
6022
IVA O EXENTAS DE IVA
6022
6022
6022
6022
6022
6022
Total 6022
(TOTAL INGRESOS) EXPORTACIONES NETAS
6031
6031
6031
6031
6031
6031
Total 6031
(VALOR EXENTO) EXPORTACIONES NETAS
6032
6032
6032
6032
6032
6032
6032
Total 6032
(TOTAL INGRESOS) RENDIMIENTOS FINANCIEROS
6041
6041
6041
6041
6041

CDIGO
4110101

(VALOR EXENTO) RENDIMIENTOS FINANCIEROS

(TOTAL INGRESOS) UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y

EQUIPO

6041
Total 6041
6042
6042
6042
6042
6042
6042
6042
Total 6042
6051
6051
6051
6051
6051
6051
Total 6051

(VALOR EXENTO) UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6052

(TOTAL INGRESOS) DIVIDENDOS

(VALOR EXENTO) DIVIDENDOS

(TOTAL INGRESOS) RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y

APORTACIONES DE RECURSOS PBLICOS

6052
6052
6052
6052
6052
Total 6052
6061
6061
6061
6061
6061
6061
6061
Total 6061
6062
6062
6062
6062
6062
6062
6062
Total 6062
6071
6071
6071
6071
6071
6071
Total 6071

(VALOR EXENTO) RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y

APORTACIONES DE RECURSOS PBLICOS

6072
6072
6072
6072
6072
6072

6072
Total 6072
(TOTAL INGRESOS) RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y
APORTACIONES DE OTRAS LOCALES

6081
6081
6081
6081
6081
6081
Total 6081

(VALOR EXENTO) RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y

APORTACIONES DE OTRAS LOCALES

6082
6082
6082
6082
6082
6082
Total 6082

(TOTAL INGRESOS) RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y

APORTACIONES DEL EXTERIOR

6091
6091
6091
6091
6091
Total 6091

(VALOR EXENTO) RENTAS EXENTAS PROVENIENTES DE DONACIONES Y

APORTACIONES DEL EXTERIOR

(TOTAL INGRESOS) OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR

(VALOR EXENTO) OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR

(TOTAL INGRESOS) OTRAS RENTAS

(VALOR EXENTO) OTRAS RENTAS

6092
6092
6092
6092
6092
6092
Total 6092
6101
6101
6101
6101
6101
6101
Total 6101
6102
6102
6102
6102
6102
Total 6102
6111
6111
6111
6111
6111
6111
6111
Total 6111
6112
6112
6112

6112
6112
Total 6112
(TOTAL INGRESOS) VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
(INFORMATIVO)

6001
6001
6001
6001
6001
6001
Total 6001

(TOTAL INGRESOS) INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO

(INFORMATIVO)

6002
6002
6002
6002
6002
6002
Total 6002

(COSTO) INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO

PASIVO

7011
7011
7011
7011
7011
7011
7011
Total 7011

(COSTO) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL

SUJETO PASIVO

7021
7021
7021
7021
7021
7021
Total 7021

(VALOR NO DEDUCIBLE) COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO

PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

7023
7023
7023
7023
7023
7023
7023
Total 7023

(COSTO) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO

PASIVO

7031
7031
7031
7031
7031
7031
7031
Total 7031

(GASTO) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO

PASIVO

7032
7032

7032
7032
7032
7032
7032
Total 7032
(VALOR NO DEDUCIBLE) IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR
7033
EL SUJETO PASIVO
7033
7033
7033
7033
7033
Total 7033
(COSTO) (-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO
7041
PASIVO
7041
7041
7041
7041
7041
Total 7041
(COSTO) INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
7051
7051
7051
7051
7051
7051
Total 7051
(COSTO) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
7061
7061
7061
7061
7061
7061
Total 7061
(VALOR NO DEDUCIBLE) COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA
7063
7063
7063
7063
7063
7063
Total 7063
(COSTO) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
7071
7071
7071
7071
7071
7071
Total 7071
(VALOR NO DEDUCIBLE) IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA
7073
7073
7073
7073
7073
7073
Total 7073

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

(COSTO) SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE

CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

(GASTO) SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE

CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

7081
7081
7081
7081
7081
7081
7081
Total 7081
7091
7091
7091
7091
7091
7091
7091
Total 7091
7101
7101
7101
7101
7101
7101
Total 7101
7111
7111
7111
7111
7111
7111
7111
Total 7111
7121
7121
7121
7121
7121
7121
Total 7121
7131
7131
7131
7131
7131
7131
7131
7131
Total 7131
7132
7132
7132
7132
7132
7132
7132
7132
Total 7132

(VALOR NO DEDUCIBLE) SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES

7133
QUE CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
7133
7133
7133
7133
7133
7133
Total 7133
(COSTO) BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS
7141
REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
7141
7141
7141
7141
7141
7141
Total 7141
(GASTO) BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS
7142
REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS
7142
7142
7142
7142
7142
Total 7142
(VALOR NO DEDUCIBLE) BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y
OTRAS REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL 7143
IESS
7143
7143
7143
7143
7143
Total 7143
(COSTO) APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)

7151
7151
7151
7151
7151
7151
Total 7151

(GASTO) APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA) 7152

7152
7152
7152
7152
7152
7152
Total 7152
(VALOR NO DEDUCIBLE) APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE
FONDO DE RESERVA)

7153
7153
7153
7153

(COSTO) HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS

(GASTO) HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS

(VALOR NO DEDUCIBLE) HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS

(COSTO) HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

(GASTO) HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

(VALOR NO DEDUCIBLE) HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS

OCASIONALES

(COSTO) ARRENDAMIENTOS

(GASTO) ARRENDAMIENTOS

7153
7153
Total 7153
7161
7161
7161
7161
7161
7161
Total 7161
7162
7162
7162
7162
7162
7162
7162
Total 7162
7163
7163
7163
7163
7163
7163
Total 7163
7171
7171
7171
7171
7171
7171
7171
Total 7171
7172
7172
7172
7172
7172
7172
Total 7172
7173
7173
7173
7173
7173
7173
Total 7173
7181
7181
7181
7181
7181
7181
Total 7181
7182
7182

