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LITORAL
FACULTAD DE ECONOMA Y NEGOCIOS
DEDICATORIA
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
AGRADECIMIENTO
A Dios por ser el eje principal en mi vida, a mis Padres y
hermanas, a Marco por los conocimientos transmitidos; a la
economista Ma. Elena por su apoyo, paciencia y dedicacin
5
AGRADECIMIENTO
A Dios y mi Mter, por su amor y ayuda divina, por
mostrarme el camino de todos los das.
A mis padres, por ser los sustentos fundamentales de mi
vida, a mi madre por su paciencia y amor incondicional, a mi
padre por ser un modelo a seguir, por su constancia lucha y
6
TRIBUNAL DE GRADUACIN
______________________________________
MS.C. Patricia Valdiviezo
Presidente del Tribunal
________________________________
MS.C. Mara Elena Romero
Directora de Proyecto de Grado
DECLARACIN EXPRESA
_____________________________
Mara Isabel Barcia Castilla
___________________________
Sofa Carolina Bajaa Meza
_______________________________
Karina Elizabeth Regalado Indio
INDICE GENERAL
Dedicatoria....
Agradecimiento
Tribunal Graduacin
Declaracin Expresa
II
IV
VIII
IX
ndice general
Anexos...
ndice de cuadros
ndice de figuras
X
XIII
XIV
XVI
CAPITULO 1
1.1 Introduccin
1.2 Resea histrica: mundial, regional y local..
1.2.1 Miel: turrones de miel
1.3 Problemas y oportunidades..
1.3.1 Oportunidades.
1.4 Caractersticas del producto.
1.5 Alcance.
1.6 Objetivo general..
1.7 Objetivo especifico.
19
23
26
28
31
34
37
39
39
CAPITULO 2
2.1 Estudio Organizacional..
2.1.1 Misin
2.1.2 Visin
2.1.3 Anlisis FODA
2.1.3.1 Definicin.
2.1.3.2 Anlisis interno...
2.1.2.3
Anlisis
externo...
2.1.3.4
FODA
41
41
41
41
41
42
42
del 43
proyecto.
2.1.4
48
Organigrama
2.2
Investigacin
de 51
mercado.
2.2.1
Perspectivas de la investigacin. 51
..
2.2.2
Planteamiento
del 52
problema..
2.2.3 Objetivos de la Investigacin de Mercado.. 52
2.2.3.1
Objetivos 52
Generales
2.2.3.2
Objetivos 52
Especficos..
2.2.4
Plan
de 53
muestreo.
2.2.4.1 Definicin de la Poblacin. 53
.
10
2.2.4.2
Definicin
de
muestra.
2.2.5
Diseo
Encuesta
2.2.6
Entrevista
la 54
de
la 56
con
los 59
Expertos
2.2.7 Presentacin de Resultados.
2.2.7.1
Interpretacin
63
de 63
Resultados.
2.2.7.2
Evaluacin
de 78
hiptesis..
2.2.7.3
87
Conclusiones
2.3
Plan
de 88
marketing
2.3.1
88
Antecedentes...
2.3.2 Matriz BCG..
88
2.3.3
Matriz 91
Implicacin
2.3.4 Mercado Meta.
2.3.4.1 Macro Segmentacin....
2.3.4.2
Micro
92
92
Segmentacin. 94
..
2.3.5
98
Posicionamiento......
2.3.5.1
Estrategias
de 98
Posicionamiento
2.3.6 Las cinco fuerzas de Porter..
2.3.7
99
Marketing 101
Mix...
2.3.7.1
102
Producto..
2.3.7.2
Precio. 103
.
2.3.7.3
103
11
Plaza
2.3.7.4
Promocin
Publicidad
2.3.8
Proyeccin
y 103
a
aos..
2.4
cinco 104
Estudio 106
Tcnico.
2.4.1
Antecedentes.
2.4.2
Introduccin/ 106
Proceso
de 107
Produccin.
2.4.2.1
Proceso de Produccin del Turrn
de
Miel
de 107
Abeja..
2.4.2.2
Proceso
de
Miel
de 109
de
Produccin
del
Pan
Abeja...
2.4.2.3
Proceso de Produccin de Galletas de Miel de 111
Abeja
2.4.3
Inversin
En
Obra 113
Fsicas
2.4.3.1
113
Terreno
2.4.3.2 Permisos de Construccin..
113
2.4.3.3
Obra 114
Civil
2.4.4
Balance de Maquinarias.. 117
2.4.5
119
Vehculos
2.4.6
Insumos.
119
2.4.7
Activos 122
Diferidos
2.4.8
Balance
Personal.
CAPITULO 3
12
de 123
3.1
125
Introduccin
3.1.1
Requerimientos
para
Financiero
3.2
Plan 125
Inversin 126
Requerida..
3.3
Financiamiento.....
128
3.4
128
Ingresos..
3.5
Costos
129
3.5.1
129
3.5.2
131
3.5.3
132
3.6
.
134
3.7
3.8
Valor de Desecho..
3.8.1
Valor
Contable..
3.9
de
Desecho 135
Flujo
Proyectado..
3.10
Tasa Mnima Atractiva de
134
de
Caja 135
Retorno
(TMAR) 136
...
3.11
Pay
Back..
3.12
Anlisis
sensibilidad..
3.13
Conclusiones
Financiero..
13
del
136
de 137
Estudio 138
Conclusiones
139
.
Recomendaciones
140
Anexos
Anexo 1- Plan de Crdito de la Corporacin Financiera Nacional
142
Anexo
143
Plan
de
Crdito
del
Banco
del
Fomento
Anexo 3 Resultado de Frecuencias
144
Anexo
de
154
Hiptesis
Anexo 5 - Proyeccin de la Produccin Ao 2009
Anexo
6
Proyeccin
de
la
Produccin
por
157
157
Producto
Anexo 7 - Proyeccin de la Produccin (Dlares).
158
158
Anexo
Costos
Directos
Resultado
de
Produccin
del
Pan
de 159
Miel
Anexo 10 - Costos Directos de Produccin de la Galleta de Miel..
160
160
161
161
161
162
162
163
163
164
164
164
Anexo
22
Reinversin
14
de 165
Maquinarias
Anexo
23
Amortizacin
de 165
Prstamo................
Anexo 24 - Descripcin de Ingresos por Producto y Punto de Venta
166
Anexo
30
Logos
de
las
etiquetas
de
los 174
productos..
NDICE DE CUADROS
Cuadro N1 - Principales Comercializadores de Productos Derivados
de la Miel...
Cuadro N2 - Caso Real - Oswaldo Salinas- Asociacin de Apicultores
21
del Ecuador
Cuadro N3 - Definicin de la Poblacin..
Cuadro N4 - Resultado de Frecuencia Sexo.
Cuadro N5 - Resultados de Frecuencia Edad.
Cuadro N6 - Resultados de Frecuencia Si Le Gusta La Miel de
28
54
63
64
Abeja.
Cuadro N7 - Resultados de Frecuencia Frecuencia De Consumo de
65
66
69
70
77
78
79
81
83
84
86
91
96
96
102
Abeja.............
Cuadro N26 - Ingredientes para la Elaboracin del Pan de Miel de
107
Abeja............. 109
Cuadro N27 - Ingredientes para la Elaboracin de Galletas de Miel de
Abeja.....................
Cuadro N28 - Trmite Permiso de Construccin..
Cuadro N29 - Balance de Obras Fsicas.
Cuadro N30 - Balance de Maquinarias...
Cuadro N31 - Insumos de Produccin...
Cuadro N32 - Inversin en Equipos de Oficina....
Cuadro N33 - Insumos de Oficina...
Cuadro N34 - Gastos de Constitucin.
Cuadro N35 - Gastos de Funcionamiento.
Cuadro N36 - Balance de Personal.
Cuadro N37 - Inversin Total del Proyecto.
Cuadro N38 - Financiamiento Inversin Total...
Cuadro N39 - Produccin Mensual de Cada Producto.
Cuadro N40 - Costo Unitario por Producto.
Cuadro N41 - Precio de Venta por Producto..
Cuadro N42 - Costos Indirectos de Produccin.
Cuadro N43 - Costos Variables...
Cuadro N44 - Costos Fijos
Cuadro
N45
Punto
de
Equilibrio.....
111
112
117
118
120
121
121
122
122
123
127
128
130
130
130
131
132
133
133
134
16
NDICE DE FIGURAS
Figura N1-Produccin Mundial de Miel, Ao 2006..
23
24
25
29
30
31
32
34
35
36
46
49
90
Figura N14-Macrosegmentacin..
94
97
108
110
112
115
116
17
[CAPITULO 1]
INTRODUCCI
N
18
1.1 Introduccin
En la actualidad, la salud del hombre se ha convertido en algo primordial para la
humanidad. Las comidas chatarras se han apoderado en las mentes de los consumidores
como una buena opcin de alimentacin. Pero han surgido nuevas opciones de una buena
alimentacin provenientes de la misma Naturaleza, a un bajo costo, atractivas al gusto y que
brindan propiedades significativas para la salud.
La miel es uno de ellos, ya que brinda numerosos beneficios. La miel es una sustancia
dulce producida por las abejas obreras a partir del nctar de las flores y otras secreciones
extra florales, que recogen, transportan, transforman y combinan con sustancias especficas
para luego ser almacenadas en panales1.
La miel se la emplea en campos distintos. Dentro de los beneficios teraputicos
tenemos que la miel se puede usar externamente debido a sus propiedades antimicrobianas
y antispticas. As, la miel ayuda a cicatrizar y a prevenir infecciones en heridas o
quemaduras superficiales. La miel tambin se emplea en la medicina tradicional. Es un
excelente conservante natural. Sin embargo, no siempre es saludable. Debido a su contenido
de azcares simples, de asimilacin rpida, la miel es altamente calrica (cerca de 3,4
Kcal/g), por lo que es til como fuente de energa.
Adems la miel tiene beneficios dentro del sector de la cosmetologa, emplendola
para elaborar cremas, mascarillas de limpieza facial, tnicos, etc., debido a sus cualidades
como astringente y suavizante2.
