5 Plantilla Caso Candelabros Sac

LOS CANDELABROS
CUADRO 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

En dolres americanos
MESES
UNIDADES
PRECIO POR UNIDAD
VENTAS TOTALES
ENE
FEB
MAR
100.00
120.00
200.00
20.00
20.00
21.00
2,000.00
2,400.00
4,200.00
ESUPUESTO DE VENTAS
res americanos
ABR
MAY
JUN
200.00
250.00
300.00
21.00
22.00
22.00
4,200.00
5,500.00
6,600.00
TOTAL
1,170.00
LOS CANDELABROS
CUADRO 2.
PLAN O PROGRAMA DE PRODUCC

En unidades fsicas
ENE
UNIDADES NECESIDADES SATISFACER PRESUPUESTOS DE VENTAS

INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
10.00
INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
0.00
PRODUCCION PLANEADA O PLAN DE PRODUCCION
10.00
NOTAS:
Inventario Final = 10% de las ventas de cada mes
RAMA DE PRODUCCION
fsicas
FEB
12.00
MAR
20.00
ABR
20.00
MAY
25.00
JUN
30.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12.00
20.00
20.00
25.00
30.00
LOS CANDELABROS
CUADRO 3.
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIS

ENE
FEB
COSTO MATERIA PRIMA CONSUMIDA
300.00
360.00
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA
160.00
160.00
INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
150.00
160.00
COSTO DE COMPRAS
310.00
360.00
NOTAS:
Costo unitario de materiales directos = $3.00
Costo de materia prima consumida = Produccin planeada * $3.0/unidad
Inventario final de materia prima: dato
Inventario inicial de materia prima: dato
E COMPRAS DE MATERIS PRIMAS

s americanos
MAR
ABR
MAY
JUN
600.00
600.00
750.00
900.00
200.00
220.00
150.00
50.00
160.00
200.00
220.00
150.00
640.00
620.00
680.00
800.00
LOS CANDELABROS
CUADRO 4.
MESES
COSTO MOD POR UNIDAD
ENE
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIR

FEB
MAR
2.00
2.00
2.00
UNIDADES PRODUCIDAS
100.00
120.00
200.00
COSTO TOTAL MOD
200.00
240.00
400.00
TO DE MANO DE OBRA DIRECTA

es americanos
ABR
MAY
JUN
TOTAL
2.00
2.00
2.00
12.00
200.00
250.00
300.00
1,170.00
400.00
500.00
600.00
14,040.00
LOS CANDELABROS
CUADRO 5.
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION, PRODUCTOS

DEPRECIACION
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ANUAL : 10%
DEPRECIACION MENSUAL
ENE
MATERIA PRIMA CONSUMIDA

+ MOD
+ CIF (PRODUCCION)
= COSTO PRODUCCION
200.00
700.00
900.00
+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO

- INVENTARIO FINAL PRODUCTOS EN PROCESO
= COSTO PRODUCTOS TERMINADOS
NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS
0.00
0.00
900.00
100.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO
9.00
NOTAS:
Costos indirectos de fabricacin = Depreciacin mensual de maquinaria y equipo
No existe inventario inicial de productos en procesos: dato
No existe inventario final de productos en procesos: dato
ODUCCION, PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL Y COSTO UNITARIO

dolres americanos
inaria y equipo
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
240.00
800.00
1040.00
400.00
1200.00
1600.00
400.00
1200.00
1600.00
500.00
1450.00
1950.00
600.00
1700.00
2300.00
0.00
0.00
1040.00
120.00
0.00
0.00
1600.00
200.00
0.00
0.00
1600.00
200.00
0.00
0.00
1950.00
250.00
0.00
0.00
2300.00
300.00
8.67
8.00
8.00
7.80
7.67
N
o
e
x
i
s
t
e
i
n
v
e
n
t
a
r
i
o
p
o
r
d
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N
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e
i
n
v
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n
t
a
r
i
o
p
o
r
d
a
t
o
LOS CANDELABROS
CUADRO 6. PRESUPUESTO DE COSTO DE V

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

+ COSTO INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
- COSTO INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTAS
NOTAS:
Costo inventario final productos terminados = Costo unitario producto terminado * Inventario fina
Costo de ventas = Costo de productos terminados + Costo de inventario inicial de productos termin
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (PEPS)

ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
900.00
1,040.00
1,600.00
1,600.00
1,950.00
2,300.00
90
104
160
160
195
230
810
936
1,440
1,440
1,755
2,070
io producto terminado * Inventario final de productos terminados

e inventario inicial de productos terminados - Costo inventario final de productos terminados
costo vtas = costo prod term + costo

inventario inicial prod term - costo
inventario final prod term
LOS CANDELABROS
CUADRO 7. PRONOSTICO DE COBRANZAS INGRESOS Y SALD