(VALOR NO DEDUCIBLE) ARRENDAMIENTOS

(COSTO) MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

(GASTO) MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

(VALOR NO DEDUCIBLE) MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

(COSTO) COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

(GASTO) COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

(VALOR NO DEDUCIBLE) COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

7182
7182
7182
7182
Total 7182
7183
7183
7183
7183
7183
7183
7183
7183
Total 7183
7191
7191
7191
7191
7191
7191
7191
7191
Total 7191
7192
7192
7192
7192
7192
7192
7192
7192
Total 7192
7193
7193
7193
7193
7193
7193
7193
Total 7193
7201
7201
7201
7201
7201
7201
Total 7201
7202
7202
7202
7202
7202
7202
Total 7202
7203
7203
7203

(COSTO) PROMOCIN Y PUBLICIDAD

(GASTO) PROMOCIN Y PUBLICIDAD

(VALOR NO DEDUCIBLE)PROMOCIN Y PUBLICIDAD

(COSTO) SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS

(GASTO) SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS

(VALOR NO DEDUCIBLE) SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS

(COSTO) TRANSPORTE

(GASTO) TRANSPORTE

7203
7203
7203
Total 7203
7211
7211
7211
7211
7211
7211
Total 7211
7212
7212
7212
7212
7212
7212
Total 7212
7213
7213
7213
7213
7213
7213
7213
Total 7213
7221
7221
7221
7221
7221
7221
7221
Total 7221
7222
7222
7222
7222
7222
7222
Total 7222
7223
7223
7223
7223
7223
7223
Total 7223
7231
7231
7231
7231
7231
7231
7231
Total 7231
7232

(VALOR NO DEDUCIBLE) TRANSPORTE

(COSTO) PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL

(GASTO) PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL

(VALOR NO DEDUCIBLE) PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL

(COSTO) PROVISIONES PARA DESAHUCIO

(GASTO) PROVISIONES PARA DESAHUCIO

(VALOR NO DEDUCIBLE) PROVISIONES PARA DESAHUCIO

7232
7232
7232
7232
7232
7232
Total 7232
7233
7233
7233
7233
7233
7233
Total 7233
7241
7241
7241
7241
7241
7241
7241
Total 7241
7242
7242
7242
7242
7242
7242
7242
Total 7242
7243
7243
7243
7243
7243
7243
7243
Total 7243
7251
7251
7251
7251
7251
7251
Total 7251
7252
7252
7252
7252
7252
7252
7252
Total 7252
7253
7253
7253
7253

(GASTO) PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES

(VALOR NO DEDUCIBLE) PROVISIONES PARA CUENTAS INCOBRABLES

(COSTO) PROVISIONES POR VALOR NETO DE REALIZACIN DE

INVENTARIOS

7253
7253
7253
Total 7253
7262
7262
7262
7262
7262
7262
7262
Total 7262
7263
7263
7263
7263
7263
7263
Total 7263
7271
7271
7271
7271
7271
7271
7271
Total 7271

(GASTO) PROVISIONES POR VALOR NETO DE REALIZACIN DE

INVENTARIOS

7272
7272
7272
7272
7272
7272
7272
Total 7272

(VALOR NO DEDUCIBLE) PROVISIONES POR VALOR NETO DE REALIZACIN

7273
DE INVENTARIOS
7273
7273
7273
7273
7273
7273
Total 7273
(COSTO) PROVISIONES POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
7281
7281
7281
7281
7281
7281
Total 7281
(GASTO) PROVISIONES POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
7282
7282
7282
7282

7282
7282
7282
Total 7282
(VALOR NO DEDUCIBLE) PROVISIONES POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS
7283
ACTIVOS
7283
7283
7283
7283
7283
7283
Total 7283
(COSTO) PROVISIONES OTRAS PROVISIONES
7291
7291
7291
7291
7291
7291
7291
Total 7291
(GASTO) PROVISIONES OTRAS PROVISIONES
7292
7292
7292
7292
7292
7292
7292
Total 7292
(VALOR NO DEDUCIBLE) PROVISIONES OTRAS PROVISIONES
7293
7293
7293
7293
7293
7293
7293
7293
Total 7293
(COSTO) ARRIENDO MERCANTIL LOCAL
7301
7301
7301
7301
7301
7301
7301
7301
Total 7301
(GASTO) ARRIENDO MERCANTIL LOCAL
7302
7302
7302
7302
7302
7302
Total 7302
(VALOR NO DEDUCIBLE) ARRIENDO MERCANTIL LOCAL
7303
7303
7303

(COSTO) ARRIENDO MERCANTIL DEL EXTERIOR

(GASTO) ARRIENDO MERCANTIL DEL EXTERIOR

(VALOR NO DEDUCIBLE) ARRIENDO MERCANTIL DEL EXTERIOR

(COSTO) COMISIONES LOCAL

(GASTO) COMISIONES LOCAL

(VALOR NO DEDUCIBLE) COMISIONES LOCAL

(COSTO) COMISIONES DEL EXTERIOR

7303
7303
7303
7303
Total 7303
7311
7311
7311
7311
7311
7311
Total 7311
7312
7312
7312
7312
7312
7312
Total 7312
7313
7313
7313
7313
7313
7313
7313
Total 7313
7321
7321
7321
7321
7321
7321
7321
7321
Total 7321
7322
7322
7322
7322
7322
7322
Total 7322
7323
7323
7323
7323
7323
7323
7323
Total 7323
7331
7331
7331
7331
7331
7331

