CUENTAS

Acciones de Tesoreria
Activos Intagibles - deterioro
Activos Intagibles
Activos por impuesto diferido
Capital (acciones comunes)
Cargos por deterioro
Costo de ventas
Cuentas por cobrar a empleados
cuentas por cobrar brutas
cuentas por cobrar y anticipo de impuestos
cuentas por pagar por beneficio a empleados
Depreciaciones y amortizaciones
Deterioros de cuentas por cobrar
Efectivo y equivalentes
Gastos financieros
Gastos generales, administrativos y de ventas
Gastos pagados por anticipo
Impuesto de renta - provision
Impuestos por pagar
Ingresos Financieros valoracion de propiedades de Inversion
Intereses por pagar
Inventarios
Maquinaria y equipo
Otros activos financieros no corrientes
Otros pasivos financieros - no corto plazo
Otros pasivos financieros
Prestamos a largo plazo
Prima
Propiedades de inversion (terrenos)
Proveedores
Provision
Utilidades retenidas
Ventas netas
SUMAS IGUALES
Resultado neto
SUMAS IGUALES

BALANCE DE PRUEBA
DEBE
HABER
$

40,000
$

$
$
$
$
$
$
$

6,000
240,000
45,000
320,000
45,000

5,000

$
$

80,000
15,000

$
$
$

45,000
320,000
45,000

103,000

32,000

$
$
$

576,000
120,000
4,000

240,000

$ 502,000 $
$ 123,000
$ 625,000 $

1,620,000

12,000

200,000

130,000
$

5,000

40,000

103,000
44,000
174,000
32,000

$
44,000
$ 174,000
$
$
$

33,000
48,000
45,000

45,000

33,000
576,000
120,000
4,000

$
$
$
$
$

40,000

$
6,000
$ 240,000

$
$
$
$

80,000
15,000
$

$
$
$
$

ESTADO DE RESULTADOSESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

DEBE
HABER
DEBE

33,000

5,000
77,000
105,000
600,000

240,000

$
89,000
$
23,000
$
135,000
$
580,000
$ 2,122,000 $ 2,122,000

$ 580,000
$ 625,000
$ 625,000

1,620,000

LA SITUACION FINANCIERA
HABER

12,000

200,000

130,000

40,000

$
$

33,000
48,000

$
$
$
$

5,000
77,000
105,000
600,000

$
$
$

89,000
23,000
135,000

$
$
$

1,497,000
123,000
1,620,000

ALPUJARRA S.A.
NIT. 890.630.504-8
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
DEL 01 DE DICIEMBRE DEL 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
(EN PESOS COLOMBIANOS)
INGRESSOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
INGRESOS CON PARTES RELACIONADAS
COSTOS DE VENTAS
COSTOS DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS
UTILIDAD EN VENTAS
OTROS INGRESOS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS GENERALES Y ADIMINSTRATIVOS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DE RESERVA E IMPUESTOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
INTERES MINORITARIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO

.
4-8
INTEGRAL
DE DICIEMBRE DEL 2012
ANOS)
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

580,000
(240,000)
340,000
45,000
(174,000)
(77,000)
(11,000)
123,000
123,000

ALPUJARRA S.A.
NIT. 890.630.504-8
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012
(EN PESOS COLOMBIANOS)

ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES
CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
CUENTAS POR COBRAR BRUTAS
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR Y ANTICIPO DE IMPUESTOS
TOTAL CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
INVENTARIOS
TOTAL INVENTARIOS
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE
ACTIVOS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS FINANCIEROS
TOTAL OTROS ACTIVOS
PROPIEDAD DE INVERSIONES
PROPIEDAD DE INVERSIONES (TERRENOS)
TOTAL PROPIEDAD DE INVERSIONES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
ACTIVOS INTAGIBLES
INTANGIBLES
DETERIORO INTANGIBLES
TOTAL INTANGIBLES
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IMPUESTOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

$
$

103,000
103,000

$
$
$
$
$

45,000
320,000
(40,000)
45,000
370,000

$
$

576,000
576,000

1,049,000

$
$

4,000
4,000

$
$

240,000
240,000

$
$

120,000
120,000

$
$
$

80,000
(12,000)
68,000

$
$
$

32,000
15,000
47,000

479,000

TOTAL ACTIVOS

1,528,000

A.
4-8
FINANCIERA
DEL 2012
IANOS)

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
Cuentas por pagar

Proveedores
Acreedores Varios
IMP DE RENTA
TOTAL PASIVO CORRIENTE

5,000
5,000

10,000

PASIVOS NO CORRIENTES

PARTES RELACIONADAS POR PAGAR

Cuentas por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVO
INTERES MINORITARIO
PATRIMONIO

0
10,000

CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDADES ACUMULADAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

10,000

AL
ESTADO DE SIT
AL 31 DE DI
(EXPRESADO EN

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Efectivo
Bancos
INVERSIONES
Inversiones en Acciones
CUENTAS POR COBRAR
Clientes
INVENTARIOS
Mercancias no fabricadas por la empresa
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVO NO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Bancos
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones y Edificaciones
Materiales, repuestos y accesorios - Propiedad, Planta y Equipo
DIFERIDOS IMPUESTOS
Activos por impuestos diferidos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

ALFA S.A.S
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
(EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS)

3,800,000
3,000,000
800,000
10,000,000
10,000,000

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagares
OBLIGACIONES LABORALES
Sueldos
TOTAL PASIVO CORRIENTE

14,850,000
14,850,000
15,000,000
15,000,000

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagares

DIFERIDOS IMPUESTOS
43,650,000

Pasivos por impuestos diferidos

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

800,000

800,000
33,000,000
4,200,000
23,800,000
5,000,000

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital Suscrito y Pagado
GANANCIAS ACUMULADAS
Utilidades acumuladas

5,237,500
5,237,500

TOTAL PATRIMONIO
39,037,500
82,687,500

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

35,200,000
35,200,000
6,000,000
6,000,000
41,200,000

8,800,000

8,800,000
150,000
150,000
8,950,000
50,150,000

20,000,000
20,000,000
16,237,500
16,237,500
36,237,500

86,387,500