INFORME TECNICO

DEL SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO

VEHICULAR TEMPORAL 2012

INFORME TECNICO
DETERMINACION DE COSTOS, ESTIMACION DE
INGRESOS Y DETERMINACION DE LA TASA DEL
SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO VEHICULAR
TEMPORAL DEL DISTRITO DEL RIMAC

PERIODO 2012

Rmac, Enero del 2012

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VEHICULAR TEMPORAL 2012

INDICE

I. ESTRUCTURA DE

COSTOS

DEL SERVICIO

DE

ESTACIONAMIENTO

VEHICULAR TEMPORAL DEL DISTRITO DEL RIMAC

Anexo I: Cantidad de Espacios Pblicos disponibles y ubicacin.
Anexo II: Cuadro de costos del servicio de estacionamiento vehicular temporal
II. CUADRO

DE

ESTIMACION

DE

INGRESOS

DEL

SERVICIO

DE

ESTACIONAMIENTO VEHICULAR TEMPORAL DEL DISTRITO DEL RIMAC

Anexo III: Cuadro de estimacin de ingresos del servicio de estacionamiento
vehicular temporal

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I.ESTRUCTURA DE COSTOS DEL SERVICIO DE ESTACIONAMIENTO

VEHICULAR TEMPORAL DEL DISTRITO DEL RIMAC 2012
La Estructura de Costos del servicio de Estacionamiento vehicular Temporal en el
distrito del Rmac para el ejercicio 2012 ha sido elaborada de acuerdo a los
lineamientos de la Directiva SAT/MML N 001-006-00000015: Sobre determinacin
de costos de los servicios aprobados en ordenanzas tributarias distritales de la
provincia de Lima, emitida por el Servicio de Administracin Tributaria SAT,
habindose agrupado sus componentes en Costos Directos y Costos Indirectos,
dependiendo de su grado de vinculacin con el servicio (Art. 6 de la Directiva),
As mismo, los Costos Indirectos establecidos en la presente estructura de costos,
no supera, el 10% del costo total, en cumplimiento a los dispuesto en el Art. 10 de
la Directiva.
Finalmente, el Formato de la Estructura de Costos guarda correspondencia con el
formato aprobado en el Art. 13 de la Directiva mencionada anteriormente (Cuadro
A5), el mismo que se presenta en el Anexo I. A continuacin se detalla cada uno
de los costos involucrados en la prestacin del servicio, con la finalidad de brindar
una mejor explicacin de los componentes de las estructuras de los costos.
COSTOS DIRECTOS
Mano de Obra Directa:
Elemento de
Costo
Personal CAS

Valor (S/.)

Descripcin del Elemento de Costo

514,791.43 Comprende a los (50) cobradores contratados

bajo la modalidad de Contrato Administrativo
de
Servicios
(CAS),
que
participa
directamente
en
el
servicio
de
Estacionamiento vehicular temporal. (40)
cobradores son a tiempo completo (48 horas
semanales) con una dedicacin al 100%,
mientras
que
(10)
son
cobradores

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descanseros dado que trabajan 01 da a la

semana para cubrir el descanso de otros 10
con
una
dedicacin
del
14%.
Su
remuneracin incluye Essalud segn Ley.
Costo de Materiales:
Elemento de
Costo

Uniformes

Herramientas

Valor (S/.)

Descripcin del Elemento de Costo

Comprenden el uniforme que llevaran los

cobradores que prestaran el servicio. Algunas
prendas se les otorga 02 veces al ao a los
cobradores a tiempo completo (40) como:
12,755.00 pantaln, polo pique con logo y gorro drill;
otras prendas se otorgan solo 01 vez al ao
como: chaleco tipo periodista, casaca con
logo y zapatillas. En el caso de los (10)
descanseros se les otorga 01 unidad al ao
en todas las prendas.
Las herramientas a utilizarse para el trabajo
diario de los cobradores durante su servicio
son: Talonarios de Tickets para entregar al
usuario; rodillos, brochas y pinturas para el
216,900.00 mantenimiento de los estacionamientos;
silbatos, relojes controladores para medir el
tiempo de uso del servicio, canguros para
cargar las monedas producto de los ingresos
del servicio y lapiceros para las anotaciones
respectivas.

Otros Costos y Gastos Variables:

Elemento de
Costo

Valor (S/.)