(GASTO) COMISIONES DEL EXTERIOR

(VALOR NO DEDUCIBLE)COMISIONES DEL EXTERIOR

(COSTO) INTERESES BANCARIOS LOCAL

(GASTO) INTERESES BANCARIOS LOCAL

(VALOR NO DEDUCIBLE) INTERESES BANCARIOS LOCAL

(COSTO) INTERESES BANCARIOS DEL EXTERIOR

(GASTO) INTERESES BANCARIOS DEL EXTERIOR

7331
7331
Total 7331
7332
7332
7332
7332
7332
7332
Total 7332
7333
7333
7333
7333
7333
7333
7333
Total 7333
7341
7341
7341
7341
7341
7341
7341
Total 7341
7342
7342
7342
7342
7342
7342
7342
Total 7342
7343
7343
7343
7343
7343
7343
7343
Total 7343
7351
7351
7351
7351
7351
7351
Total 7351
7352
7352
7352
7352
7352
7352
7352
Total 7352

(VALOR NO DEDUCIBLE) INTERESES BANCARIOS DEL EXTERIOR

(COSTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS RELACIONADOS LOCAL

(GASTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS RELACIONADOS LOCAL

(VALOR NO DEDUCIBLE) INTERESES PAGADOS A TERCEROS

RELACIONADOS LOCAL

7353
7353
7353
7353
7353
7353
Total 7353
7361
7361
7361
7361
7361
7361
7361
Total 7361
7362
7362
7362
7362
7362
7362
7362
Total 7362
7363
7363
7363
7363
7363
7363
7363
Total 7363

(COSTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS RELACIONADOS DEL EXTERIOR 7371

7371
7371
7371
7371
7371
7371
Total 7371
(GASTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS RELACIONADOS DEL EXTERIOR 7372
7372
7372
7372
7372
7372
Total 7372
(VALOR NO DEDUCIBLE) INTERESES PAGADOS A TERCEROS
RELACIONADOS DEL EXTERIOR

7373
7373
7373
7373
7373
7373
7373

(COSTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO RELACIONADOS LOCAL

(GASTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO RELACIONADOS LOCAL

(VALOR NO DEDUCIBLE)INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO

RELACIONADOS LOCAL

Total 7373
7381
7381
7381
7381
7381
7381
Total 7381
7382
7382
7382
7382
7382
7382
7382
Total 7382
7383
7383
7383
7383
7383
7383
7383
Total 7383

(COSTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO RELACIONADOS DEL

EXTERIOR

7391
7391
7391
7391
7391
7391
7391
Total 7391

(GASTO) INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO RELACIONADOS DEL

EXTERIOR

7392
7392
7392
7392
7392
7392
7392
Total 7392

(VALOR NO DEDUCIBLE) INTERESES PAGADOS A TERCEROS NO

RELACIONADOS DEL EXTERIOR

(COSTO) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS RELACIONADOS

7393
7393
7393
7393
7393
7393
7393
Total 7393
7401
7401
7401
7401
7401

(GASTO) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS RELACIONADOS

(VALOR NO DEDUCIBLE) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS RELACIONADOS

(COSTO) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO RELACIONADOS

(GASTO) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO RELACIONADOS

(VALOR NO DEDUCIBLE) PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS NO

RELACIONADOS

(COSTO) OTRAS PRDIDAS

(GASTO) OTRAS PRDIDAS

7401
7401
Total 7401
7402
7402
7402
7402
7402
7402
7402
Total 7402
7403
7403
7403
7403
7403
7403
Total 7403
7411
7411
7411
7411
7411
7411
7411
Total 7411
7412
7412
7412
7412
7412
7412
7412
7412
Total 7412
7413
7413
7413
7413
7413
7413
Total 7413
7421
7421
7421
7421
7421
7421
7421
7421
Total 7421
7422
7422
7422
7422
7422

(VALOR NO DEDUCIBLE) OTRAS PRDIDAS

(COSTO) MERMAS

(GASTO) MERMAS

(VALOR NO DEDUCIBLE) MERMAS

(COSTO) SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

(GASTO) SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

(VALOR NO DEDUCIBLE) SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

(COSTO) GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR

PARTES RELACIONADAS

7422
7422
Total 7422
7423
7423
7423
7423
7423
7423
7423
Total 7423
7431
7431
7431
7431
7431
7431
7431
Total 7431
7432
7432
7432
7432
7432
7432
7432
Total 7432
7433
7433
7433
7433
7433
7433
Total 7433
7441
7441
7441
7441
7441
7441
Total 7441
7442
7442
7442
7442
7442
7442
Total 7442
7443
7443
7443
7443
7443
7443
Total 7443
7451

7451
7451
7451
7451
7451
7451
Total 7451
(GASTO) GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR
PARTES RELACIONADAS

7452
7452
7452
7452
7452
7452
Total 7452

(VALOR NO DEDUCIBLE) GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL

EXTERIOR POR PARTES RELACIONADAS

(GASTO) GASTOS DE GESTIN

(VALOR NO DEDUCIBLE) GASTOS DE GESTIN

(GASTO) IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

(VALOR NO DEDUCIBLE) IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

(COSTO) GASTOS DE VIAJE

7453
7453
7453
7453
7453
7453
Total 7453
7462
7462
7462
7462
7462
7462
Total 7462
7463
7463
7463
7463
7463
7463
Total 7463
7472
7472
7472
7472
7472
7472
7472
Total 7472
7473
7473
7473
7473
7473
7473
Total 7473
7481
7481
7481
7481
7481

61201
61208

(GASTO) GASTOS DE VIAJE

(VALOR NO DEDUCIBLE) GASTOS DE VIAJE

(COSTO) IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO

(GASTO) IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO

(VALOR NO DEDUCIBLE) IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO

(COSTO) DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ACELERADA

(GASTO) DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO ACELERADA

7481
7481
Total 7481
7482
7482
7482
7482
7482
7482
Total 7482
7483
7483
7483
7483
7483
7483
Total 7483
7491
7491
7491
7491
7491
7491
7491
Total 7491
7492
7492
7492
7492
7492
7492
Total 7492
7493
7493
7493
7493
7493
7493
Total 7493
7501
7501
7501
7501
7501
7501
Total 7501
7502
7502
7502
7502
7502
7502
Total 7502