Indistintamente de los beneficios que brinda a la salud humana, los tenemos tambin
dentro del campo de la Gastronoma ya que se usa principalmente en la cocina y la
pastelera, como acompaante del pan o las tostadas (especialmente, en desayunos y
meriendas) y como aditivo de diversas bebidas tales como el t. Al ser rica en azcares como
la fructosa, la miel es higroscpica (absorbe humedad del aire), por lo que el aadir una
pequea cantidad a panes y pasteles hace que stos endurezcan ms lentamente. La miel
1 Alejandra Palacio; Enrique Bedascarrasbure- Horizonte Agroalimentario- Produccin de Miel Orgnica: Excelente
Alternativa para la Apicultura del NOA- P:11-13.
2 Orlando Valega - Apicultor de Apcola Don Guillermo- Todo sobre la miel
19
virgen tambin contiene enzimas que ayudan a su digestin, as como diversas vitaminas y
antioxidantes. Por esto suele recomendarse el consumo de la miel a temperaturas no
superiores a 60C, pues a mayor temperatura empieza a perder propiedades beneficiosas al
volatilizarse algunos de estos elementos.
La miel no se echa a perder, es altamente perdurable, no caduca. Gracias a su alta
concentracin de azcar, mata a las bacterias por lisis osmtica. Las levaduras
aerotransportadas no pueden prosperar en la miel debido a la baja humedad que contiene 3.
Debido a todos estos beneficios en diferentes sectores que la miel brinda, nosotros
hemos planteado la idea de producir derivados comestibles de la miel, proponindole al
consumidor un producto natural, bajo costo y muy atractivo al gusto.
A nivel nacional existe compaas productoras y comercializadora de la miel y sus derivados.
CUADRO N1
PRINCIPALES COMERCIALIZADORES DE PRODUCTOS DERIVADOS DE LA MIEL
EMPRESAS
PRODUCTOS
miel de abeja en diferentes presentaciones,
Schullo S.A.
galletas de miel
Salinerito S.A.
Turrones de miel
Irunmiel S.A. (Asociacin de
Apicultores de Cotacachi)
Nature's Garden
Johnson & Johnson
miel
Jabn cremoso miel y aceite
4 Publicacin de Redaccin Ambato-. La produccin de miel de abeja no satisface la demanda Diario El Comercio- 6 de
Enero del 2007.
5 Datos estadsticos de la Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin.
22
Fuente:
www.fao.org
Elaborado por:
FAO
continuacin,
presentamos
datos
estadsticos
obtenidos de
Fuente: www.sagpya.mecon.gov.ar/
Elaborado por: Direccin de Industria Alimentaria S.A.G.P. y A.
23
FIGURA 3
EVOLUCIN EN LA PRODUCCIN DE MIEL. PRINCIPALES PASES
Fuente: www.sagpya.mecon.gov.ar/
Elaborado por: Direccin de Industria Alimentaria S.A.G.P. y A.
Los principales pases productores que participan del mercado mundial de miel se
diferencian claramente en dos estrategias: volumen y calidad. La calidad de la miel es
determinada por el milimetraje color-, humedad y presencia de residuos. China es el mayor
productor de miel a nivel mundial pero su calidad es baja debido a las condiciones
agroecolgicas y a la baja especializacin de los apicultores que ejercen la actividad.
24
Por otra parte, Argentina, EEUU y Mxico producen miel de mayor calidad
principalmente por una mayor especializacin en el proceso productivo y mejores
condiciones climticas y botnicas.
dlares, cifra rcord en los ltimos 15 aos, siendo sus principales destinos Alemania, Gran
Bretaa, Arabia Saudita, Suiza, Estados Unidos y Japn.
La miel mexicana cotizada a nivel mundial por su alta calidad, se encuentra entre los
tres primeros lugares del subsector pecuario como generadora de divisas por concepto de
exportacin. Mxico ocupa el tercer lugar mundial como exportador de miel de abeja y es el
quinto productor, despus de China, Argentina, Estados Unidos y Turqua. El ao pasado la
produccin fue de 1073.017 en todo el mundo.
En el mercado nacional, podemos decir al respecto que la produccin est
aumentando en una cantidad mnima, 2 000 a 3 000 kilos kilos(1) , comparado con los
grandes productores en el mundo. Esto se debe a varios factores como el clima, plagas y el
aumento de la desforestacin mundial. Segn reportes de la prensa nacional, diario El
Comercio, la produccin de miel apenas mueve el 0,1 por ciento de la economa del pas 8. A
pesar del aumento presentado en estos ltimos aos para los apicultores est lejana la
posibilidad de producir en grandes cantidades y competir con Argentina y Chile.
Existen asociaciones de apicultores que comercializan miel a nivel nacional y tambin
para exportacin; tal es el caso de Guillermo Jaramillo, que se dedica a la fabricacin de
jabones, champ, cremas cosmticas y 34 derivados ms, todos hechos con miel y ceras de
abeja. Cinco toneladas mensuales de estos productos son llevados a Colombia y a
Venezuela.
Una de las principales ciudades que se dedica a la elaboracin y comercializacin de
productos de miel, como los famosos turrones; es Salinas de Guaranda donde La Fundacin
de Organizaciones de Salinas (FUNORSAL) federa a 26 cooperativas que agregan valor a
recursos del medio, llegando a ofertarse 28 productos entre ellos, los turrones hechos a base
de miel9.
Adems en la ciudad de Guaranda se encuentra la empresa Salinerito que segn
reporta el gerente del departamento de Exportacin y Ventas los productos que mayor
aceptacin tienen en el mercado son la lnea alimenticia: pasta de cacao, mermeladas,
hongos secos y en polvo, jugo de mortio, plantas deshidratadas, turrones, chocolates, etc.
8 Publicacin de Redaccin Ambato-. La produccin de miel de abeja no satisface la demanda Diario El Comercio- 6 de
Enero del 2007
9 El Portal de Culturas Vivas-www.redturs.org/inicio/boletin/memoria.doc
26
Y que los principales destinos de la elaboracin salinera son Italia, Suiza, Alemania,
Blgica, y en el 2006 Japn fue un nuevo cliente.
Ante todo lo mencionado, estudios revelan que el negocio de la miel tiene buen futuro en
virtud de que el mercado an no est saturado as lo afirma Alberto Munive, presidente de la
Asociacin de los Apicultores de Pichincha en una publicacin del diario Hoy 10.
1.3 PROBLEMAS Y OPORTUNIDADES
Dentro del anlisis de nuestro proyecto de elaboracin y comercializacin de
productos hechos a base de miel, se nos ha presentado una serie de problemas, las cuales
deberemos de enfrentar por medio de estrategias y as cumplir con nuestras expectativas.
Entre los problemas se encuentran:
LA VARIABILIDAD DEL CLIMA: En este ao el pas sufri perjuicios debido a las fuertes
lluvias que se presentaron en el territorio ecuatoriano. El sector de la apicultura fue uno de
ellos ya que la lluvia complic la floracin de las plantas seleccionadas para la produccin del
dulce. Como es el caso de un productor apcola de la Provincia de Tungurahua ha reducido
su produccin apcola debido al prolongado invierno
(cuadro#2)
. Este ao tampoco se ha
presentado la floracin del eucalipto, una de las plantas escogidas para la produccin de
miel11.
CUADRO N2
CASO REAL - OSWALDO SALINAS- ASOCIACIN DE APICULTORES DEL ECUADOR
MATERIA
PRIMA
PRODUCCIN
con 10 colmenas se produce
40 quintales de miel al ao
con 200 colmenas se produce
2007
40 quintales de miel al ao
35 colmenas
satisface la
FALTA DE INFORMACION: Debido a que en nuestro pas, la produccin de miel es muy baja,
por ende, los datos estadsticos ms actualizados que obtendramos es de aos anteriores
2006-2007. Ya que la produccin de miel y sus derivados son insignificantes comparados con
productos como el banano, cacao, etc.
FIGURA N 4
ENCUESTA DE COYUNTURA AGOSTO 2008 BANANO
Fuente: www.bce.fin.ec
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
FIGURA N 5
ENCUESTA DE COYUNTURA AGOSTO 2008 CACAO
Fuente: www.bce.fin.ec
28
Cabe reiterar que la miel como producto representa apenas el 0.10% de la produccin
del Ecuador, por lo tanto no existe datos estadsticos que muestre la variacin de esta. Lo
que no sucede con la produccin del Banano, como lo mostramos en la figura N4 que nos
indica las variaciones de la produccin, las cuales sus exportaciones representan el 42 % del
total de Exportaciones primarias no petroleras la superficie nacional dedicada a la produccin
del banano es de 209.275 has.
El cacao de igual manera presenta variaciones de produccin aumentndola a 11% y un
promedio de produccin de 5-20 quintales por hectrea 12.
14 Nutricionista Gabriela Viteri Ayala, mster en nutricin y diettica- la revista- el universo- Publicado el 28 de octubre del
2007.
30
Fuente: www.bce.fin.ec
Elaborado por: Banco Central del Ecuador
De las cuales son empresas que tienen otro fin de lucro, es decir, no nos representara
15 www.schullo.com.ec
16 www.salinerito.com
17 Publicacin de Redaccin Ambato-. La produccin de miel de abeja no satisface la demanda Diario El Comercio- 6
de Enero del 2007.
31
Turrones de miel
Pan de miel
Galletas de miel
Los productos van a ser elaborados segn recetas familiares obtenidas gracias a la
colaboracin de varios amigos y familiares que gustan de la cocina o son chefs.
Los principales ingredientes y caractersticas que lleva cada producto son:
o
o
o
o
o
Turrones de miel.- El turrn de miel es una pequea barra dura que est conformada por
varios ingredientes y a continuacin nombraremos los ms importantes:
Miel
Azcar
Claras
Manes
Hostia18
Figura N8
Foto de turrones de miel
Fuente: www.utilisima.com
Elaborado por: Utilsima
32
ingredientes y los ms
Huevos
Miel
Canela en polvo
Clavo de olor
Harina19
importantes son:
Figura N9
Foto de pan de miel
Fuente: www.utilisima.com
Elaborado por: Utilsima
van
ser
realizadas
desenvolvimiento.