Descripcin del Elemento de Costo

Habilitacin y
Este costo comprende el servicio de
Sealizacin de 17,779.20 habilitacin y sealizacin (a todo costo) de
estacionamientos
los 384 estacionamientos en el distrito y/o
espacios que comprende el servicio.
Sealizacin
19,770.00 Este costo comprende el servicio de
vertical
confeccin e instalacin de 32 postes y
letreros de las sealizaciones vehiculares, de

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acuerdo a los
reglamentadas.
Mantenimiento
de espacios

modelos

medidas

Este costo comprende el servicio de re

pintado de los 384 espacios, realizado por 05
7,357.50
pintores con una dedicacin al 50% y con
una frecuencia de 03 veces por ao.

COSTOS INDIRECTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS

Mano de Obra Indirecta:
Elemento de
Costo

Valor (S/.)

Personal
Contratado

13,968.00

Personal CAS

64,070.40

Costo de Materiales:

Descripcin del Elemento de Costo

Comprende
la
participacin
de
02
funcionarios: El Gerente de Rentas y el Sub
Gerente de Administracin Tributaria y
Recaudacin,
quienes
realizaran
la
planificacin y gestin para que el servicio se
desarrolle normalmente. Su dedicacin es del
10% y 30% respectivamente.
Comprende a (01) Asistente Administrativo
quien se encargara de realizar las
coordinaciones con la parte operativa,
registrar los ingresos diarios, gestionar los
pedidos del servicio y otras gestiones
administrativas. Su dedicacin es del 50%.
As mismo, tambin comprende (04)
supervisores quienes se encargaran de
supervisar el desarrollo normal del servicio y
de cumplir con las metas establecidas
respecto a la recaudacin del servicio. Este
personal ser contratado bajo la modalidad
de Contrato Administrativo de Servicios
(CAS). Su remuneracin incluye Essalud
segn Ley.

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Elemento de
Costo

tiles de
Oficina

Uniformes

Valor (S/.)

Descripcin del Elemento de Costo

Comprenden la adquisicin de los toners,

bolgrafos,
cuadernos,
lapiceros,
archivadores y papel bond; para las
975.00
gestiones administrativas que demanda el
servicio. Tiene una dedicacin del 50% al
servicio.
Comprenden el uniforme que llevaran los (04)
supervisores que intervienen en el servicio.
Algunas prendas se les otorga 02 veces al
580.40
ao como: polo pique con logo y gorro drill;
mientras que otras prendas se otorgan solo
01 vez al ao como: chaleco tipo periodista y
casaca con logo.

Depreciacin de Muebles y Enseres:

Elemento de
Costo
Depreciacin
de Muebles y
Enseres

Valor (S/.)

Descripcin del Elemento de Costo

Depreciacin de los equipos informticos

utilizados para el procesamiento e impresin
de la documentacin administrativa que
237.50 demanda el servicio. Corresponde a la
depreciacin de 01 Computadora y 01
Impresora Lasercon una dedicacin del 50% y
una depreciacin anual del 25%.

COSTOS FIJOS
Elemento de
Costo
Telefona
Celular

Valor (S/.)

Descripcin del Elemento de Costo

Este costo comprende el servicio bsico de 06

equipos de telefona celular para los 04
Supervisores y para 02 grupos de los
3,240.00
cobradores para su comunicacin operativa
respectiva.

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II. CUADRO DE ESTIMACION DE INGRESOS DEL SERVICIO DE

ESTACIONAMIENTO VEHICULAR TEMPORAL DEL DISTRITO DEL RIMAC
2012
El Cuadro de Estimacin de Ingresos del servicio de Estacionamiento vehicular
Temporal en el distrito del Rmac para el ejercicio 2012 ha sido elaborado segn
los lineamientos y formatos de la Directiva SAT/MML N 001-006-00000005.
Sobre la estimacin de ingresos se debe precisar que se ha considerado 384
espacios de acuerdo al siguiente detalle:
Cantidad de
espacios
247
68
69

Horario
De 10:00 a 18:00

Das de la
semana
De Lunes a

De 03:00 a 11:00

Sbado
De Lunes a

De 11:00 a 19:00
De 07:00 a 15:00

Domingo
De Lunes a

De 15:00 a 23:00

Domingo

Turnos / Dia
08 Horas
16 Horas
16 Horas

Con una tasa a cobrar de S/ 0.50 y con una efectividad de uso de los espacios de
57.14% en promedio semanalmente se logra cubrir el 99.37% del costo del
servicio.
A continuacin se muestra el Anexo de la Estimacin de Ingresos
Anexo II: Cuadro de Estimacin de Ingresos