(VALOR NO DEDUCIBLE) DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

7503
ACELERADA
7503
7503

7503
7503
7503
7503
Total 7503
(COSTO) DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA 7511
7511
7511
7511
7511
7511
Total 7511
(GASTO) DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO NO ACELERADA 7512
7512
7512
7512
7512
7512
Total 7512
(VALOR NO DEDUCIBLE) DEPRECIACIN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
7513
NO ACELERADA
7513
7513
7513
7513
7513
7513
7513
Total 7513
(COSTO) DEPRECIACIN DEL REAVALO DE PROPIEDADES, PLANTA Y
7521
EQUIPO
7521
7521
7521
7521
7521
Total 7521
(GASTO) DEPRECIACIN DEL REAVALO DE PROPIEDADES, PLANTA Y
7522
EQUIPO
7522
7522
7522
7522
7522
7522
Total 7522
(VALOR NO DEDUCIBLE) DEPRECIACIN DEL REAVALO DE PROPIEDADES,
7523
PLANTA Y EQUIPO
7523
7523
7523
7523
7523
Total 7523
(COSTO) DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS
7531

(VALOR NO DEDUCIBLE) DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS

(GASTO) DEPRECIACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

(VALOR NO DEDUCIBLE) DEPRECIACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

(COSTO) AMORTIZACIN DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

(VALOR NO DEDUCIBLE) AMORTIZACIN DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y

EXPLOTACIN

(COSTO) OTRAS AMORTIZACIONES

(GASTO) OTRAS AMORTIZACIONES

7531
7531
7531
7531
7531
Total 7531
7533
7533
7533
7533
7533
7533
Total 7533
7542
7542
7542
7542
7542
7542
Total 7542
7543
7543
7543
7543
7543
7543
Total 7543
7551
7551
7551
7551
7551
7551
Total 7551
7553
7553
7553
7553
7553
7553
Total 7553
7561
7561
7561
7561
7561
7561
7561
7561
Total 7561
7562
7562
7562
7562
7562
7562

(VALOR NO DEDUCIBLE) OTRAS AMORTIZACIONES

(COSTO) SERVICIOS PBLICOS

(GASTO) SERVICIOS PBLICOS

(VALOR NO DEDUCIBLE)SERVICIOS PBLICOS

(COSTO) PAGOS POR OTROS SERVICIOS

(GASTO) PAGOS POR OTROS SERVICIOS

(VALOR NO DEDUCIBLE) PAGOS POR OTROS SERVICIOS

(COSTO) PAGOS POR OTROS BIENES

(GASTO) PAGOS POR OTROS BIENES

7562
Total 7562
7563
7563
7563
7563
7563
7563
Total 7563
7571
7571
7571
7571
7571
7571
7571
Total 7571
7572
7572
7572
7572
7572
Total 7572
7573
7573
7573
7573
7573
7573
Total 7573
7581
7581
7581
7581
7581
7581
Total 7581
7582
7582
7582
7582
7582
Total 7582
7583
7583
7583
7583
7583
Total 7583
7591
7591
7591
7591
7591
Total 7591
7592
7592

(VALOR NO DEDUCIBLE) PAGOS POR OTROS BIENES

BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)

PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

7592
7592
7592
7592
Total 7592
7593
7593
7593
7593
7593
7593
7593
Total 7593
7001
7001
7001
7001
7001
Total 7001
7002
7002
7002
7002
7002
7002
7002
Total 7002
7003
7003
7003
7003
7003
Total 7003
Total general

CUENTA CONTABLE
Ventas Gravadas Con Tarifa 12% Iva

VALOR
223,661.73

223,661.73

Patente Municipal
Impuesto Predial

12.61
14,415.96

14,428.57

238,090.30

FORMULARIO 101
DECLARACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA Y PRESENTACIN DE BALANCES FORMULARIO NICO SOCIEDADES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES

No.

NAC-DGERCGC13-00881
100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN
102

AO

104

IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER

AYUDA SOBRE SU LLENADO

N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO

RUC
201

202
7

OPERACIONES DE ACTIVO

003

OPERACIONES DE PASIVO

004

OPERACIONES DE INGRESO

005

OPERACIONES DE EGRESO

006

RAZN O DENOMINACIN SOCIAL

EXPEDIENTE
203

ACEROSCOM SA

OPERACIONES DE ACTIVO

011

OPERACIONES DE PASIVO

012

OPERACIONES DE INGRESO

013

OPERACIONES DE EGRESO

014

TOTAL OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

015

SUJETO PASIVO EXENTO DE APLICACIN DEL RGIMEN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA?

017

CON PARTES
RELACIONADAS
LOCALES

007

OPERACIONES DE PASIVO

008

OPERACIONES DE INGRESO

009

OPERACIONES DE EGRESO

010

CON PARTES
RELACIONADAS EN
OTROS
REGMENES
DEL EXTERIOR

CON PARTES
RELACIONADAS EN
PARASOS
FISCALES Y
REGMENES
FISCALES
PREFERENTES

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS LOCALES Y/O DEL EXTERIOR

OPERACIONES DE ACTIVO

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ESTADO DE RESULTADOS

ACTIVO

INGRESOS

ACTIVOS CORRIENTES

VALOR EXENTO
(A efectos de la Conciliacin
Tributaria)
-

TOTAL INGRESOS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

311

6011

223,661.73 6012

INVERSIONES CORRIENTES

312

(-) PROVISIN POR DETERIORO DE INVERSIONES CORRIENTES

313

(-)

VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 0% DE IVA O EXENTAS DE IVA

6021

6022

EXPORTACIONES NETAS

6031

6032

314

6041

6042

315

UTILIDAD EN VENTA DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

6051

6052

316

DIVIDENDOS

6061

6062

317

6071

6072

318

319

RENTAS EXENTAS
DE OTRAS LOCALES
PROVENIENTES DE
DONACIONES Y APORTACIONES
DEL EXTERIOR

6081

6082

6091

6092

320

OTROS INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR

6101

6102

321

OTRAS RENTAS

6111

6112

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO

322

(-)

