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QUESTIONS COURTES RPONSES COURTES

Question 1 : Quest-ce-que le float ? Quelles sont ses composantes ?

Question 2 : Quelle diffrence faites-vous entre une date de valeur et une date dopration ?
Question 3 : Quels sont les activits dune socit daffacturage ?
Question 4 : Une lettre de change dun montant de 100.000 chance du 5 juillet est
porte le jeudi 13 mai de lanne N aprs lheure de caisse.
Taux nominal descompte annuel
Commission dendos
Nombre de jours de valeurs appliqu en cas dencaissement de
la lettre de change
Nombre de jours de valeurs appliqu en cas descompte de la
lettre de change
Nombre minimum de jours de port avant lencaissement
chance
Frais fixes par effet remis
Taux de TVA

5%
0,5%
4 jours calendaires
2 jours calendaires
10 jours
0,40
20%

Que la lettre de change soit encaisse lchance ou escompte avant terme, la remise de
leffet le jeudi 13 mai avant lheure de caisse est comptabilise le vendredi 14 mai en date
dopration, soit plus de 10 jours avant lchance du 5 juillet (port non tardif).
a) Dterminez la date et le montant du crdit en compte en cas dencaissement de leffet
b) Dterminez la date et le montant du crdit en compte en cas descompte de leffet
Question 5 : Le 1er septembre N, le trsorier de lentreprise BONIFE achte sur le march
primaire un billet de trsorerie mis au taux dintrt fixe annuel de 2,70% chance du 15
dcembre N (montant nominal du billet : 275 000 ). Sachant que les intrts du billet sont
prcompts,
a) Quel est le prix dachat du billet de trsorerie au moment de lmission ?
b) Quel est le montant des intrts ? quelle date sont-ils perus ?
c) Quel est, le 6 octobre N, le prix de vente du billet de trsorerie sachant que le taux dintrt
annuel du march du billet de trsorerie est alors gal 2,80%. ?