Sus ingredientes son bastantes sencillos de conseguir ya que en la mayora de casas se
o
o
o
o
o
encuentran y son:
Harina
Azcar
Margarina
Huevo
Miel20
Figura N10
Foto de galletas de miel
Fuente:
Elaborado por: Geocities
www.geocities.com
Turrones de miel.- Van a ser empaquetados en una funda sellada y luego puestas en una
caja con el respectivo logo y distintivo del producto, el gramaje del producto va a estar entre
30-40 gramos. En la caja va a llevar impreso en la parte de arriba el distintivo y la fecha de
caducidad y en la parte de abajo va a llevar impreso el contenido la informacin nutricional,
los ingredientes, el peso y los datos la empresa.
Pan de miel.- Van a ser empaquetados en una funda sellada como las que actualmente
venden el pan de molde con la caracterstica de que este pan de miel va a ser redondo. En la
funda va a llevar impreso en la parte de arriba el distintivo y la fecha de caducidad y en la
parte de abajo va a llevar impreso el contenido la informacin nutricional, los ingredientes, el
peso y los datos la empresa. El gramaje del producto va a estar entre los 300-400 gramos.
Galletas de miel.- Van a ser empaquetados por 10 unidades cada paquete en fundas de
polietileno de baja densidad sellada con los respectivos distintivos y gramaje, al igual que en
el pan de miel la funda va a llevar la misma informacin. El gramaje va estar entre los 40-50
gr.
Estos productos tienen una importante caracterstica ya que al tener miel son ricos en
azcares, fructosa, enzimas, vitaminas y antioxidantes, tambin la miel absorbe la humedad
del aire y esto causa que el aadir una pequea cantidad a panes y pasteles hace que stos
endurezcan ms lentamente. La miel tambin tiene sus desventajas, por ejemplo que es
altamente calrica (cerca de 3,4 Kcal/g), por lo que es til como fuente de energa, su
contenido de azcares simples, de asimilacin rpida 21 .
1.5 ALCANCE
Los productos hechos a base de miel en su mayora para exportacin, ya que dentro
de nuestro pas son poco comercializados, por lo que vemos la necesidad de elaborar ciertos
dulces para poder empezar el proyecto y en un futuro poder expandirnos.
Los productos hechos a base de miel son;
Turrones de miel
Pan de miel
21 http://es.wikipedia.org/wiki/Miel
34
Galletas de miel
A pesar de que tradicionalmente estos productos son elaborados en las provincias de
la sierra, especficamente en la provincia de Bolvar debido a la facilidad de la extraccin de
la miel. Al observar esta pequea ventaja vamos a contactar a un proveedor para que nos
venda el producto ya envasado y as poder usarlo directamente ya en la elaboracin de
nuestros productos.
Al empezar con el proyecto vamos a contactarnos con los directivos regionales de los
autoservicios de la Corporacin Favorita y del Rosado S.A para conversar sobre la
factibilidad de vender nuestros productos en sus autoservicios. Al ser ellos los mayores
supermercados del pas, con varias sucursales en todo el pas y tener una red de entrega
muy grande vemos la posibilidad de poner nuestros productos en las perchas de sus locales
y as lograr una ventaja ya que al encontrarse en varios almacenes podremos ser ms
reconocidos por los clientes, para el lanzamiento de nuestro producto en estos
supermercados realizaremos degustaciones dentro de ellas todos los das, dentro de un
tiempo determinado. Dependiendo de los trminos que logremos con estos supermercados
se efectuaran la forma de pago pero siempre intentando de que la forma de pago realizada
sea de contado, pago contra entrega.
Una vez que logremos acuerdos con ellos, el producto este ya a la venta y se
encuentre posicionado en el mercado vamos a abrir pequeos locales o islas en los
principales centros comerciales de la ciudad de Guayaquil para vender nuestros productos,
estos centros comerciales son:
35
36
5. Investigar y concretar la rentabilidad del proyecto ajustndose a las medidas econmicas del
pas.
37
[CAPITULO 2]
ESTUDIO DE
MERCADO
Seremos una empresa lder en el mercado nacional ofreciendo calidad e innovacin
en nuestros productos hechos a base de miel.
2.1.3 ANLISIS FODA
38
2.1.3.1 DEFINICIN
El anlisis es una herramienta analtica que nos permitir trabajar con toda la
informacin que se posea sobre el negocio, es til para examinar las Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas de este.
Este anlisis nos permitir realizar un cuadro de la situacin actual de la empresa,
permitiendo de esta manera un diagnstico preciso que permita en funcin de ello tomar
decisiones coherentes con los objetivos y polticas formulados.
Este tipo de anlisis simboliza un esfuerzo para examinar las ventas y las desventajas
de las caractersticas particulares del negocio y el entorno en el cual ste se va a
desenvolver.
A continuacin detallaremos cada variable del anlisis para mejorar la comprensin
de ellas:
2.1.3.2 ANLISIS INTERNO
Fortalezas
o Son Factores crticos de xito, claves para triunfar y que la empresa posee.
o Son cosas que la empresa hacer mejor que el promedio.
o Son condiciones o recursos internos de que dispone la empresa para aprovechar una
oportunidad o defenderse de una amenaza .
Debilidades
o Son factores crticos de xito que la empresa no posee.
o Son cosas que la empresa hace por debajo del promedio.
o Son condiciones o recursos que carece la empresa que le impide aprovechar una
oportunidad o protegerse de una amenaza 22.
22 http://www.grupokaizen.com/bsce/Analisis_Foda_y_Analisis_Dofa.pdf
39
Oportunidades
o Son aquellos factores que la empresa no puede controlar.
o Son aquellas areas en las que la empresa podra tener resultados positivos,
favorables, que se deben descubrir en el entorno en el que acta la empresa.
o Permiten a la empresa obtener ventajas competitivas.
Amenazas
o Son aquellas situaciones que provienen del entorno y que pueden llegar a atentar
incluso contra la permanencia de la empresa.
o Son aquellas reas donde la empresa encuentra dificultad para alcanzar altos niveles
de desempeo23.
o Son aquellos que complicaran el desarrollo y cumplimiento de los objetivos de la
empresa en el mercado.
La miel, siendo la principal materia prima, es poco costosa por lo tanto es un producto
atractivo para el consumidor. Por lo tanto, el producto final tambin lo ser. Su costo
promedio en Ecuador es de $5 por una presentacin de 1litro 25.
40
Los consumidores tienden a ser atrados por un producto, postre, dulce nuevo por lo que
siempre habr la ocasin que ellos disgusten del producto por curiosidad.
Hay pocas industrias ecuatorianas que se enfocan en la produccin de los derivados de la
miel,(Cuadro N1 Principales comercializadores de productos derivados de la miel)
Muy pocas personas confiaran en nosotros al ser una empresa nueva. Esto se debe a que el
consumidor ya ha probado un producto similar antes del nuevo y este a su vez lo ha
satisfecho y ya no se arriesgar a probar otros28
La miel es un producto estacional ya que su extraccin solo se realiza en los meses de mayo
Diciembre en la poca de verano. Si partimos de los hechos comprobados de que no todas
26 http://www.univision.com/content/content.jhtml?cid=1162704 La delicia de las abejas
27 Max Lerderman, VV.AA. Marketing Experencial Libros Profesionales de Empresa- ao 2008- pgina 277
28 Jaime Rivera Camino, Rolando Arellano Cueva, Vctor Manuel Molero Ayala, Mario Martnez Tercero- conducta del
consumidor- Editorial Escuela Superior de Gestin Comercial y Marketing- pgina 298.
41
las plantas florecen en una misma poca del ao, de que una misma especie florece en
diferentes pocas de acuerdo a la zona y caractersticas climticas, y de que existen
microclimas con vegetacin diversa29.
AMENAZAS
El clima del Ecuador es muy variable, por lo tanto en la poca lluviosa la produccin puede
verse impedida (cuadro N2).
Existe una restriccin en los crditos por parte de la Banca Privada, lo que representa una
amenaza para nosotros el hecho de que la banca privada restringa crdito a microempresas,
lo podemos observar en el siguiente grfico31, del primer trimestre del ao 2009.
El descenso de crdito cada mes es mayor, en lo que va del ao, de enero- abril del 2009 ha
disminuido 63.44 millones de dlares.
FIGURA N 11
CARTERA PARA LA MICROREMPRESA
29 Napolen Jaramillo Lpez- Actual Tesorero de la Asociacin de Apicultores de Pichincha ADAP - Ao 2008Publicacin Quito 17 de Noviembre del 2008
30 Anlisis de la Cadena de Valor y formulacin de un plan de manejo para la actividad apcola. Tesis. Universidad Central
del Ecuador. Diciembre/2008.
31 Editorial: Los Pequeos Negocios sin Acceso al Crdito Bancario. www.expreso.ec Publicacin: Mayo 16, 2009
42
Entre enero y marzo, los depsitos en el sistema financiero reportan una disminucin de
$619,1 millones, de los cuales $612 millones corresponden a los bancos, $21,8 millones a las
mutualistas. Solo las Cooperativas de Ahorro y Crdito y las Financieras registran un
incremento de depsitos de $10 millones y $4 millones, respectivamente.
Estas cifras estn muy por debajo de las cifras alcanzas en el primer trimestre de
2008, cuando el crecimiento fue de $923,5 millones 32.
Por lo tanto, la reaccin del sistema bancario ha sido preservar la liquidez a travs de la
restriccin del crdito: mayores requisitos y garantas: y menos plazo para el pago.