TOTAL INGRESOS

6999

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (ISD)

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (IVA)

323

VENTAS NETAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (INFORMATIVO)

6001

324

INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

6002

CRDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA)

325

INVENTARIO DE MATERIA PRIMA

326

INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO

327

INVENTARIO INICIAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO 7011

INVENTARIO DE SUMINISTROS Y MATERIALES

328

COMPRAS NETAS LOCALES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL

SUJETO PASIVO

7021

INVENTARIO DE PROD. TERM. Y MERCAD. EN ALMACN

329

IMPORTACIONES DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO PASIVO

7031

(-) INVENTARIO FINAL DE BIENES NO PRODUCIDOS POR EL SUJETO

PASIVO

7041

(-)

LOCALES
RELACIONADOS
CUENTAS Y
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS
POR COBRAR
CLIENTES
LOCALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
LOCALES
RELACIONADOS
OTRAS
DEL EXTERIOR
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR COBRAR
LOCALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR

1,000.00 VENTAS NETAS LOCALES GRAVADAS CON TARIFA 12% DE IVA

213,820.61 RENDIMIENTOS FINANCIEROS

DE RECURSOS PBLICOS

SUMAR DEL 6011 AL 6111

17,892.94

223,661.73 En la columna "Valor exento"

registre la porcin del monto
- declarado en la columna "total
ingresos" considerada como
- exenta de Impuesto a la Renta.

COSTOS Y GASTOS
COSTO

VALOR NO DEDUCIBLE
(A efectos de la Conciliacin
Tributaria)

GASTO

7032

7023

7033

MERCADERAS EN TRNSITO

330

INVENTARIO REPUESTOS, HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS

331

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

7051

(-) PROVISIN DE INVENTARIOS POR VALOR NETO DE REALIZACIN Y OTRAS

PRDIDAS EN INVENTARIO

332

(-)

COMPRAS NETAS LOCALES DE MATERIA PRIMA

7061

7063

ACTIVOS PAGADOS POR ANTICIPADO

333

IMPORTACIONES DE MATERIA PRIMA

7071

7073

(-) PROVISIN POR DETERIORO DEL VALOR DEL ACTIVO CORRIENTE

334

(-)

(-) INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

7081

(-)

ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES

DISCONTINUADAS

335

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

7091

OTROS ACTIVOS CORRIENTES

336

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

7101

(-)

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

339

7111

7121

(-)

7132

7133

7142

7143

232,713.55 INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

ACTIVOS NO CORRIENTES

(-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIN Y ACTIVOS

BIOLGICOS

SUELDOS, SALARIOS Y DEMS REMUNERACIONES QUE CONSTITUYEN

7131
MATERIA GRAVADA DEL IESS
BENEFICIOS SOCIALES, INDEMNIZACIONES Y OTRAS
7141
REMUNERACIONES QUE NO CONSTITUYEN MATERIA GRAVADA DEL IESS

TERRENOS

341

INMUEBLES (EXCEPTO TERRENOS)

342

APORTE A LA SEGURIDAD SOCIAL (INCLUYE FONDO DE RESERVA)

7151

7152

7153

CONSTRUCCIONES EN CURSO

343

HONORARIOS PROFESIONALES Y DIETAS

7161

7162

7163

MUEBLES Y ENSERES

344

HONORARIOS A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES

7171

7172

7173

MAQUINARIA, EQUIPO E INSTALACIONES

345

ARRENDAMIENTOS

7181

7182

7183

NAVES, AERONAVES, BARCAZAS Y SIMILARES

346

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

7191

7192

7193

EQUIPO DE COMPUTACIN Y SOFTWARE

347

COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

7201

7202

7203

VEHCULOS, EQUIPO DE TRANSPORTE Y CAMINERO MVIL

348

PROMOCIN Y PUBLICIDAD

7211

7212

7213

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO POR CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO

FINANCIERO

349

SUMINISTROS, MATERIALES Y REPUESTOS

7221

7222

7223

OTROS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

357

TRANSPORTE

7231

7232

7233

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

358

(-)

PARA JUBILACIN PATRONAL

7241

7242

7243

(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

359

(-)

PARA DESAHUCIO

7251

7252

7253

ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

360

7262

7263

PARA CUENTAS INCOBRABLES

PROVISIONES

(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

361

(-)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

362

(-)

PROPIEDADES DE INVERSIN

363

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDADES DE INVERSIN

364

(-)

4,083,105.65
-

POR VALOR NETO DE REALIZACIN DE

7271
INVENTARIOS
POR DETERIORO DEL VALOR DE LOS
7281
ACTIVOS

7272

7273

7282

7283

OTRAS PROVISIONES

7291

7292

7293

LOCAL

7301

7302

7303

ARRENDAMIENTO MERCANTIL
(-) DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES DE INVERSIN

365

(-)

DEL EXTERIOR

7311

7312

7313

ACTIVOS BIOLGICOS

366

LOCAL

7321

7322

7323

(-) DEPRECIACIN ACUMULADA ACTIVOS BIOLGICOS

367

(-)

DEL EXTERIOR

7331

7332

7333

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLGICOS

368

(-)

LOCAL

7341

7342

7343

DEL EXTERIOR

7351

7352

7353

LOCAL

7361

7362

7363

DEL EXTERIOR

7371

7372

7373

LOCAL

7381

7382

7383

DEL EXTERIOR

7391

7392

7393

RELACIONADAS

7401

7402

7403

NO RELACIONADAS

7411

7412

7413

COMISIONES

TOTAL PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO, PROPIEDADES DE INVERSIN Y

