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Les instruments de paiement ce sont les outils d'encaissement simple dont disposent les

entreprise pour ce faire payer .Ce sont des modes de rglement


Traditionnels et peut coteux qui laissent souvent l'initiative l'acheteur et qui reprsente des
risques, except dans le ou le paiement aura t faire pralablement l'expdition, hypothse
qui ne concerne que des transactions faibles envergure.

Section 01 : notion des moyens de paiement


Phase 01 : notion des espces numraire (les pices et les billets de banque) :
Pour satisfaire ces besoins, un agent conomique doit pouvoir se procurer les biens ou
services qui ne produisent pas lui-mme, donc les espces numraires l'instrument pour
faciliter les changes entre les diffrents agents conomiques.
01 : les espces numraires :
Dfinition:
Les espces numraires sont des instruments de paiement spcialis accept de faon gnrale
par les membres d'une communaut en rglement d'un achat, d'une prestation ou d'une dette
Les pices de monnaie :
Dfinition :
Les pices de monnaie se sont des moyens de paiement classiques et simple, gnralement se
sont les pices mtalliques ou la monnaie fiduciaire de faible valeur de la faire l'appoint, les
pices sont fabriques par la trsorerie publique gnralement.
Les billets de banque :
Dfinition :
Un billet de banque ou monnaie fiduciaire, c'est un papier spcial imprim recto verso par un
organisme public, sur lequel la valeur nominale indiqu et garantie par l'tat ,notamment la
banque centrale qui mit la monnaie fiduciaire aprs de contrler la masse montaire dans
l'activit conomique
Les fonctions des espces numraires :
01 : les espces numraire se sont des instruments d'change, ils permettent d'acqurir des
biens et services finaux.
02 : les espces numraires se sont des talons de mesure permettent d'valuer la valeur de
toute bien ou service changeable sur un march, les espces

numraires permettent donc de comparer la valeur des diffrents biens conomiques, chaque
bien et service est donc valu par un prix d'change qui reprsente la qualit de monnaie
qu'un individus en contrepartie de l'acquisition1(*) de ce bien.
03 : les espces numraires se sont des rserves de valeur qui peut tre utilis n'importe quand
dans le temps, elle permettent son dtenteur de conserver un pouvoir d'achat qui pourra
mobiliser au moment de son choix .
02 : notion sur le chque :
Dfinition :
C'est un document par lequel le tireur donne l'ordre au tir de payer une certaine somme
bnficiaire, bien que ce soit trs rare dans les pays dvelopps
Selon l'article n474du code du commerce Algrien le chque ne peut tre tir que sur une
banque, une entreprise ou un tablissement financire, le services des chques postaux, le
service des dpts et consignation, le trsor public ou recette des finances, les tablissements
de crdit municipal ainsi que les caisses de crdit agricole
Les intervenants de l'emploi du chque :
L'emploi du chque implique l'existence d'un compte et l'intervention de trois personnes
01 : le tireur :
met et signe le titre pour teindre sa dette l'gard du bnficiaire ou du porteur
02 : le tir :
C'est la personne qui dtient les fonds et qui est dans l'obligation de payer le montant du
chque, il peut tre une banque ou un organisme assimil
03 : le bnficiaire (le porteur) :
C'est le crancier d'une obligation dont le chque est destin teindre
*-les conditions de formules de chque :
Selon l'article n4722(*) du code de commerce Algrien le chque comprend un certain
nombre de montions pour le faire valoir comme te, ces montions sont :
v La dnomination de chque insre dans le texte mme du titre
v L'ordre de paiement
v Le nom du tir (banque ou autre organisme)
v L'indication du lieu ou le paiement doit tre effectu