43
Dolce Incontro
ESTRATEGIAS FODA
2.1.4. ORGANIGRAMA
El personal humano con el que la empresa va a contar consta en el siguiente
organigrama, el cual se encuentra diseado para el correcto desempeo de todas las
actividades requeridas para el tipo de negocio, el mismo est conformado por 13 empleados,
4 que ocupan los cargos ms altos que es son los Jefes de cada departamento, cabe
44
responsabilidad y cada uno deber responder por su departamento, adems debern estar
constantemente en comunicacin entre todos los departamentos y con el Gerente General,
para as poder coordinar todas y cada una de las actividades de la empresa en sus distintas
reas. A continuacin detallaremos cada uno de los puestos requeridos en la empresa.
FIGURA N 12
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
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Adicionalmente es quien
Secretaria
Se contar con una secretaria que apoyar las necesidades que la gerencia general,
incluyendo la asistencia al contador de la empresa, al mismo tiempo que ser la encargada
principalmente de la recepcin de los documentos y pedidos de los proveedores y de los
clientes.
Contador
Responsable del manejo de los recursos financieros que generar la empresa, as
como del anlisis y preparacin de informes sobre estados financieros y dems reportes
necesarios para la toma de decisiones. Adems de que toda la facturacin est en orden ya
que tambin se encargar del rea contable y hacer las declaraciones y pagos de impuestos
correspondientes.
Departamento de Marketing y Publicidad
Se encargarn de todo lo relacionado con la imagen y el mercadeo de la empresa, son
las personas que estn encargados de la participacin en el mercado de la compaa. El
Jefe de Marketing y Publicidad junto con su equipo es el responsable por la forma en que los
46
Departamento Financiero
Es el departamento que est encargada del rea financiera de la empresa, de generar,
los presupuestos, balances, manejo de cuentas de la empresa. Absolutamente todos los
movimientos financieros y de liquidez o crdito no podrn realizarse sin que el Jefe
Financiero est enterado. Debern encargarse de que todos los pagos estn al da y de que
los clientes paguen puntualmente.
Departamento de Produccin y Distribucin y Operarios
Son quienes coordinan toda el rea de operaciones de la empresa, quien dirige a la
produccin y se asegura de que todas las rdenes de trabajo se cumplan a tiempo
eficientemente. El Jefe de Produccin debe tener conocimiento de todo lo que se realice en
el rea de trabajo ya que es la ms atareada de todas y en donde se encuentra la parte ms
frgil de la compaa y debe de capacitar y supervisar a los empleados todo el tiempo.
En esta rea contamos con 2 personas que realizaran el trabajo por producto, es decir en
total vamos a contar con 6 personas en esta rea adems del gerente.
2.2 INVESTIGACIN DE MERCADO
2.2.1 PERSPECTIVAS DE LA INVESTIGACIN
47
CUADRO N 3
DEFINICIN DE LA POBLACIN
Total de la poblacin (habitantes)
Desglosados en:
Habitantes en el rea urbana
2, 278,738
2, 253,987
24,751
2, 278,738
Fuente: www.inec.gov.ec
Elaborado por: Instituto Nacional de Estadstica y Censos del Ecuador
Donde:
n: Tamao de la muestra.
Z: Porcentaje de datos alcanzado trabajando con un nivel de confianza del 95%.
p: Probabilidad de xito.
q: Probabilidad de fracaso.
D: Mximo error permisible.
De acuerdo a la tabla normal, el valor Z asociado a un nivel de confianza del 95% es
de 1,96. Dado que no existe informacin previa, las probabilidades tanto de xito como de
fracaso es incierta, es prudente distribuir las probabilidades de xito y fracaso por igual, es
decir 50% para xito y 50% para fracaso. Adicionalmente se considera un margen de error
mximo permisible del 5% debido a que el nivel de confianza que se utiliza es del 95%.
50
51
___ Femenino
2. Edad:
__ 18 aos
___ 19-25aos
___ 26-35aos
___Si
__36 en adelante
___No
52
__ En postres
__ Medicinas
__ Otros. Especifique___________________
10. Cules son los principales atributos al momento de elegir un postre? Enumere del 1 al 5;
siendo el 1 de mayor importancia y el 5 de menor importancia.
___ Presentacin
___ Precio
___ Calidad
___ Ingredientes que contiene
___ Tamao
11. Cmo le gustara conocer acerca de una nueva lnea de postres hechos a base miel?
___ Televisin
___ Degustaciones en los principales supermercados
___Folletos/trpticos
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Como podemos observar de 400 personas encuestadas, 158 son hombres los cuales
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Con esta pregunta queremos saber porqu razn el consumidor adquiere la miel de
abeja y a su vez la consume, mediante esta encuesta pudimos saber la siguiente
informacin: 131 personas la consumen por miel por nutricin que representa el 36,90%, 103
personas la consumen por sus propiedades curativas que representa el 29% y 121 personas
la consumen como sustituto del azcar que representa el 34,10%.
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Conociendo las razones por las que el encuestado consume la miel de abeja,
proseguimos en preguntar en qu forma la consume lo cual nos result: que 186 personas la
consumen de forma natural sin ser sometidos a ningn proceso lo cual representa el 52,50%,
96 personas la consumen mediante postres que representa el 27,10%, 43 personas la
consumen mediante medicinas la cual representa el 12,10% y 29 personas la consumen de
distintas formas como endulzantes en jugos naturales, en t, limn con miel y como aderezo
en pan o wafer.
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s
im
p
o
rtpa
n
a
lm
o
e
n
d
c
o
m
p
ra
70
Con esta pregunta deseamos saber cul de los siguientes atributos considera el
consumidor al adquirir un dulce en general apara as aplicarlo en nuestros productos. Los
resultados fueron: 102 personas consideran que en primer instancia ven la calidad de un
dulce al momento de compra seguido del precio (93 personas), la presentacin en un tercer
lugar ya que la apariencia de un dulce dice mucho de su calidad (85 personas), consiguiente
los ingredientes que contenga el dulce (74 personas) y por ltimo atributo es el tamao (108
personas).
MEDIOS DE COMUNICACIN
CUADRO N14
RESULTADOS DE FRECUENCIA MEDIOS DE COMUNICACIN DE PREFERENCIA
71
C
o
m
l
e
g
u
s
t
a
r
c
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n
c
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l
p
r
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5
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4
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t
lo
lo
p
a
d
c
o
n
c
e
rlp
ro
d
u
c
to
En esta pregunta queremos conocer el medio que quisiera conocer nuestros productos
de las cuales result; en primer lugar con 158 personas consideran que realizar
degustaciones de los productos en los diferentes supermercados, en segundo lugar es
transmitir publicidad por televisin (65 personas), en tercero entregando trpticos o folletos
detallando nuestros productos (29 personas), en cuarto mostrando en revistas (28 personas),
en quinto lugar es mostrando nuestros productos mediante vallas publicitarias (25 personas)
y por ltimo lugar realizar publicidad en internet (26 personas)
72
35 Investigacin de mercados, Autor: Naresh K. Malhotra, Pagina 223, Editorial: Pearson Prentice Hall , Edicin: # 5, Ao:
2008
73
nutricin del mismo al momento de compra. A partir de esto podemos concluir que la mayara
de consumidores no conoce de las verdaderas propiedades que contiene la misma.
36 Investigacin de mercados, Autor: Naresh K. Malhotra, Pagina 468, Editorial: Pearson Prentice Hall, Edicin: # 5, Ao:
2008
74
3 HIPTESIS
H0: El sexo de las personas no influye en la decisin de consumir la miel.
H1: El sexo de las personas influye en la decisin de consumir la miel.
CUADRO N17
COMPROBACIN DE LA TERCERA HIPTESIS
Case Processing Summary
75
Fuente: SPSS
13.0 for
Windows
Elaborado
por: Las
Autoras
Con
respecto a esta tercera hiptesis dio como resultado que el chi-square (se utiliza para probar
la significancia estadstica de la asociacin observada en una tabulacin cruzada 37 es menor
al 5% (0.369<0.05)), por lo tanto se rechaza la hiptesis nula y se acepta la alternativa en la
cual se afirma el sexo de las personas influye en la decisin de consumir la miel. Sin
embargo, cabe recalcar que esta asociacin es dbil, y lo podemos comprobar a travs del
coeficiente de contingencia el cual en este caso es de 0.045 y no es muy aproximado a uno.
En conclusin se puede decir que la decisin de compra depende del sexo de la persona.
Por ejemplo, la tendencia de una mujer es muy distinta a la de un hombre ya que ella escoge
dependiendo de las necesidades alimenticias que ella y su familia tienen mientras que un
hombre no toma mucho en cuenta las propiedades de nutricin que un alimento tenga.
37 Investigacin de mercados,
Naresh K. Malhotra, Pagina 474, Editorial: Pearson Prentice Hall, Edicin: # 5, Ao: 2008
76
4 HIPTESIS
H0: La edad de los consumidores no influye en la frecuencia de consumo de la miel de abeja.
H1: La edad de los consumidores influye en la frecuencia de consumo de la miel de abeja.
CUADRO N18
COMPROBACIN DE LA CUARTA HIPTESIS
Case Processing Summary
77
Con respecto a esta cuarta hiptesis dio como resultado que el chi-square es menor al
5% (0.000<0.05), por lo tanto se rechaza la hiptesis nula y se acepta la alternativa en la cual
se afirma la edad de los consumidores influye en la frecuencia de consumo de la miel de
abeja. Adems el coeficiente de contingencia es de 0.271 y no es muy aproximado a uno.
La interpretacin de la comprobacin de esta hiptesis es que un nio en relacin con
un adulto tiene diferencia en la decisin de compra, un nio escoge productos que tengan
relacin a los dulces mientras que un adulto tiende a escoger alimentos que formen parte de
su nutricin.
5 HIPTESIS
H0: El sexo de las personas no influye en la decisin de eleccin de lugar de compra de
productos comestibles de miel de abeja.
H1: El sexo de las personas influye en la decisin de eleccin de lugar de compra de
productos comestibles de miel de abeja.
CUADRO N19
COMPROBACIN DE LA QUINTA HIPTESIS
78
Fuente:
Elaborado
79
6 HIPTESIS
H0: La edad de las personas no influye en la manera de consumir la miel de abeja.
H1: La edad de las personas influye en la manera de consumir la miel de abeja.