ACTIVOS BIOLGICOS

INTERESES BANCARIOS
369

4,083,105.65

ACTIVOS INTANGIBLES
RELACIONADOS
PLUSVALAS

371

MARCAS, PATENTES, DERECHOS DE LLAVE Y OTROS SIMILARES

372

ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

374

OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

376

INTERESES
PAGADOS A
TERCEROS

NO
RELACIONADOS

PRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS

(-) AMORTIZACIN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES

377

(-)

(-) DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES

378

(-)

OTRAS PRDIDAS

7421

7422

7423

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

379

MERMAS

7431

7432

7433

SEGUROS Y REASEGUROS (PRIMAS Y CESIONES)

7441

7442

7443

7451

7452

7453

ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

EN SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
INVERSIONES
NO
EN NEGOCIOS CONJUNTOS
CORRIENTES
OTRAS

381

GASTOS INDIRECTOS ASIGNADOS DESDE EL EXTERIOR POR PARTES

RELACIONADAS

382

GASTOS DE GESTIN

7462

7463

383

IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

7472

14,428.57 7473

LOCALES
RELACIONADOS
CUENTAS Y
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS
POR COBRAR
CLIENTES NO
LOCALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR

384

GASTOS DE VIAJE

7481

7482

7483

385

IVA QUE SE CARGA AL COSTO O GASTO

7491

7492

7493

386

7501

7502

7503

387

DEPRECIACIN DE PROPIEDADES, PLANTA Y

ACELERADA
EQUIPO
(EXCLUYE ACTIVOS BIOLGICOS Y PROPIEDADES
NO ACELERADA
DE INVERSIN)

7511

7512

7513

LOCALES
OTRAS
RELACIONADOS
CUENTAS Y
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS
POR COBRAR
LOCALES
NO
NO
CORRIENTES RELACIONADOS
DEL EXTERIOR

388

DEPRECIACIN DEL REAVALO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

7521

7522

7523

389

DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS

7531

7533

390

DEPRECIACIN DE PROPIEDADES DE INVERSIN

7543

391

AMORTIZACIN DE ACTIVOS DE EXPLORACIN Y EXPLOTACIN

7553

7542
7551

(-) PROVISIN CUENTAS INCOBRABLES Y DETERIORO

392

(-)

OTRAS AMORTIZACIONES

7561

7562

7563

(-) PROVISIN POR DETERIORO DE ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

393

(-)

SERVICIOS PBLICOS

7571

7572

7573

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

394

PAGOS POR OTROS SERVICIOS

7581

7582

7583

TOTAL ACTIVOS FINANCIEROS NO CORRIENTES

395

PAGOS POR OTROS BIENES

7591

7592

7593

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

397

TOTAL COSTOS

7991

369+379+395+397 398

4,083,105.65 TOTAL GASTOS

7992

14,428.57

339+398 399

4,315,819.20 TOTAL COSTOS Y GASTOS

(7991+7992) 7999

14,428.57

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL DEL ACTIVO
ACTIVO POR REINVERSIN DE UTILIDADES (INFORMATIVO)

396

PASIVO
PASIVOS CORRIENTES
LOCALES

PRSTAMOS DE ACCIONISTAS O
SOCIOS

BAJA DE INVENTARIO (INFORMATIVO)

7001

PAGO POR REEMBOLSO COMO REEMBOLSANTE (INFORMATIVO)

7002

PAGO POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO (INFORMATIVO)

7003

411

412

UTILIDAD DEL EJERCICIO

6999-7999>0 801

413

PRDIDA DEL EJERCICIO

6999-7999<0 802

414

(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA

097

LOCALES

415

BASE DE CLCULO DE PARTICIPACIN A TRABAJADORES

098

DEL EXTERIOR

416

(-) PARTICIPACIN A TRABAJADORES

803

(-)

LOCALES

417

(-) DIVIDENDOS EXENTOS

804

(-)

(-) OTRAS RENTAS EXENTAS

805

(-)

806

(-)

807

808

+
+

RELACIONADOS
CUENTAS Y
DEL EXTERIOR
DOCUMENTOS
POR PAGAR
PROVEEDORES
LOCALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - CORRIENTES

CONCILIACIN TRIBUTARIA

CLCULO DE BASE
PARTICIPACIN A
TRABAJADORES

campo 6062

DEL EXTERIOR

418

LOCALES
RELACIONADOS
OTRAS
DEL EXTERIOR
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR PAGAR
LOCALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR

419

420

421

422

(+) GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXENTOS

809

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR DEL EJERCICIO

423

(+) PARTICIPACIN TRABAJADORES ATRIBUIBLE A INGRESOS EXENTOS

Frmula {(804*15%) + [ (805+806-809)*15% ]}

810

PARTICIPACIN TRABAJADORES POR PAGAR DEL EJERCICIO

424

(-) AMORTIZACIN PRDIDAS TRIBUTARIAS DE AOS ANTERIORES

811

(-)

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)

425

(-) DEDUCCIONES POR LEYES ESPECIALES

812

(-)

CRDITO A MUTUO

426

(-) DEDUCCIONES ESPECIALES DERIVADAS DEL COPCI

813

(-)

OBLIGACIONES EMITIDAS CORRIENTES

427

(+) AJUSTE POR PRECIOS DE TRANSFERENCIA

814

ANTICIPOS DE CLIENTES

428

(-) DEDUCCIN POR INCREMENTO NETO DE EMPLEADOS

815

(-)

PROVISIONES

429

(-) DEDUCCIN POR PAGO A TRABAJADORES CON DISCAPACIDAD

816

(-)

TOTAL PASIVOS CORRIENTES

439

817

(-)

(+) COSTOS Y GASTOS DEDUCIBLES INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A
LA RENTA NICO

818

15,428.57 (-) OTRAS RENTAS EXENTAS DERIVADAS DEL COPCI

-

(+) GASTOS NO DEDUCIBLES LOCALES

8,051.82 (+) GASTOS NO DEDUCIBLES DEL EXTERIOR

23,480.39 (-) INGRESOS SUJETOS A IMPUESTO A LA RENTA NICO

PASIVOS NO CORRIENTES
LOCALES
CUENTAS Y
RELACIONADOS
DOCUMENTOS
DEL EXTERIOR
POR PAGAR
PROVEEDORES
LOCALES
NO
NO
CORRIENTES RELACIONADOS
DEL EXTERIOR