v La signature du tireur
-les montions facultatives :
Il est possible de faire figurer sur le chque certaines mentions particulires qui sont peu
essentielles la validit du chque, ces dernires sont :
La dsignation du bnficiaire :
Le chque peut tre destine
v Une personne dnomme, avec ou son clause (ordre)
v Une personne dnomme, avec la clause (non ordre) ou autre clause quivalente
v Au porteur
La clause de domiciliation :
C'est le fait d'indiquer sur le chque, le nom de la banque du tir ou il devra tre prsent pour
paiement.
v Le chque certifi :
Dfinition :
La certification du chque est une opration qui consiste pour une banque attester de
l'existence du montant de provision d'un chque mit par le titulaire d'un compte et bloquer
cette provision au profit du porteur jusqu' prescription du chque.
Un chque certifi doit contenir la mention certifi pour la somme de ...
Ainsi que la date et le nom de l'Ainsi que la date et le nom de l'tablissement de certification.
La certification peut tre faite suite la demande du tireur ou de bnficiaire, elle ne peut tre
qu'en cas d'insuffisante de provision
La comptabilisation d'un chque certifi, la cration du chque certifi, donne lieu
l'opration suivante : la banque dbite la compte ordinaire du client et crdite le compte de la
banque.
v le chque barr :
Dfinition :
Pour limiter les risques de perte ou de vole, le chque peut faire l'objet d'une formalit qui est
lui spciale, ce dernier peut tre effectuer par le tireur ou un porteur et ce en traant deux
barres parallles au recto du chque, ce barrement peut tre gnrale ou spcial.

Le barrement est dit gnrale lorsqu aucune mention est port entre les deux barres Selon
l'article 5133(*), du code du commerce Algrien un chque barrement gnrale ne peut tre
pay par le tir qu' une banque, un chef de bureaux de chque postaux ou un client de tir
.
Quand au barrement spcial, il peut comporter tre les deux barres
Le nom d'une banque ,et ne peut tre pay par tir qu' une banque dsigne le barrement
spcial est utilis pour limit les risques ,car son porteur ne peut procder son
encaissement ,qu'en possdant un compte auprs de l'tablissement dsign .
v le chque vis :
Dfinition :
Un chque vis c'est un chque ordinaire dans lequel la banque se porte garante, lors sa
cration, de l'existence de la provision du chque sur lequel le tir a
appos se visa, ce visa indique que la provision existe la date de l'tablissement de ce visa.
La diffrance entre le chque vis et le chque certifi :
La seule diffrance entre les deux chques, c'est dans le cas d'un chque certifi, la provision
correspondante est bloque et affect au paiement de ce chque jusqu'au terme du dlai de
prsentation, mais contrairement la certification le tir dans le cas d'un chque vis, il ne va
pas bloquer le montant de la provision au profit du porteur
v le chque de banque :
Dfinition :
C'est un chque qui mit par une banque soit sur l'une de ces agences, soit sur une autre
banque, le porteur du chque pour tre assur de son paiement pendant toute la dure de
validit du chque.
Phase 02 : la lettre de change et la lettre de crdit :
01 : la lettre de change :
Dfinition :
Une lettre de change appel aussi traite, est un instrument utilis habituellement pour effectuer
des paiements commerciaux.
La lettre de change est un instrument de crdit et de paiement en mme temps , matrialis par
un crit sur un papier dans sa forme classique ou par un enregistrement magntique dans sa
formes LCR particulirement , par le quel un tireur donne l'ordre un tir de payer une
certaine somme une certaine date soit lui-mme ,soit un tier bnficiaire ,la lettre de
change est un effet de commerce qui doit pour sa validit ,contenir certaines montions dont la

dnomination ,mention facultatives , l'acceptation et la reconnaissement qui par le tir de sa


