PLANILLA DE REMUNERACIONES DEL MES DE ENERO

COD.

CARGO
SUELDOS
SALARIOS

total

AFP

REMUNARCION
BRUTA
PRIMA 12.93%

14,500.00
10,800.00
25,300.00

HORIZONTE
12.80%

INTEGRA 12.88%

pla
producto A
producto B
G.A

G.V
producto A
producto B
G.A

G.V
essalud
onp
afp
rem neta

DISTRIBUCION DE

DISTRIBUC
REMUNARCION
BASICA

CARGO

14,500.00
10,800.00

SUELDOS
SALARIOS

TOTAL
A
B
GA
GV

6291
6291
6291
6291
4151

CTS
1,409.72 S/.
1,050.00 S/.
2,459.72

PRODUCCIONN
producto A

179.86
525.00
704.86

704.86
704.86
525.00
525.00
2,459.72

2,459.72
2,459.72

Al mes de devengue2015-05
Comisin

Comisin

Comisin Mixta

Fija2/

AFP

sobre flujo

(% Remuneracin
Bruta Mensual)

Comisin Mixta

Comisin

sobre flujo
(% Remuneracin
Bruta Mensual)

12.80% HABITAT
12.88% INTEGRA
12.93% PRIMA
13.02% PROFUTURO

1.47%

0.47%

1.55%

1.23%

1.60%

1.19%

1.69%

1.46%

DEL MES DE ENERO DEL 2015

TOTAL
DESCUENTOS

ONP
1,885.00
1,404.00
3,289.00

APORTES DE LEY

REM. NETA

1,885.00
1,404.00
3,289.00

ESSALUD

12,615.00
9,396.00
22,011.00

1,305.00
972.00
2,277.00

planilla asientos
6211
6211
6211
6211

6271
6271
6271
6271
4031
4032
407
411

7,250.00
7,250.00
5,400.00
5,400.00
652.50
652.50
486.00
486.00

2,277.00
3,289.00
22,011.00
27,577.00

27,577.00

DISTRIBUCION DE CTS
DISTRIBUCION
GASTOS

PRODUCCIONN

producto B
S/.
179.86
525.00
704.86

GA

GV
525.00
525.00

525.00
###
525.00

mes de devengue2015-051/
Comisin Mixta

Prima de

Porcentaje de

PRODUCTO A
6211

1,850.00
5,400.00
7,250.00

Comisin Mixta

Seguros (%)4/

Comisin

Porcentaje de
Remuneracin Mxima
aporte obligatorio al
Asegurable
Fondo de Pensiones

anual sobre
saldo3/
1.25%

1.33%

10.00%

8,639.03

1.20%

1.33%

10.00%

8,639.03

1.25%

1.33%

10.00%

8,639.03

1.20%

1.33%

10.00%

8,639.03

PRODUCTO B

PRODUCTO A
6271

166.50
486.00
652.50

6211

G.A
6271

1,850.00
5,400.00
7,250.00

6211

166.50
486.00
652.50

SEULDOS PRORRATEO
25.5172%
74.4828%
100%

12.76%
12.76%
37.2414%
37.2414%

3700
10800
14500

333
972
1305

5,400.00
5,400.00

G.V
6271

486.00
486.00

6211

5,400.00
###
5,400.00

G.V

TOTAL
6271

486.00
486.00

15,805.00
11,772.00
27,577.00

DEPRECIACION DEL PERIODO

DETALLE
IMPORTE
DEP. ANUAL DEP. MENSUAL
MAQUINARIA
38,000.00
3,800.00
316.67
VEHICULO
29,000.00
5,800.00
483.33
MUEBLES Y ENSERES
8,000.00
800.00
66.67
UNIDADES DE REEMP
10,000.00
1,000.00
83.33
total
10,400.00
950.00