CUADRO N20
COMPROBACIN DE LA SEXTA HIPTESIS
80
Se podra decir a partir de estos resultados, es que las personas utilizan los productos
de miel dependiendo de la edad que tengan, por ejemplo, un nio la puede emplear como
una golosina, un adulto como parte de su alimentacin y las personas con mayor edad la
utilizan como un alimento con propiedades curativas.
Para observar con ms detalle de donde se obtuvieron las estadsticas para graficar
las frecuencias e hiptesis, dirjase al anexo 4 y 5.
2.2.7.3 CONCLUSIONES
Nuestra investigacin del mercado nos ha facilitado para concluir lo siguiente:
El 88.8% de los encuestados les gusta la miel de abeja.
De ellos la mayora la consume una vez al mes 62.10%.
Los consumidores la adquieren y la consumen en forma natural y no en derivados
52.50%
La consumen por su valor nutricional que esta brinda 36.90%.
En su gran mayora estara dispuestos a consumirla en dulces 90.40%.
De los cuales les gustara consumirla en galletas, pan y turrones de miel de abeja.
Les gustara adquirirlos en supermercados 59.40%.
Y dentro de ellos les gustara conocerlos por medio de degustaciones 49.20%.
Adems concluimos que en la decisin de compra se ve influido por diferentes
factores ya sea por la edad, el sexo, por el uso de cada persona le d a la miel de abeja, y
por la caractersticas que tenga el consumidor sobre la miel de abeja.
A partir de estos resultados nosotros formularemos nuestras estrategias en base de
estos datos con la finalidad de proponer este proyecto que tenga la aceptacin suficiente y
necesaria de los posibles consumidores.
81
2.3.1 ANTECEDENTES
Concluido la investigacin de mercado hemos determinado la existencia de un nicho
de mercado dispuesto a adquirir los productos que este proyecto pretende ofrecer a la ciudad
de Guayaquil, es de suma importancia establecer las estrategias comerciales por las cuales
los productos se van a regir, as como las estrategias de difusin para crear estrategias a
largo plazo que posicionaran no solo a los productos sino tambin a la empresa en la mente
de nuestros consumidores para lograr su viabilidad y la factibilidad econmica.
Es de suma importancia recalcar que por medio de este plan estratgico se dar a
conocer los distintos canales por los cuales la empresa har conocer sus productos,
posicionarlos en el mercado, identificar las estrategias que ayuden a optimizar cada uno de
los recursos que posee la empresa en las diferentes reas y departamentos; y buscar
obtener una utilidad.
2.3.2 MATRIZ BCG
Por medio de esta matriz una empresa clasifica sus unidades estratgicas de negocio,
sus principales productos de acuerdo a dos factores que son:
82
Perro
o Son negocios y productos de bajo crecimiento y baja participacin. stos podran generar
suficiente dinero para mantenerse a s mismo, pero no prometen ser importantes fuentes
de dinero en efectivo.
Estrella
o Son negocios o productos con alto crecimiento y alta participacin. Es comn que las
estrellas necesiten fuertes inversiones para financiar su rpido crecimiento. Sin embargo
tarde o temprano su incremento se frenar y se convertir en Vacas de dinero en
efectivo38.
Vacas de dinero en efectivo
o Son negocios o productos de bajo crecimiento y participacin y alta participacin de
mercado. Estos productos establecidos, que han tenido gran xito, necesitan una menor
inversin para retener su participacin de mercado; por tanto, producen un gran flujo de
efectivo que la empresa usa para ganar cuentas y apoyar a otros productos que necesiten
inversin39.
Para explicar mejor las definiciones anteriores a continuacin presentamos un grafico
aplicado a nuestro proyecto.
FIGURA # 13
PARTICIPACIN DE LA COMPAA EN EL MERCADO
38 Marketing, principios y metas. Hugo Garca. Pgina 51, Editorial: Holguin Ediciones S.A
39 Marketing, principios y metas. Hugo Garca. Pgina 52, Edtorial: Holguin Ediciones S.A
83
Elevad
Baja
Baja
Elevad
84
APREHENSION INTELECTUAL
IMPLICACION DEBIL
IMPLICACION FUERTE
AFECTIVIDAD
(E, I, A)
APRENDIZAJE
(I, E, A)
HEDONISMO
(A, E, I)
RUTINA
(A, I, E)
I: InformacinE: EvaluacinA: Accin
Fuente: Marketing Estratgico, Jean-Jacques Lambin, tercera edicin, Mc. Graw Hill.
Elaborado por: Las Autoras
Por medio de esta matriz podemos decir que el consumidor al momento de comprar
nuestro producto se sita en el cuadrante cuatro, donde la escasa implicacin coexiste con el
modo sensorial de aprehensin de lo real; se encuentran aqu los productos que aportan
85
pequeos placeres; por eso es que primero se da la accin y luego la evaluacin seguida
de la informacin.
2.3.4 MERCADO META
2.3.4.1 MACRO SEGMENTACIN
El anlisis macro segmentacin nos permitir delimitar el campo de accin e identifica
los factores claves a examinar y precisa el mercado de referencia. Tambin nos dice como
empresa tener una orientacin del mercado ya que es de suma importancia definir espacio
en el cual nos vamos a desenvolver, este espacio lo vamos a delimitar a travs de la puesta
en prctica del producto-mercado.
Este anlisis nos va a permitir ver un mercado referencial desde el punto de vista del
consumidor, considerando 3 dimensiones:
86
FIGURA # 14
MACROSEGMENTACIN
Tecnologa
Necesidad
Produccin de los Satisfacer
producctosla demanda exigida de un producto delicioso y econmico.
Compradores
2 segmentos considerados poblacin objetivo
Supermercados
Tiendas
87
88
CUADRO N22
MERCADO META
Poblacin Guayaquilea
Mercado Objetivo Total
2.278.738
690.001,8
Clase media (23,4%)
7
533.224,6
Clase
9
121.228,8
media
alta
(5,32%)
Clase alta (1,56%)
Personas que les gusta la
6
35.548,31
88,80%
612.721,6
miel
Personas que estn dispuestas a consumir
80,30%
6
554.071,5
Mercado Meta
4%
0
22.163
Fuente: INEC
Elaborado por: Las Autoras
Demanda
2010
Estimada
22.716,93
2011
23.284,85
2012
23.866,98
2013
24.463,65
2014
25.075,24
89
Fuente: INEC
Elaborado por: Las Autoras
Karina Lara, 22 aos, media-alta. Guayaquil. Le gusta la miel, y los dulces derivados de esta, ir al supermercado de compras, prefiere la m
Mujeres, 16-40 aos, medio-alto, alto. Urbano. Que prefiera los dulces arte
2.3.5 POSICIONAMIENTO
Hombres y mujeres, 5-50 aos, clase social medio, medio-alto, alto. A Nivel nacional. Persona
91
fuerzas competitivas operantes en ella y que tan poderosas son; estas herramientas nos
llevan a determinar si la industria representa una buena opcin o no.
Todas y cada una de estas fuerzas configuran un marco de elementos que inciden en
el comportamiento, como en el resultado de la empresa y a su vez en su desarrollo
estratgico.
El Ingreso Potencial de Nuevos Competidores
El requerimiento de capital para maquinaria, infraestructura, etc.; no representa una
dificultad ya que se cuenta con Instituciones como la banca privada, o como La CFN, donde
podemos adquirir financiamiento para la inversin inicial.
Lo que representara una amenaza son los canales de distribucin de nuestros
productos, ya que lo haremos mediante las cadenas de supermercados en el pas, como:
Supermaxi, Mi Comisariato, Ta, Ak, etc; los cuales al ser muy conocidas representaran un
costo elevado, en consecuencia nuestro margen de utilidad en los primeros aos se ver
reducido. Adems la rivalidad que existe entre Supermaxi y Mi Comisariato es alta, por lo que
corremos el riesgo de ser condicionados por stas.
Las empresas ya existentes por su experiencia y especializacin en el mercado,
tienden a presentar economas de escala, es decir reducen sus costos aumentando su
volumen de produccin; lo cual es perjudicial para las empresas que recin inician en este
negocio, como nosotros.
La intensidad de la rivalidad entre los competidores actuales
Actualmente no existen muchos competidores en este mercado, por ende no existe
mucha rivalidad. Entre los competidores existentes tenemos:
El Salinerito
Saguesa
Turrn Espaa
92
Schullo S.A
93
Presentacin
Van a ser empaquetados en una funda sellada y luego
con man
Pan de miel
94
miel
2.3.7.2 PRECIO
La estrategia que se va a seguir para captar el mayor porcentaje del mercado objetivo,
adems de brindar al cliente otros productos con un valor agregado, es la de ingresar al
mercado con un precio atractivo y accesible pero sin que sea demasiado bajo ya que podra
interpretarse que el producto es de mala calidad por lo que su precio es bajo.
La fijacin de precio depender de nuestros estudios tcnicos y financieros, mediante
los cuales fijaremos el margen de utilidad dependiendo del costo del producto, adems
consideraremos la tendencia de precios en el mercado.
2.3.7.3 PLAZA
Debido a la naturaleza de nuestro producto vamos a localizarlo en autoservicios,
supermercados como Supermaxi, Mi comisariato y Tiendas de Barrio, ya que en la mayora
de ocasiones es mucho ms fcil encontrar esta clase de producto en estos locales y es
mucho ms conveniente para el consumidor. Nos dirigiremos a nivel Nacional, empezando
por el mercado Guayaquileo.
2.3.7.4 PROMOCIN Y PUBLICIDAD
La estrategia referente a este punto que se va a seguir para poder captar la mayor
parte del mercado posible es realizar degustaciones en los supermercados, as el
consumidor entrara en contacto con el producto y podr decidir si le gusta o no, en primera
95
instancia, seguido de una campaa publicitaria, ya sea por medio de vayas o trpticos,
seguido por anuncios en los principales diarios, como lo son el universo y el expreso.
A Continuacin le presentaremos un plan estratgico de cinco aos, de cmo
pretendemos llegar al cliente.