qualit de bbiteur
La circulation de la lettre de change :
La lettre de change circuler par voie d'encaissement qui, selon les cas des transfre la
provision ( endossement translatif ),ou et donne pour encaissement (endossement de
procuration ) ou titre de gage (endossement pignoratif) ,elle doit tre prsente au paiement
dans la priode ouvrable qui suivent l'chance dfaut ,le porteur ngligent perd ses recours
cambiaires , tous ceux qui ont tir ,accept ,endoss,ou avalis une lettre de change sont
garants solidaires du paiement envers le porteur.
Les utilits de la lettre de change :
On volu depuis l'origine de la lettre de change jusqu' nos jours, trois utilits principales se
sont succdes.
Un instrument de preuve relatif un contrat de change :
Les historiens du droit ne sont pas unanimes sur l'utilisation originaire de la lettre de change,
pour certains il s'agissait d'un moyen de procurer de la monnaie sur une autre place
commerciale par un contrat spcial dnomm un contrat de change, pour d'autre virement
entre banquier ou avis d'encaissement sur un compte bancaire, la premire opinion semble
prvaloir qui se que l'appellation lettre de change est apparue en raison du rle de ce titre en
tant qu'un instrument de preuve de l'existence d'un contrat de change, le marchand demandait
au banquier de lui procurer le change sur une autre foire commerciale, pour se faire le
banquier remet se marchand une lettre destine son correspondant, lettre qui prouve
l'existence du contrat de change.
Un instrument de paiement :
La lettre de change est devenu un instrument puisqu'un commerant possdant des traites sur
une place commerciale peut y faire des paiements sur la seule remise de la lettre de change,
aujourd'hui elle est concurrence par d'autre instruments plus simple ce sont les virements
bancaires et les chques et les cartes de paiement.
Un instrument de paiement :
Il arrive que la lettre de change soit payable immdiatement c'est--dire une chance
choisie par le porteur du titre dans l'anne de la cration du titre .En pratique ce n'est pas
courant, en gnrale la lettre de change est payable une date plus lointaine
,exemple :l'acheteur de marchandises remet au vendeur une traite une certaine date ,dans ce
dlai l'acheteur aura le temps de revendre les marchandises avant que la traite lui soit prsente
au paiement pour l'acheteur dbiteur du prix ,c'est l'instrument de crdit court terme ,en
mme temps le vendeur n'est pas oblig d'attendre le jour du paiement car la traite qu'il dtient
peuvent lui remettre de ce procurer immdiatement de l'argent pour cela il remet la traite son
banquier en contrepartie de quoi le banquier lui remet le montant stipul sur la traite diminu
d'une commission intgrant le montant des intrts pendant la priode de crdit (opration
d'escompte de la traite ) l'escompte se dfinit comme l'opration par lequel le porteur remet la
lettre de change une banque qui lui en verse le montant aprs d ducation des agios

reprsentant les intrts des sommes avances jusqu' l'chance de la traite gnralement la
lettre de change est mit puis transfre dans un objectif prcis ,celui de faire en
sorte que le paiement qui devras tre ralis l'chance par le tir au profit de l'ultime
porteur du titre d'teindre un rapport juridique prexistant ( le rapport fondamental) exemple :
un commerant est bbiteur d'une somme l'gard de son banquier (contrat de crdit ) .Or par
ailleurs le commerant a vendu des marchandises a un acqureur (dbiteur du prix de vente )
comment pourrait faire le commerant pour payer sa dette au banquier le tireur de la lettre de
change sera le commerant ,la banque sera le porteur et le dbiteur du prix sera le tir la
crance du commerant sur le dbiteur du prix est alors la provision ,et la crance de la
banque est alors la valeur fournie ,par l'effet de la lettre de change la dette du commerant
d'teint lorsque le dbiteur du prix en paie le montant l'tablissement de crdit .
La lettre de crdit :
Dfinition4(*) :
La lettre de crdit, appele aussi accrditif, est une promesse conditionnelle de payer, mise
par une banque la demande d'un importateur, la banque lui promet de payer un exportateur
sur prsentation des documents spcifis sur la lettre de crdit, cela rduit le risque de nonexcution car la banque s'engage payer contre remise de documents et non contre livraison
effective des marchandises
La relation entre les trois parties est reprsente dans le schma suivant :
Les parties intervenantes dans une lettre de crdit
Banque mettrice

Bnficiaire Donneur d'ordre


(Exportateur) (Importateur)
Source : David Eiteman la gestion et la finance internationale dition Pearson ducation
France page 697.

