Finanzas Administrativas 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA

Trimestre Enero-Marzo 2015

Universidad Galileo
IDEA
CEI Mazatenango
LITAH
Finanzas administrativas 1

Horario 9:00 11:00

Lic. Dilman Cubillas

Tarea Semana 4

Mndez Godnez, Tan Kashanari

IDE 13186010
2015

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Trimestre Enero-Marzo 2015

Hoja de Tarea

SESIN CUATRO
TAREAS
1. La empresa Privilegio, S.A. contaba en su balance general al 31 de diciembre de
2,013 con los siguientes saldos:
CUENTA

VALOR
Q
155,000.00
Q
258,000.00
Q
66,000.00

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mobiliario y Equipo
Depsitos en garanta de
pagados

renta

90,000.00
Q
Proveedores
76,000.00
Q
Acreedores
29,000.00
Q
ISR por pagar
24,000.00
Q
Prstamos bancarios Largo Plazo
180,000.00
Al cerrar al 31 de diciembre de 2,014, los saldos fueron los siguientes:
CUENTA

VALOR
Q
123,000.00
Q
301,000.00
Q
66,000.00

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mobiliario y Equipo
Depsitos en garanta de
pagados

renta

Proveedores
Acreedores
Cuentas por pagar
Prstamos bancarios Largo Plazo

Q
90,000.00
Q
125,000.00
Q
43,000.00
Q
45,000.00
Q
160,000.00

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Con la informacin anterior determine, si el capital de trabajo neto de la empresa
aumento o disminuyo al cierre del 2,014 en relacin al 2,013. Deje evidencia de sus
clculos.

2013
Activo Circulante
Q 413,000.00
Pasivo circulante
Q 129,000.00
Capital
de
trabajo Q 284,000.00
(AC-PC)

2014
Q 424,000.00
Q 213,000.00
Q 211,000.00

2013
Circulante Q 157,827.40

2014
Q 126,298.63

Activo
operativo
Pasivo
circulante Q 129,000.00
operativo
Necesidades
Q 28,827.40
operativas de fondos
(NOF)

CTn - NOF

2013
Q 255,172.60

Q 213,000.00
Q -86,701.37

2014
Q 297,701.37

R// El capital de trabajo neto para financiar sus operaciones aumento un

16.67%.
2. Realice la informacin que se le proporciona se le solicita que determine el capital
de trabajo, capital neto de trabajo y la necesidad operativa de fondos.

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BALANCE GENERAL
ACTIVO
2013
Efectivo
Q
5,789,300.00
Cuentas por cobrar
Q
4,567,200.00
Inventario
Q
4,523,300.00
Gastos
pagados
por Q
adelantado
1,461,975.00
Total activo corriente
Q
16,341,775.00
Activo fijo
Q
11,336,338.00
Total activo
Q
27,678,113.00
PASIVO
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Gastos acumulados
Impuestos por pagar
Impuestos diferidos
Total pasivo corriente
Documentos por pagar a
largo plazo
Total pasivo

2014
Q
5,349,800.00
Q
5,673,400.00
Q
4,900,000.00
Q
2,930,150.00
Q
18,853,350.00
Q
11,778,125.00
Q
30,631,475.00

2013
Q
895,460.00
Q
1,000,890.00
Q
1,234,500.00
Q
430,000.00
Q
177,672.00
Q
3,738,522.00
Q
2,778,205.00
Q
6,516,727.00

Capital social

Q
13,109,518.00
Ganancias retenidas
Q
8,051,868.00
Total patrimonio neto
Q
21,161,386.00
Total pasivo + patrimonio Q
neto
27,678,113.00

2013

2014
Q
960,000.00
Q
1,208,900.00
Q
1,178,450.00
Q
356,000.00
Q
572,014.00
Q
4,275,364.00
Q
2,761,301.00
Q
7,036,665.00
Q
16,890,340.00
Q
6,704,470.00
Q
23,594,810.00
Q
30,631,475.00

2014

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Trimestre Enero-Marzo 2015
Activo Circulante
Q
16,341,775.00
Pasivo circulante
Q
3,738,522.00
Capital
de
trabajo Q
(AC-PC)
12,603,253.00

Activo
Circulante
operativo
Pasivo
circulante
operativo
Necesidades
operativas de fondos
(NOF)

CTn - NOF

Q
18,853,350.00
Q
4,275,364.00
Q
14,577,986.00

2013

2014

Q
99,621.92
Q
3,738,522.00
Q
3,638,900.08

Q
115,872.88
Q
4,275,364.00
Q
4,159491.12

2013

2014

Q
16,242,153.08

Q
18737477.12

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Bibliografa
Finanzas operativas un coloquio / Javier Duarte Schlageter, Lorenzo
Fernndez Alonso, Segunda edicin.