2.3.8 PROYECCION A CINCO AOS
PRIMER AO
Objetivo: Lograr el inters de los posibles Consumidores para que adquieran nuestro
producto.
Alianza con las panaderas, para promocionar los productos de miel. EJ: Por 10 panes
de miel gratis un turrn de miel.
SEGUNDO AO
Objetivo: Posicionarnos como el turrn ms rico y artesanal en el mercado
guayaquileo.
Auspiciar programas de cocina en la televisin, los ms vistos como: Mariaca, Gino
Molinari.
Ofrecer folletos tipo revista con recetas por la compra de cinco turrones.
Presentacin: Por unidad y Paquetes, en fundas.
TERCER AO
Objetivo: Expandirnos a Nivel Nacional
Asociarnos con pasteleras conocidas a nivel nacional para que dentro de sus
establecimientos vendan nuestros productos.
96
Presentacin:
Empaque en fundas
Presentacin:
Empaque en fundas
-
97
98
Miel-300g
Azcar-250g
Man-100g
2 huevos(claras de huevo)
hostia 1 plancha
Fuente: www.utilisima.com
Elaborado por: Utilsima
99
7. Empaque
1. Mezcla
6. Corte
3. Agregar el man
5. Prensado
4. Molde
4. Reposar: Dejar la masa de pan reposando en su respectiva cmara de Leudo hasta que
esta haya duplicado su volumen.
5. Molde: Colocar la masa en moldes con medidas requeridas.
101
6. Hornear: Poner los moldes con la masa de pan a hornear aproximadamente 45 minutos.
7. Empaque: Se procede a imprimir el cdigo de barra con la mquina Teniendo previamente
el empaque ya listo solamente se procede a introducir el pan de miel con la medida
establecida
FIGURA N17
PROCESO DE PRODUCCIN DEL PAN DE MIEL DE ABEJA
102
7. Empaque
1. Coccin
6. Hornear
3. Divisin de la masa
5. Molde
4. Reposar
103
Fuente: www.terra.cl
Elaborado por: Terra
105
6. Empaque
1. Coccin
2. Mezcla
5. Hornear
4. Molde
3. Reposar
106
Tres copias de planos arquitectnicos a escala 1:50, 1:100, 1:200 con las firmas de los
propietarios, proyectista y responsable tcnico con su respectivo sello profesional.
Los rubros a pagar por estos trmites estimamos que sean $150 dlares ya que esto
lo definen los Ingenieros que laboran en la Municipalidad de Guayaquil.
2.4.3.3 OBRA CIVIL
Se construir la planta y el rea administrativa segn como se lo detalla en el siguiente
plano:
108
FIGURA N 19
PLANO DE LA EMPRESA DIMENSIONES EXTERNAS
10 m
20 m
Fuente: Autocad
Elaborado por: Las autoras
109
FIGURA N 20
PLANO DE LA EMPRESA DIMENSIONES INTERNAS
10 m
3,5 m
4m
5m
5m
2,5 m
5m
5m
5m
Fuente: Autocad
Elaborado por: Las autoras
110
5m
COSTO
COSTO
AD
UNITARI
TOTAL
200
O
$
350.00
70,000.0
n de la
empresa
111
CUADRO N 30
BALANCE DE MAQUINARIAS
Amasadora 20 Kg
de
inoxidable
Total
de
Precio
Precio
ad
Unitario
total
1,100.00
1,100.0
0
$
1,850.00
1,850.0
$ 980.00
0
$
$ 150.00
980.00
$
Dividisora de masa 2 kg
Mesas
Cantid
Trabajo
de
acero
150.00
maquinarias
en
la
produccin pan
PRODUCCIN
DE
4,080.00
TURRONES
DE
MIEL DE ABEJA
Batidora de turrn 25 litros
prensa
Marmita turrones material acero
1,100.00
1,100.0
0
$
3,300.00
3,300.0
0
$
3,500.00
3,500.0
$ 680.00
0
$
680.00
Total
de
maquinarias
en
la
produccin turrones
$
8,580.00
112
$ 550.00
Amasadora de 20Kg.
550.00
$
1,850.00
1,850.0
0
Total
de
maquinarias
en
la
produccin de galletas
2,400.00
OTROS
Selladora
Codificadora
Semiautomtica
2,300.00
2,300.0
0
$
3,800.00
3,800.0
$ 102.00
0
$
306.00
$
1,000.00
1,000.0
(compresor)
Lavadero
Semi.
Industrial
2p.Teka(120x50)ac.inox
Sistema de extraccin
0
Total de otras maquinarias
Total de Maquinarias
7,406.00
$
22,466.00
2.4.5 VEHICULOS
A ms de la maquinaria, contaremos con un Camin marca QMC
modelo cronos usado ao 2007, el cual nos servir para transportar los
productos a los diferentes puntos de venta.
2.4.6 INSUMOS
113
CUADRO N 31
INSUMOS DE PRODUCCION
Cantidad
Raspador de masa
Guantes para horno
Set de cucharones con medida
Envases con medidas
Set de cuchillos
Estantera 5 pisos
Portalatas de 20 latas
Set de Limpieza
Juego de Ollas de acero inoxidable
Balanza electrnica
Tanques de gas
Extinguidor
Separador de Huevos Metlico
Mielmetro
114
2
4
2
4
2
2
2
4
1
1
3
2
2
1
Precio
Unitario
$ 20.00
$ 5.00
$ 35.00
$ 25.00
$ 40.00
$ 125.00
$ 150.00
$ 7.95
$ 160.00
$ 240.00
$ 15.00
$ 175.86
$ 224.00
$ 204.50
Precio
Total
$ 40.00
$ 20.00
$ 70.00
$ 100.00
$ 80.00
$ 250.00
$ 300.00
$ 31.80
$ 160.00
$ 240.00
$ 45.00
$ 351.72
$ 448.00
$ 204.50
4
4
5
$ 85.68
$ 8.81
$ 1.75
$ 342.72
$ 35.24
$ 8.75
$ 2,727.73
CUADRO N 32
INVERSIN EN EQUIPOS DE OFICINA
Cantidad
Escritorio en forma L 1.5 x 1.5m.
Sillas oficina normal, tapiz cuerina
Archivadores 2 gavetas con tablero
Computadoras
Telfono
Copiadora/ Impresora/ Fax
Aire Condicionado
Dispensador de agua
Total
7
10
4
7
2
1
3
2
Precio
Unitario
$ 218.00
$ 65.00
$ 145.00
$ 400.00
$ 12.00
$ 550.00
$ 467.66
$ 31.26
Precio
Total
$ 1,526.00
$ 650.00
$ 580.00
$ 2,800.00
$ 24.00
$ 550.00
$ 1,402.98
$ 62.52
$
7,595.50
CUADRO N 33
INSUMOS DE OFICINA
Cantidad
Resmas de Papel Bond
Toner de Impresora
Esferogrficos
Grapadoras
4
2
24
4
115
Precio
Unitario
$ 3.50
$ 25.00
$ 0.25
$ 1.75
Precio
Total
$ 14.00
$ 50.00
$ 6.00
$ 7.00
Perforadoras
Carpetas
Cinta Scott
Calculadoras
Total
4
12
3
2
$ 2.00
$ 1.50
$ 0.35
$ 7.00
$ 8.00
$ 18.00
$ 1.05
$ 14.00
$ 118.05
Precio
$ 400
$ 400
CUADRO N 35
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Rubros
Permiso de Funcionamiento
Patente Municipal
Afiliacin a la Cmara De Comercio
Registro Sanitario
Cuerpo de Bomberos
Registro de la Marca
TOTAL
Precio
$ 50
$ 90
$ 48
$ 294
$ 80
$ 85
$ 647
116
#
Puestos
1
Salario
Mensual
Unitario
$850
Salario
Mensual
Total
$850
Gerente General
Jefe de Departamento
Secretaria
Contador
Operarios
Empleado de
Limpieza
Total
$10,200
3
1
1
6
1
$700
$250
$400
$220
$218
$2,100
$250
$400
$1,320
$218
$25,200
$3,000
$4,800
$15,840
$2,616
13
$2,688
$5,288
$61,656
117
Total
Anual
[CAPITULO 3]
ESTUDIO
FINANCIERO
118
3.1 INTRODUCCIN
Una vez definida la idea del negocio se lleva a cabo un estudio de
mercado, el cual servir de base para el estudio tcnico y el financiero.
Concepcin de la idea inicial
Para
poder
definir
Mercadeo
el
estudio
Aspectos Financieros
financiero,
se
mostrar
el
119
licencias,
los
gastos
de
puesta
en
marcha,
las
120
CUADRO N37
INVERSION TOTAL DEL PROYECTO
Inversin en Terreno:
Inversin en Edificio:
Inversin oficina/administrativos:
Inversin equipos tcnicos:
Inversin en Vehculo:
Inversin insumos de produccin:
Inversin en Materia Prima
Inversin en Mano de Obra
Inversin en Activos Diferidos:
Inversin inicial total de:
$40.000,00
$70.000,00
$ 7.713,55
$ 22.466,00
$12.000,00
$ 2.727,73
$ 11.084,07
$ 15.864,00
$ 1.047,00
$ 182.902,42
3.3 FINANCIAMIENTO
121
Monto
$ 73,160.97
$ 109,741.45
3.5 COSTOS
122
encuestas;
para
lo
cual
segn
nuestras
proyecciones
CUADRO N39
CUADRO 39
123
PRODUCTO
210
30%(63)
37.14%(78)
32.86%(69)
Turrn
Galleta
Pan
PRODUCCION
MENSUAL 1 AO
6534
1960
2427
2147
CUADRO N41
PRECIO DE VENTA POR PRODUCTO
PRECIO
SUPERMERC
ADO
$ 1,40
$ 3,25
$ 1,50
TURRON
PAN
GALLETA
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las Autoras
124
TIENDA
$ 1,45
$ 1,55
Materiales
Indirectos
Mano de Obra
Indirecta
863,50
Costos Indirectos
TOTAL
1.166,57
$ 4.501,42
Para una mayor comprensin de cada rubro que implica los costos
indirectos se detallarn en los anexos 11,12, 13, 14, 15,19, 20, 21 donde se
detallaran cada uno de los costos.