2(*)

L'importateur et l'exportateur concluent un contrat de vente, l'importateur demande l'mission


d'une lettre de crdit sa banque, si cette dernire est satisfaite par la qualit du crdit du
donneur d'ordre, elle mettra Une lettre de crdit garantissant le paiement de la marchandise
qu'elle soit expdie en conformit avec les instructions et les stipulations qui y figurent, la
banque peut exiger de l'importateur un dpt de garantie ou une autre sret et elle
demandera connatre le type de la transaction, son montant et la nature des documents.
Par dfinition, une lettre de crdit est la promesse, donne par la banque mettrice, de payer
en change des documents spcifis qui accompagnent une traite tire en contrepartie du crdit,
la lettre de crdit n'est pas une garantie de transaction commerciale, elle est reprsentative
d'un contrat d'ouverture de crdit, distinct du contrat de vente ou de toute autre contrat, pour
qu'il est un
Vritable contrat d'ouverture de crdit les cinq lments suivants doivent tre runis :
v 01 : la lettre de crdit doit motionner une date d'chance ou dur de validit
v 02 : la banque mettrice doit tre rtribu par une commission ou toute autre rmunration
analogue, pou l'mission de la lettre de crdit.
v 03 : le montant de l'engagement de la banque doit tre plafonn.
v 04 : la banque ne tre oblig de payer sur prsentation des documents spcifis et elle ne
doit pas tre appele trancher un litige en fait ou en droit.
v 05 : le client de la banque doit avoir l'obligation inconditionnelle de rembourser la banque
dans les mme conditions lorsque la banque payer.
La plupart des lettres de crdit commerciales sont documentaires, ce qui signifie que des
documents doivent accompagner les lettres de crdit tires en application des termes de la
lettre de crdit, il comprend habituellement une lettre de transport ou un connaissement, une
facture commerciale et certain des pices suivants : facture consulaire, attestation d'assurance,
certificat d'origine etc.... .
Les lettre de crdit son classes comme suite :

v Rvocable ou irrvocable :
Une lettre de crdit irrvocable oblige la banque mettrice payer les lettres de changes tires
en conformit avec l'ouverture de crdit, elle ne peut tre ni rvoque ni modifie sans
l'accord de toutes les parties y compris le bnficiaire, une lettre de crdit rvocable peut tre
rvoque ou amende tout moment avant le paiement, elle sert de moyen de paiement mais
non de garantie de paiement.
v Confirme ou non confirme :
Une lettre de crdit mit par une banque peut tre confirme par une autre, dans ce cas cette
dernire s'engage payer les lettres de change tires en conformit avec l'ouverture de crdit,
une traite non confirme n'oblige que la banque mettrice, un exportateur souhaitera
probablement que la lettre de crdit d'une banque trangre soit confirme par une banque de
son propre pays, il est inquiet des conditions politiques et conomiques locales.
Phase 03 : les diffrents types de virement :
Dfinition du virement :
Un virement est une opration par lequel des fonds transfrs lectroniquement d'un compte
d'un autre compte, donc le virement c'est une procdure par lequel l'acheteur donne l'ordre
son banquier de crditer le compte du vendeur ces comptes ne sont pas ncessairement des
comptes vue et sont pas ncessairement tenus dans la mme agence ou la mme banque,
gnralement le virement peut tre effectu par courrier, tlex ou par Swift.
v Le virement intra-sige :
Le virement intra-sige (interne l'agence) se traduit par le transfert d'une somme dtermine
du compte du donneur d'ordre a celui du bnficiaire domicilier auprs de mme agence
l'opration se ralise par simple jeu
d'criture en dbitant le compte du client donneur de la somme indique, en crditant le
compte du client bnficiaire
v Le virement inter-sige :
Dans le virement inter-sige (entre deux agences d'une mme banque) le client donneur et le
bnficiaire sont domicilis dans des agences diffrents mais relevant dans la mme banque.
L'agence du donneur d'ordre tablit un liaison-siege reprenant les indications ncessaire (nom
du donneur d'ordre et du bnficiaire, la somme et le numro du compte du client) les
critures sont enregistres en dbitant le compte du client donneur d'ordre par le crdit du
compte liaison-siege par le crdit du compte de son client bnficiaire
v Le virement inter-banque
Le virement inter-banque ou virement indirect est opr par la banque dans le cas ou le
donneur d'ordre et le bnficiaire sont domicilis auprs de deux banques diffrentes.