441

UTILIDAD GRAVABLE

819

442

PRDIDA SUJETA A AMORTIZACIN EN PERODOS SIGUIENTES

829

443

UTILIDAD A REINVERTIR Y CAPITALIZAR

444

SALDO UTILIDAD GRAVABLE

LOCALES
OBLIGACIONES CON
INSTITUCIONES
FINANCIERAS - NO CORRIENTES DEL EXTERIOR

445

PRSTAMOS DE ACCIONISTAS O
SOCIOS

209,233.16
-

832

(831 x tarifa reinversin de utilidades) + ( 832 x tarifa general sociedades)

446

LOCALES

447

(-) ANTICIPO DETERMINADO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO FISCAL DECLAR

(Trasldese el campo 879

de la declaracin del
perodo anterior)
839-841>0

839

841

(-)

842

(=)

843

(=)

DEL EXTERIOR

448

(=) IMPUESTO A LA RENTA CAUSADO MAYOR AL ANTICIPO DETERMINADO

LOCALES
RELACIONADOS
OTRAS
DEL EXTERIOR
CUENTAS Y
DOCUMENTOS
POR PAGAR NO
LOCALES
NO
CORRIENTES
RELACIONADOS
DEL EXTERIOR

449

(=)CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR ANTICIPO (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2010)

450

(+) SALDO DEL ANTICIPO PENDIENTE DE PAGO

844

(+)

451

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE REALIZARON EN EL EJERCICIO FISCAL

845

(-)

452

(-) RETENCIONES POR DIVIDENDOS ANTICIPADOS

847

(-)

TRANSFERENCIAS CASA MATRIZ Y SUCURSALES (del exterior)

453

(-) RETENCIONES POR INGRESOS PROVENIENTES DEL EXTERIOR CON DERECHO A CRDITO TRIBUTARIO

848

(-)

CRDITO A MUTUO

454

(-) ANTICIPO DE IMPUESTO A LA RENTA PAGADO POR ESPECTCULOS PBLICOS

849

(-)

OBLIGACIONES EMITIDAS NO CORRIENTES

455

(-) CRDITO TRIBUTARIO DE AOS ANTERIORES

850

(-)

ANTICIPOS DE CLIENTES

456

(-) CRDITO TRIBUTARIO GENERADO POR IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS

851

(-)

PROVISIONES PARA JUBILACIN PATRONAL

457

(-) EXONERACIN Y CRDITO TRIBUTARIO POR LEYES ESPECIALES

852

(-)

PROVISIONES PARA DESAHUCIO

458

SUBTOTAL IMPUESTO A PAGAR

842-843+844-845-847-848-849-850-851-852>0

855

OTRAS PROVISIONES

459

SUBTOTAL SALDO A FAVOR

842-843+844-845-847-848-849-850-851-852<0

856

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES

469

(+) IMPUESTO A LA RENTA NICO

857

(+)

PASIVOS DIFERIDOS

479

(-) CRDITO TRIBUTARIO PARA LA LIQUIDACIN DEL IMPUESTO A LA RENTA NICO

858

(-)

OTROS PASIVOS

489

IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR

859

439+469+479+489 499

23,480.39
SALDO A FAVOR CONTRIBUYENTE

869

2,000,000.00

TOTAL DEL PASIVO

Sujeta legalmente a reduccin de la tarifa 831

819 - 831

TOTAL IMPUESTO CAUSADO

209,233.16

839-841<0

46,031.30

17,892.94

28,138.36

28,138.36

PATRIMONIO NETO
CAPITAL SUSCRITO Y/O ASIGNADO

501

(-) CAP.SUSC. NO PAGADO, ACCIONES EN TESORERA

502

(-)

APORTES DE SOCIOS O ACCIONISTAS PARA FUTURA CAPITALIZACIN

511

RESERVA LEGAL

521

OTRAS RESERVAS

529

OTROS RESULTADOS INTEGRALES

531 +/(-)

RESULTADOS ACUMULADOS PROVENIENTES DE LA ADOPCION POR PRIMERA

VEZ DE LAS NIIF

541 +/(-)

UTILIDAD NO DISTRIBUIDA EJERCICIOS ANTERIORES

551

(-) PRDIDA ACUMULADA EJERCICIOS ANTERIORES

552

(-)

UTILIDAD DEL EJERCICIO

561

(-) PRDIDA DEL EJERCICIO

562

(-)

TOTAL PATRIMONIO NETO

598

499+598 599

ANTICIPO DETERMINADO PRXIMO AO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANTICIPO A PAGAR

879

PRIMERA CUOTA

871+872+873

871

(+)

SEGUNDA CUOTA

872

(+)

SALDO A LIQUIDARSE EN DECLARACIN PRXIMO AO

873

(+)

2,083,105.65
-

PAGO PREVIO (Informativo)

209,233.16
-

890
DETALLE DE IMPUTACIN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)

INTERS

897

4,292,338.81 IMPUESTO
4,315,819.20

898

MULTA

899

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputacin al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

902

INTERS POR MORA

859-898

903

MULTA

904

TOTAL PAGADO

999

MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

905

USD

MEDIANTE COMPENSACIONES

906

USD

MEDIANTE NOTAS DE CRDITO

907

USD

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO

DESMATERIALIZADAS

DETALLE DE NOTAS DE CRDITO CARTULARES

908

N/C No

910 N/C No

912 N/C No

909

USD

911 USD

913 USD

915

DETALLE DE COMPENSACIONES

USD

916

Resol No.

918 Resol No.

917

USD

919 USD

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA REPRESENTANTE LEGAL

NOMBRE :
198

Cdula de Identidad o No. de Pasaporte

FIRMA CONTADOR
NOMBRE :
199

RUC No.