DEL PERIODO
PRODCUTO A
158.33
120.83
16.67
41.67
337.50

DISTRIBUCION
PRODUCTO B G.A
G.V
158.33
120.83
96.67
145.00
16.67
13.33
20.00
41.67
337.50
110.00
165.00

SERVICIOS BASICOS
PRECIO
IGV
LUZ
3,009.00
459.00
AGUA
2,773.00
423.00
TELEFONO
1,475.00
225.00
total
7,257.00
1,107.00

COSTO
2,550.00
2,350.00
1,250.00
6,150.00

centro de costos
PRODUCTO A
892.50
750.00
1,642.50

8,000.00

1,220.34

6,779.66

1,694.92

4,200.00

640.68

3,559.32

1,779.66

4,000.00

610.17

3,389.83

847.46

centro de costos
PRODUCTO B
892.50
750.00
1,642.50

G.A
382.50
850.00
625.00
1,857.50

G.V
382.50
625.00
1,007.50

1,694.92

2,033.90

1,355.93 alquiler de local

1,779.66
847.46

alquiler maquina
847.46

847.46 seguros

hojalata

CONSUMO DE MP PROD A
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
DISPONIBLE
(-) INV. FINAL
consumo

26,000.00
119,500.00
145,500.00
48,000.00
97,500.00

1001
1002
soldadura

CONSUMO DE MP PRODUCTO B
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
DISPONIBLE
(-) INV. FINAL
consumo
TOTAL

15,000.00
27,000.00
42,000.00
42,000.00
139,500.00
613

PETROLEO
INV. INICIAL
(+) COMPRAS
DISPONIBLE
(-) INV. FINAL
consumo
1001
1002
GA
GV

4,350.00
4,350.00
2,900.00
2,900.00
LUBRICANTES

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
DISPONIBLE
(-) INV. FINAL
consumo
1001
1002
GA
GV

1,440.00
1,440.00
960.00
960.00

COSTO DE PROD. TERMINADOS (A)

(-)

COSTO DE PRODUCCION
PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PROD. TERMINADOS (A

139,699.40
6,000.00
133,699.40

COSTO DE PROD. TERMINADOS (B)

(-)

COSTO DE PRODUCCION
PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE PROD. TERMINADOS (A

70,699.40
6,000.00
64,699.40

COSTO DE VENTAS (A)

(+)
(-)

PRODUCTOS TERMINADOS
INV. INICIAL
INV. FINAL

133,699.40
8,000.00
47,500.00

C.V

94,199.40

COSTO DE VENTAS (B)

(+)
(-)

PRODUCTOS TERMINADOS
INV. INICIAL
INV. FINAL
C.V

64,699.40
14,000.00
47,500.00
31,199.40

ROLEO

REPUESTOS
9,000.00
15,200.00
24,200.00
9,700.00
14,500.00

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
DISPONIBLE
(-) INV. FINAL
consumo
1001
1002
GA

16,000.00
16,000.00
16,000.00

8,000.00
8,000.00

GV
LUBRICANTES

CONSUMO DE EMBALAJES 1001

4,800.00
4,800.00
4,800.00

INV. INICIAL
(+) COMPRAS
DISPONIBLE
(-) INV. FINAL
consumo

2111
2112
2311
2312
7111
7131

133,699.40
64,699.40
6,000.00
6,000.00

692111
692112
2111

94,199.40
31,199.40

198,398.80
12,000.00

94,199.40

2112

31,199.40

x/x por el costo de ventas

SALIDA DE ENVASES Y EMBALAJES

PAN BLANCO
6141 ENVASES PASTELES
PAN BLANCO
6142 EMBALAJES PASTELES
1001
1002
1001
1002

6141
6141
6142
6142
261
262

SALIDA DEL ALMACEN

INV. INICIAL
60 %COMPRAS
TOTAL
8,000.00
1,200.00
9,200.00
4,800.00
1,050.00
5,850.00
5,000.00
1,260.00
6,260.00
2,000.00
1,200.00
3,200.00
9,200.00
5,850.00
6,260.00
3,200.00

24,510.00

15,050.00
9,460.00
24,510.00

SALIDA DE MATERIA PRIMA

MP
PAN BLACO
PASTELES
1001
1002

SALIDA DEL ALMACEN

INV. INICIAL
80 %COMPRAS
TOTAL
16,000.00
40,000.00
56,000.00
28,000.00
28,000.00
6121
6121
241

28,000.00
28,000.00
56,000.00

56,000.00
56,000.00

compras
###

compras
2,000.00
1,750.00
2,100.00
2,000.00

compras
50000

PERCEPCIONES
cta 42121
VALOR
IGV
PRECIO
PERCEPCION cta 1041
2-Jan 128,300.00
23,094.00 151,394.00
3,027.88
###

RETENCIONES
cta 1041
VALOR
IGV
PRECIO
RETENCION
10-Jan 65,400.00
11,772.00 77,172.00
2,247.73

cta 12121
74,924.27