Le transfert de sommes se fera par l'intermdiaire de la chambre de compensation au niveau


de l'institut d'mission :
- le sige du donneur d'ordre aprs vrification de l'ordre dbite le compte du client et crdite
le compte compensation.
- le sige du bnficiaire, une fois qu'il reoit le virement avec le bordereau du service de la
compensation, passe les critures en dbitant le compte compensation et en crditant le
compte du client bnficiaire.
01 : le virement bancaire international :
Dfinition :
Le virement bancaire international est le transfert d'un compte un autre compte, opr par
une banque sur ordre du dbiteur, au profit du crancier, l'ordre peut tre libell en monnaie
nationale o en devise tranger
Le mcanisme d'une opration d'un virement bancaire international :
Alors de quoi s'agit il exactement ?comment effectuer un virement bancaire international ?
En premier lieu, il faut qu'un ordre de virement bancaire international soit mis par la
personne qui souhaite transfrer la somme d'argent, des que l'ordre de virement est reu par la
banque, le banquier traite la demande de virement et excute l'ordre de virement (ou mondt) ;
pour cela il faut dans un premier temps dbiter le compte de l'metteur du mandat souhait,
puis dans un second temps, crditer le compte de destinateur du mme mandat
L'ordre de virement bancaire peut se faire de diffrents faons : dans le cadre d'un paiement
par virement bancaire sur internent par exemple, le client remplit un formulaire de virement
bancaire en ligne qui directement envoyer son tablissement bancaire, l'ordre de virement
peut galement tre donn par tlphone, ou en personne dans une agence bancaire
Pour que le virement soit accept par la banque de l'mettrice, il faut bien entendu que le
compte du dbiteur dispose du solde ncessaire pour raliser le transfert, sinon le virement
bancaire sera refus, en cas d'erreur pendant le processus de virement bancaire, montant
insuffisant, retard de virement.
Seul le banquier pourra tre tenu pour responsable, des que le destinateur accepte l'avis de
virement bancaire international sur son compte l'opration de virement est dfinitivement
ralise .
Importateur
Pays A
Le systme bancaire
Transfert des fonds

Exportateur
Pays B

- Les parties intervenantes dans le virement bancaire international


Source : tablir Par tudient
02 : le virement Swift :
La society for Worldwide interbank Financial Telecominication, connue sous l'abrviation de
Swift, est une socit cooprative de droit belge, bas la auple prs de Bruxelles, dtenue et
contrler par ces adhrents parmi lesquels se trouvent les plus grosses banques mondiales,
fonde en1973, elle a ouvert un rseau oprationnel de mme nom en 1977.
Description :
Fonde en 1973 afin de remdier aux papiers, la socit SWIFT grait 239 banques rparties
dans 15 pays sous formes de cooprative bancaires, elle fournit maintenant des services de
messagerie standardises de tlcompensation interbancaire et des interfaces plus de 7800
institutions dans plus de 205pays, pour un montant de transactions journalire total se
chiffrant en trillions de dollars US.
En 2006, son rseau d'adhrents compte plus de 2200 personnes morales, ses principaux
clients sont des banques, des socits courtages, des organisations de compensation et des
bourses d'changes partout dans le monde, Swift transmet plus de 11millions de transactions
chaque jour.
- le rseau Swift :
Le rseau Swift est un rseau interbancaire qui offre une palette de services extrmement
diversifis : transferts de compte compte, opration sur devises ou sur titres, recouvrement,
etc.
Il a t cr en 1977 pour remplacer le tlex, jug trop lent et pas asser fiable, cr l'origine
avec un protocole BSC, il migre en 1991 vers le rseau de puis 2004, il utilise un rseau sur
IP, Swift net.