En la columna "Valor no
deducible" registre la porcin
del monto declarado en las
columnas "costo" y "gasto"
considerada como no
deducible para el clculo del
Impuesto a la Renta.

ACEROSCOM SA
CONCILIACION TRIBUTARIA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

CONCILIACION PARA EL CALCULO DEL 15% PARTICIPACION TRABAJADORES Y 22% DE

IMPUESTOA A LA RENTA

Utilidad (Prdida ) contable antes de Impuesto a la Renta y Participacin Laboral (a)

Amortizacin de prdidas
Ms:

Gastos no deducibles ( Art. 21 RLRTI) / liberalidades

Intereses y costos financieros crditos externos no registrados BC (Art 10, 2LRTI)
Intereses en crditos externos que exceden a los fijados por BC. (Art 13,2 RLRTI)
Gravmenes que debieras ser cargados al costo de bienes y activos (Art 10 3 LRTI)
Impuesto a la Renta (Art 10,3 RLRTI)
Prdidas en ventas de activos fijos/corrientes entre sociedades y relac (Art 11 LRTI)
Prdidas cubiertas por seguros. (Art 10,5 LRTI)
Exceso Gastos de Viaje.
Remuneraciones no aportadas al IESS
Provisin voluntaria que exceda a los lmites legales (Art 10.11 LRTI)
Provisin de intereses
Otros pagos al exterior sobre los que no se ha practicado retencin
Provisin jub. patronal que exceda a los lmites legales (1)
Provisin desahucio que exceda a los lmites legales (Art 10.14 LRTI)
Provisin de gastos no respaldados contratos, comprobantes venta
Prdidas baja de Inventarios no notarizadas (Art 20 8b RLRTI)
Exceso Gastos de Gestin 2% Gastos generales
Mora en el IESS (Art 10,3 LRTI)
Gastos por seguro mdico de un socio (pasaje)
Gastos por seguro mdico de un socio (gastos tarjeta de crdito)
Exceso Depreciaciones Art 26.2 RLRTI
Gastos asignados del exterior
Gastos asignados del exterior (Documentos Caducados) VER ANEXO 13 (2)
Valores no Aportados al IESS (Transporte)
Multas e intereses impuestos (Art 10,3 LRTI)
Depreciaciones sobre activos revaluados
Provisiones no previstas en la Ley. (Art 26,2 RLRTI). Cuentas Incobrables
Provisiones no previstas en la Ley. (Art 26,2 RLRTI). Anticipos Proveedores
Gastos no deducibles ANEXO 10
Donaciones, subvenciones y otras (Art 26,5 RLRTI) Anexo 6

Igual

Utilidad antes 15% Participacin Trabajadores (a)

15% Participacin Trabajadores ( Art. 97 Cdigo de Trabajo) b=(a*15%)

CONCILIACIN PARA EL CLCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

Utilidad (Prdida ) contable antes de Impuesto a la Renta c=(a-b)
Menos: Amortizacin Prdidas Tributarias ( Art. 11 LRTI) ANEXO 4
Menos:
Ingresos exentos ( Art. LRTI)
Ms:
Gastos no deducibles ( Art. 21 RLRTI) / liberalidades
Ms:
Gastos no deducibles de los ingresos exentos

Ms:
15% participacin trabajadores de los ingresos exentos
Menos: Beneficios por contratacin de nuevos empleados
Menos: Beneficios por contratacin de empleados discapacitados VER ANEXO 6
Base imponible para el Impuesto a la renta ( Art. 56 RLRTI) BI (d)
22% Impuesto a la renta ( Impuesto causado)
Reinversin
Utilidad Reinversin 10% Reserva Legal. Circular 263 SRI
Base Reinversin (Art 23 Ley 2001-41)( Art 38 RLRTI) p=((.9*O-0.225*l))/0.90
Base no sujeta a reinversin q=( l-p)
15% Impuesto a la Renta Capitalizacin. r=p*15%
25% Impuesto a la renta s= q * 25%
TOTAL IMPUESTO CAUSADO e= d * 22%
Anticipos determinado en el ejercicio fiscal corriente
Menos: Retenciones en la fuente ( Art. 42.4 LRTI) ANEXO 7 (g)
Menos: Compensacin por pago indebido - notas de crdito
Menos: Anticipos de Impuesto a la Renta ( Art. 82 RLRTI)
Menos: Impuesto a la renta pagado en el exterior ( Art. 48 LRTI)
Total Impuesto a la renta a pagar ( cobrar) f= e-g

TOTAL DESEMBOLSO

SITUACION ACTUAL

209,233.16

209,233.16
-

209,233.16
-

209,233.16
46,031.30

46,031.30
17,892.94
28,138.36

28,138.36

CALCULO DEL ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA PARA 2014

ACEROSCOM SA

El cero punto dos por ciento (0.2%) del patrimonio total.

CUENTA

VALOR

PATRIMONIO

El cero punto dos por ciento (0.2%) del total de costos y gastos deducibles a efecto del impuesto a la renta.
CUENTA
COSTOS Y GASTOS - NO DEDUCIBLES

VALOR
0.00

El cero punto cuatro por ciento (0.4%) del activo total - CxC
CUENTA

VALOR

ACTIVO
(-) CUENTAS POR COBRAR NO RELACIONADAS
(-) CREDITO TRIBUTARIO IR
(-) CREDITO TRIBUTARIO IVA
BASE IMPONIBLE

El cero punto cuatro por ciento (0.4%) del total de ingresos gravables a efecto del impuesto a la renta.
CUENTA
INGRESOS-INGRESOS EXENTOS

ANTICIPO GENERADO
RETENCIONES DEL EJERCICIO CORRIENTE
VALOR POR PAGAR

VALOR

0.2%
-

mpuesto a la renta.
0.2%
-

0.4%

esto a la renta.
0.4%
-

Compaa se dedica a:
Arrendamiento de inmuebles