125
CUADRO N 44
COSTOS FIJOS
126
PAN
GALLETA
$ 1,13
$ 0,26
$ 0,92
$ 0,46
$ 0,39
$ 0,38
$ 2,44
$ 1,10
MANO DE OBRA
INDIRECTA
COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTA
Total Costos Fijos
COSTOS FIJOS
TURRON
$ 315.08
PAN
$ 274.22
GALLETA
$ 274.20
$ 445.88
$ 763.04
$ 418.96
$ 763.04
$ 301.74
$ 763.04
$ 490.00
$ 2,013.99
$ 490.00
$ 1,946.22
$ 490.00
$ 1,828.98
Una vez que hemos obtenido los costos variables y fijos, y el precio
de los productos, se procedi a calcular el punto de equilibrio de cada uno, el
cual nos indica la cantidad optima, es decir que al producir esta cantidad la
empresa igualara sus ingresos con los gastos, mayor a este punto la
empresa obtendr ganancias, por lo contrario menor a este tendr perdida.
CUADRO N 45
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
TURRON
PAN
GALLETA
Total
5671
2385
4508
12564
127
128
129
130
131
Ante una disminucin del precio de los productos del 9%, la TIR
tender a disminuir en un 15% y el VAN de igual manera, $ 1.124,67.
Tienen una relacin directa entre el precio y la TIR, VAN.
Ante un incremento de los costos de produccin 10%, la TIR tender
a disminuir al 20% y el VAN disminuye a $12.314,58.
Los costos de produccin tienen una relacin inversa con el TIR, VAN.
La empresa estar apta ante un incremento mximo del 13% en sus
costos, mayor a esto ocasionar que la empresa tenga prdida mayor,
por ende, el proyecto no ser rentable.
Ante un incremento en el volumen de la produccin del 13.94%, el
TIR tender a incrementar en un 61% y el VAN a $104.821,43.
El volumen de produccin tienen una relacin directa con el TIR, VAN
La empresa estar apta ante una disminucin mxima del 12,25% en
su volumen de produccin, mayor a esto ocasionar que la empresa
tenga prdida mayor, por ende, el proyecto no ser rentable.
3.13 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO
A partir de los resultados obtenidos en nuestro estudio financiero,
mediante los mtodos de evaluacin ms conocidos, podemos concluir lo
siguiente:
-
Por medio del anlisis del VAN, obtuvimos como resultado que nuestro
proyecto es rentable ya que el VAN es mayor a cero ($ 49.244,55), lo
que indica cuanto se gana con el proyecto, despus de haber
recuperado la inversin.
132
Finalmente, Por medio del anlisis del Payback, que nos muestra que
en tres aos de operacin del proyecto se recupera la inversin,
incluida la tasa interna de retorno exigida por nosotros; podemos
afirmar que nuestro proyecto es rentable.
CONCLUSIONES
Una vez concluido el estudio para la factibilidad y viabilidad
econmica de nuestro proyecto podemos concluir que:
El proyecto tiene grandes posibilidades de ser aceptado en el
mercado y formar parte de l ya que se obtuvo un TIR mayor que la
TMAR por lo que podemos decir que el proyecto es rentable y que los
inversionistas no solo van a recuperar su inversin sino que van a
obtener un ingreso adicional.
Es necesario para poder lograr los objetivos mantener los estndares
de calidad, precios y mantenernos en constante innovacin y anlisis
del mercado para poder satisfacer todas las exigencias de los
consumidores.
Mediante el estudio en general de todo el proyecto hemos podido
notar que existe un desconocimiento de los productos, esto es una
gran oportunidad para el negocio, si bien es cierto existe competencia
pero no se han posicionado en la mente de los consumidores como
empresas de esta ndole.
133
RECOMENDACIONES
A continuacin damos ciertas recomendaciones que creemos son
necesarias para la ejecucin del proyecto.
Para poder mantener una rentabilidad constante y asegurada, se
recomienda fijar estrategias y convenios de ventas con los
supermercados y/o tiendas para que de esta manera tener un flujo
constante de utilidad.
Mantener una constante poltica de trabajo basada en la satisfaccin
total de nuestros empleados y trabajadores as como un ambiente de
armona laboral, para que de esta manera evitar que nuestro personal
que cuenta con informacin y experiencia en el negocio pueda crear
una competencia.
Explotar el enfoque artesanal que tiene estos productos, ya que esto
contribuir a una buena percepcin de los consumidores, no como un
simple postre sino tambin como un producto nutritivo sin qumicos.
Renovar constantemente la tecnologa aplicable en el negocio, por lo
que esto ayudar a que los costos se reduzcan a largo plazo, adems
de mantener siempre una produccin eficiente y eficaz.
134
[ANEXOS]
135
ANEXO 1
PLAN DE CREDITO DE LA CORPORACIN FINANCIERA NACIONAL
CRDITO DIRECTO
DESTINO
Personas naturales.
Personas jurdicas sin importar la composicin de
Cooperativas
no
financieras,
asociaciones,
fundaciones y corporaciones; con personera jurdica.
MONTO
136
PLAZO
PERODO DE
GRACIA
TASAS DE
INTERS
Activos Fijos:
10.5% hasta 5 aos.
11% hasta 10 aos.
Fuente: www.cfn.fin.ec
Elaborado por: Corporacin Financiera Nacional
ANEXO 2
PLAN DE CRDITO DEL BANCO DEL FOMENTO
MICROCREDITO
137
CREDITO 555
Fuente: www.bnf.fin.ec
Elaborado por: Banco Nacional del Fomento
ANEXO 3
138
RESULTADOS DE FRECUENCIAS
CUADRO N1
RESULTADO DE FRECUENCIA SEXO
N
Valid
Missing
400
0
1,61
,024
2,00
2
,489
,240
Cumulative
Percent
39,5
100,0
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Valid
Frequency
158
242
400
Masculino
Femenino
Total
Valid
Percent
39,5
60,5
100,0
Percent
39,5
60,5
100,0
CUADRO N2
Valid
Missing
400
0
2,15
,039
2,00
2
,775
,601
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Frequency
Valid
menor o igual de 18
aos
19 a 25 aos
26 a 35 aos
36 aos en adelante
Total
Percent
Valid
Percent
Cumulative
Percent
60
15,0
15,0
15,0
253
53
34
400
63,3
13,3
8,5
100,0
63,3
13,3
8,5
100,0
78,3
91,5
100,0
CUADRO N3
139
Valid
Missing
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Valid
si
no
Total
Frequency
355
45
400
Valid
Percent
88,8
11,3
100,0
Percent
88,8
11,3
100,0
400
0
1,11
,016
1,00
1
,316
,100
Cumulative
Percent
88,8
100,0
CUADRO N4
RESULTADOS DE FRECUENCIA FRECUENCIA DE CONSUMO DE MIEL DE ABEJA AL
MES
N
Valid
Missing
354
46
1,45
,033
1,00
1
,620
,384
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Valid
Missing
Total
Frequency
220
110
Percent
55,0
27,5
Valid
Percent
62,1
31,1
Cumulative
Percent
62,1
93,2
24
6,0
6,8
100,0
354
46
400
88,5
11,5
100,0
100,0
CUADRO N5
RESULTADOS DE FRECUENCIA LAS RAZONES POR LAS QUE CONSUME LA MIEL
DE ABEJA
140
Valid
Missing
355
45
1,97
,045
2,00
1
,843
,711
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Valid
por nutricin
por propiedades
curativas
por ser sustituto del
azcar
Total
Missing System
Total
Frequency
131
Percent
32,8
Valid
Percent
36,9
Cumulative
Percent
36,9
103
25,8
29,0
65,9
121
30,3
34,1
100,0
355
45
400
88,8
11,3
100,0
100,0
CUADRO N6
RESULTADOS DE FRECUENCIA LA FORMA EN QUE LA CONSUME
N
Valid
Missing
354
46
1,76
,051
1,00
1
,959
,920
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Valid
Missing
Total
Pura Natural
En Postres
Medicinas
Otros
Total
System
Frequency
186
96
43
29
354
46
400
Percent
46,5
24,0
10,8
7,3
88,5
11,5
100,0
Valid Percent
52,5
27,1
12,1
8,2
100,0
Cumulative Percent
52,5
79,7
91,8
100,0
CUADRO N7
RESULTADOS DE FRECUENCIA ESTARIA DISPUESTO A CONSUMIRLA EN DULCES
141
Valid
Missing
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Valid
Missing
Total
si
no
Total
System
Frequency
321
34
355
45
400
Percent
80,3
8,5
88,8
11,3
100,0
Valid
Percent
90,4
9,6
100,0
355
45
1,10
,016
1,00
1
,295
,087
Cumulative
Percent
90,4
100,0
CUADRO N 8
RESULTADOS DE FRECUENCIA POSTRES PREFERIDOS
N