La transmission des informations est chiffre et les procdures d'authentification sont trs
strictes, la scurit assure par des moyens cryptologiques.
L'intrts du rseau Swift est d'assurer la non rpudiation des changes : aucun tiers ne peut
nier avoir effectuer une transaction, Swift ralise l'quivalant d'un acte national sur l'ensemble
des transactions effectives et, ce que quelque en soit
le montant, ceci naturellement afin d'en protger les participants, si une banque a payer une
autre banque, la banque payeuse exige la garantie du reu de ce paiement.
Swift garante et l'archivage de tous les reus, qui sont naturellement dcrypts au sein des
serveurs d'archivage de Swift.
-les rgles de fonctionnement :
Les ordres Swift font l'objet d'une normalisation pousse afin d'automatiser au maximum leur
traitement, et ainsi les excuts dans les meilleurs dlais, les donns classiques d'un virement
bancaire coordonnes bancaires de l'metteur et de rcepteur, un billet de motif et des zones
de service (commission, type de message,..) sont rigoureusement codifies.
Droulement d'un paiement Swift :
Swift a tabli des normes strictes concernant le formatage des messages et leur vrification
Il existe plusieurs formes types, MT100 pour les paiement simples MT101 pour les (request
transfert) MT202 pour les paiement des couverture, MT400 pour les rglement de
rquilibrage de trsorerie entre banque, jusqu'aux MT700 concernant les couvertures de
crdit documentaires, il existe pour le paiements normaux et les paiement urgents
L'envoi d'un message Swift normal :
La banque renseigne dans son informatique les cadres Swift au travers de champs bien
dlimits : montant ,devise,bnficiaire ,banque de couverture ,banque de rglement ,aprs
validation du message par banque ,le systme Swift va contrler la confirmit du formatage
puis dlivrer un acquit Swift ,ISN (identification sequential number ) ceci signifie que l'ordre
est bien conforme et a t expdi la banque destinataire ,cet ISN permet notamment
l'acheteur en cas de non rception du paiement par bnficiaire ,de faire la preuve du paiement
.
L'envoi d'un message Swift urgent :
La procdure est identique celle dcrite ci-dessus, la diffrance prs que le message sera
prioritaire sur le rseau, de plus en plus de l'ISN le rseau Swift reverra un accus de
rception dans les 15 minutes, avec notamment un numro d'enregistrement de l'criture au
niveau de la premire banque destinataire, il s'agit de l'OSN (our sequential number)
-le prlvement bancaire :
Dfinition :

Le prlvement bancaire c'est une opration qui permet la banque, conformment vos
instruments, de payer vos cranciers en dbitant votre compte, trs utile pour rgler votre
facture sans dlai.
Aussi le prlvement bancaire, tabli habituellement sous forme de prlvement automatique,
est transfert de fond rptitif (souvent exerc de faon priodique mensuelle par exemple) par
l'intermdiaire du system bancaire utilis surtout au niveau domestique.
Le payeur a fourni pour cela au bnficiaire une autorisation permanente de prlvement
accompagne de ses coordonnes bancaires.
Le bnficiaire transmet sa banque cette autorisation qui la transmet son tour la banque
du payeur pour qu'elle l'enregistre. 5(*)
Cette opration peut tre considre comme l'inverse d'un virement automatique, avec par
ailleurs la diffrance que pour ce dernier la somme vire priodiquement est fixe chaque
opration par le bnficiaire
En pratique :
Un prlvement suppose pour la banque mettrice d'utiliser des codes identifiant le compte
bnficiaire (IBAN) et la banque destinataire (BIC) normalise au niveau international.