CONCEPTO
ENE
FEB
VENTAS
COBRANZAS VENTAS ENERO
COBRANZAS VENTAS FEBRERO
COBRANZAS VENTAS MARZO
COBRANZAS VENTAS ABRIL
COBRANZAS VENTAS MAYO
COBRANZAS VENTAS JUNIO
743
TOTAL INGRESOS POR COBRANZAS
NOTAS:
Cobranza mensual = (11/12) de las ventas del mes se cobra en el mes y (1/12) de las ventas del m
BRANZAS INGRESOS Y SALDO FINAL DE CUENTAS POR COBRAR

MAR
ABR
MAY
l mes y (1/12) de las ventas del mes en el mes siguiente.
JUN
TOTAL
JULIO
LOS CANDELABROS
CUADRO 8. PRONOSTICO DE PAGOS, EGRESOS Y SALDO FIN

CONCEPTO
ENE
FEB
MAR
COMPRAS
PAGOS COMPRAS ENERO
PAGOS COMPRAS FEBRERO
PAGOS COMPRAS MARZO
PAGOS COMPRAS ABRIL
PAGOS COMPRAS MAYO
PAGOS COMPRAS JUNIO
TOTAL INGRESOS POR COBRANZAS
NOTAS:
Cobranza mensual = (09/10) de las compras del mes se pagan en el mes y (1/10) de las compras d
RESOS Y SALDO FINAL DE CUENTAS POR PAGAR

res americanos
ABR
MAY
JUN
(1/10) de las compras del mes en el mes siguiente.
TOTAL
JULIO
LOS CANDELABROS
CUADRO 9.
ENE
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
GASTO DE ADM
GASTO DE VENTAS
TOTAL GASTO OPERATIVOS
UTILIDAD OPERATIVA
GASTOS FINANCIEROS
UTLIDAD ANTES DE IMP
IMPUESTO A LA RENTA 30%
UTILIDAD DESPUES DEL IMP
UTILIDAD ANTERIOR
UTILIDAD RETENIDAS
PRESUPUESTO DE ESTADO DE GA
FEB
PUESTO DE ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

MAR
ABR
MAY
JUN
TOTAL
LOS CANDELABROS
CUADRO 10.
ENE
INGRESO DE EFECTIVO
COBRANZAS
EGRESOS DE EFECTIVO
PAGOS DE COMPRAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
COSTOS FINANCIEROS
PAGO DE IMPUESTOS (30 %)
MANO DE OBRA DIRECTA
TOTAL DE EGRESOS DE EFECTIVO
SALDO DE CAJA (COBRANZAS - EGRESOS)
SALDO CAJA INICIAL
SALDO CAJA FINAL
PRESUPUESTO DE
En dolres american
CUADRO 10.
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
TOTAL
Pronstico de
Cobranzas
LOS CANDELABROS
CUADRO 10.
CONCEPTO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS (SALDO FINAL)
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INMUEBLES Y MAQUINARIAS
DEPRECIACION ACUMULADO
INMUEBELES Y MAQUINARIA NETO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
PRESUPUESTO DE FLUJO
ENE
10.
PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
INTEGRANTES
Aguirre Cueva Jos Luis.
Azula Dvila Juan Jos.
Nuncevay Flores Carlos Daniel.
Santoyo Zea Francis Daniel.
Serquen Zuiga Jorge Salvador.

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LOS CANDELABROS

CUADRO 1. PRESUPUESTO DE VENTAS

PLAN O PROGRAMA DE PRODUCC

UNIDADES NECESIDADES SATISFACER PRESUPUESTOS DE VENTAS

INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS

PRODUCCION PLANEADA O PLAN DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIS

COSTO MATERIA PRIMA CONSUMIDA

INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA

E COMPRAS DE MATERIS PRIMAS

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIR

COSTO TOTAL MOD

TO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION, PRODUCTOS

MATERIA PRIMA CONSUMIDA

+ INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS EN PROCESO

COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO

ODUCCION, PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL Y COSTO UNITARIO

CUADRO 6. PRESUPUESTO DE COSTO DE V

COSTO DE PRODUCTOS TERMINADOS

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (PEPS)

io producto terminado * Inventario final de productos terminados

costo vtas = costo prod term + costo

CUADRO 7. PRONOSTICO DE COBRANZAS INGRESOS Y SALD

TOTAL INGRESOS POR COBRANZAS

BRANZAS INGRESOS Y SALDO FINAL DE CUENTAS POR COBRAR

l mes y (1/12) de las ventas del mes en el mes siguiente.

CUADRO 8. PRONOSTICO DE PAGOS, EGRESOS Y SALDO FIN

RESOS Y SALDO FINAL DE CUENTAS POR PAGAR

(1/10) de las compras del mes en el mes siguiente.

PUESTO DE ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

PRESUPUESTO DE FLUJO DE CAJA

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