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Sum
Valid
Missing
si el turron
de miel de
abeja es
atractivo
para el
consumidor
321
79
3,06
,081
3,00
5
1,443
2,081
982
si el pan de
miel de
abeja es
atractivo al
consumidor
321
79
3,06
,078
3,00
4
1,395
1,947
981
si la galleta
de miel de
abeja es
atractivo al
consumidor
321
79
2,61
,072
2,00
2
1,287
1,657
838
si los
caramelos de
miel de abeja
es atractivo al
consumidor
321
79
3,20
,082
3,00
5
1,476
2,179
1027
142
si los
alfajores de
miel de
abeja es
atractivo al
consumidor
321
79
3,08
,078
3,00
5
1,404
1,971
990
Si
Valid
Missing
Total
el de mayor
preferencia
mas preferido
preferido
poco preferido
menos
preferido
Total
System
Valid
Percent
Cumulative
Percent
Frequency
Percent
67
16,8
20,9
20,9
52
68
63
13,0
17,0
15,8
16,2
21,2
19,6
37,1
58,3
77,9
71
17,8
22,1
100,0
321
79
400
80,3
19,8
100,0
100,0
el
143
CUADRO N 9
RESULTADOS DE FRECUENCIA LUGAR DE DISTRIBUCIN
Valid
Missing
320
80
1,89
,073
1,00
1
1,304
1,700
606
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Sum
Frequency
144
Percent
Valid
Cumulative
Valid
Missing
Total
Supermercados
Panaderas
Islas en los
diferentes Centros
Comerciales
Pasteleras
Cafeteras
Total
System
190
53
47,5
13,3
Percent
59,4
16,6
Percent
59,4
75,9
19
4,8
5,9
81,9
37
21
320
80
400
9,3
5,3
80,0
20,0
100,0
11,6
6,6
100,0
93,4
100,0
CUADRO N10
RESULTADOS DE FRECUENCIA ATRIBUTOS AL MOMENTO DE LA COMPRA
Valid
Missing
Mean
Std. Error of Mean
Median
si la
presentacin
es importante
al momento
de compra
321
79
3,06
,075
3,00
si el precio
es
importante
al momento
de compra
321
79
2,53
,074
2,00
145
si los
si la calidad
ingredientes
es
que contiene es
importante
importante al
al momento
momento de
de compra
compra
321
321
79
79
2,58
3,06
,079
,079
2,00
3,00
si el
tamao es
importante
al
momento
de compra
321
79
3,75
,068
4,00
Mode
Std. Deviation
Variance
Sum
3
1,339
1,793
982
2
1,325
1,756
811
1
1,419
2,013
829
4
1,412
1,993
982
Valid
Missing
Total
Valid
Missing
Total
146
5
1,216
1,480
1205
CUADRO N11
RESULTADOS DE FRECUENCIA MEDIOS DE COMUNICACIN DE PREFERENCIA
N
Valid
Missing
Mean
Std. Error of Mean
Median
Mode
Std. Deviation
Variance
Sum
147
321
79
2,50
,078
2,00
2
1,392
1,938
804
Valid
Missing
Total
Televisin
Degustaciones
en los
principales
supermercados
Folletos/Trpticos
Vallas
Publicitarias
revistas
Internet
Total
System
Frequency
65
Percent
16,3
Valid
Percent
20,2
Cumulative
Percent
20,2
158
39,5
49,2
69,5
29
7,3
9,0
78,5
25
6,3
7,8
86,3
28
16
321
79
400
7,0
4,0
80,3
19,8
100,0
8,7
5,0
100,0
95,0
100,0
ANEXO 4
RESULTADOS DE HIPOTESIS
CUADRO N1
COMPROBACIN DE LA SEGUNDA HIPTESIS
Case Processing Summary
Cases
Missing
N
Percent
Valid
Percent
148
Total
Percent
por qu consume la
miel de abeja * de
que forma
consume la miel de
abeja
354
88,5%
46
11,5%
400
100,0%
CUADRO N2
COMPROBACIN DE LA TERCERA HIPTESIS
Case Processing Summary
N
si el consumidor le
gusta la miel * Sexo
Cases
Missing
N
Percent
Valid
Percent
400
100,0%
,0%
Total
Percent
400
100,0%
CUADRO N3
COMPROBACIN DE LA CUARTA HIPTESIS
Case Processing Summary
N
con qu
frecuencia
mensual consume
la miel * Edad
Cases
Missing
N
Percent
Valid
Percent
355
88,8%
149
45
11,3%
Total
Percent
400
100,0%
CUADRO N4
COMPROBACIN DE LA QUINTA HIPTESIS
Case Processing Summary
N
En cul de los siguientes
lugares legustara
encontrarestos
productos * Sexo
Valid
Percent
320
80,0%
Cases
Missing
N
Percent
80
20,0%
Total
Percent
400
100,0%
CUADRO N5
COMPROBACIN DE LA SEXTA HIPTESIS
Case Processing Summary
Valid
Percent
150
Cases
Missing
N
Percent
Total
Percent
de que forma
consume la miel de
abeja * Edad
354
88,5%
46
11,5%
ANEXO 5
PROYECCIN DE LA PRODUCCIN AO 2009
PROYECCIN DE PRODUCCIN 2009
MES
PRODUCCI
%
N
VARIACIN
Enero
6,534
Febrero
7,056
8.00%
Marzo
7,621
8.00%
Abril
8,230
8.00%
Mayo
8,889
8.00%
Junio
9,600
8.00%
Julio
10,368
8.00%
Agosto
11,197
8.00%
Septiembre
12,093
8.00%
Octubre
13,061
8.00%
Noviembre
14,105
8.00%
Diciembre
15,234
8.00%
Total
123,987
Unidades
151
400
100,0%
Producidas
anual
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las Autoras
ANEXO 6
PROYECCIN DE LA PRODUCCIN POR PRODUCTO
AO
2010
PROYECCIN ANUAL
Produccin
CRECIMIENTO
ESPERADO
ANUAL
127,087
2.5%
PRODUCCIN
TURRON PAN
GALLETAS
38126
2011
130,264
2.5%
39079
2012
133,521
2.5%
40056
2013
136,859
2.5%
41058
2014
140,280
2.5%
42084
4176
1
4280
5
4387
5
4497
2
4609
6
47200
48380
49590
50829
52100
ANEXO 7
PROYECCIN DE LA PRODUCCIN (DLARES)
A
O
TURRON
SUPER
TIENDA
MERCADO
201
0
2011
$ 39,967.86
201
2
201
3
201
4
$ 48,075.76
$ 43,834.75
$ 52,727.09
$ 41,230.88
$
17,685.20
$
19,487.30
$
21,372.70
$
23,440.51
$
18,329.72
PAN
SUPER
MERCADO
GALLETAS
SUPER
TIENDA
MERCADO
TOTAL
$ 144,636.27
$ 52,856.88
$ 23,314.35
$ 278,460.56
$ 159,374.57
$ 58,242.95
$ 25,690.06
$ 306,629.63
$ 174,794.06
$ 63,877.95
$ 28,175.57
$ 336,296.05
$ 191,705.38
$ 70,058.15
$ 30,901.56
$ 368,832.69
$ 149,907.40
$ 54,783.20
$ 24,164.02
$ 288,415.21
152
ANEXO 8
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION DEL TURRON DE MIEL
CANTIDAD
MENSUAL
UNIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
MENSUAL
COSTO
ANUAL
Miel
30
GRAMOS
$ 0.0050
$ 0.150
$ 1.80
Azcar
Man
Huevos
Lmina de trigo
Empaque
25
10
0.2
0.1
1
GRAMOS
GRAMOS
UNIDAD
PLANCHAS
UNIDAD
0.0006
0.0025
0.0250
0.0100
0.0100
0.01375
0.03
0.0050
0.00100
0.01
$
$
$
$
$
0.17
0.30
0.06
0.01
0.12
0.20
$ 2.46
440.00
$ 5,280.00
Costos Indirectos
de Fabricacin
761.34
$ 9,136.05
TOTAL
$ 1,201.54
$ 14,418.51
Mano de Obra
Directa
Operarios
220.00
ANEXO 9
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION DEL PAN DE MIEL
CANTIDAD
MENSUAL
UNIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
MENSUAL
COSTO
ANUAL
Miel
150
GRAMOS
$ 0.0050
$ 0.75
$ 9.00
Harina
Polvo de Hornear
Bicarbonato
Canela
210
9
2.5
1.25
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
0.0010
0.0010
0.0100
0.0100
0.210
0.009
0.025
0.013
$ 2.52
$ 0.11
$ 0.30
$ 0.15
153
Clavo de olor
Huevos
Leche
Aceite
1
1.5
0.125
0.02
GRAMOS
UNIDAD
LITROS
LITROS
0.0100
0.0250
0.5000
0.8500
Total de Materia
Prima
Mano de Obra
Directa
220.00
CIF
TOTAL
0.010
0.038
0.063
0.017
$ 0.12
$ 0.45
$ 0.75
$ 0.20
1.134
$ 13.60
440.00
$ 5,280.00
693.56
$ 1,134.70
$ 8,322.77
$ 13,629.98
ANEXO 10
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION DE LA GALLETA DE MIEL
CANTIDAD
MENSUAL
UNIDAD
COSTO
UNITARIO
COSTO
TOTAL
MENSUAL
COSTO
ANUAL
Miel
GRAMOS
$ 0.0050
$ 0.0150
$ 0.1800
Harina
Azcar
Bicarbonato
Canela
Mantequilla
5
0.75
0.018
0.0625
1.25
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
GRAMOS
0.001
0.00055
0.01
0.01
0.003
0.0050
0.0004
0.0002
0.0006
0.0038
$ 0.0600
$ 0.0050
$ 0.0022
$ 0.0075
$ 0.0450
154
Huevos
Sal
0.025
0.025
UNIDAD
GRAMOS
0.025
0.001
Total de Materia
Prima
Mano de Obra
Directa
0.0006
0.0000
$ 0.0075
$ 0.0003
0.0256
$ 0.3074
440
$ 5,280.00
$ 576.32
$ 1,016.35
$ 6,915.84
$ 12,196.46
220
CIF
TOTAL
Fuente: Las autoras
Elaborado por: Las Autoras
ANEXO 11
DESCRIPCIN DEL COSTO DE FUNDAS
FUNDAS PLASTICAS DE POLIETILENO DE BAJA DENSIDAD NATURALES
Tamao (Ancho x
Precio de
Precio
Precio
Cantidad
Largo x Espesor)
millar
unitario
Total
9x4x
554
$ 3.25
$0.00325
$1.81
0,0007
5 x2x
607
$ 0.76
$0.00076
$0.46
0,0007
11 x 8 x 0,0007
686
$ 6.95
$0.00695
$4.77
Total
1847
$ 0.95
$7.04
Fuente: Explast S.A.
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 12
DESCRICIN DE MATERIALES INDIRECTOS
MATERIALES INDIRECTOS
CANTIDA
PRECIO
ARTCULOS
D
UNITARIO
Cartones
170
$0.07
Gorros
50
$1.50
Mascarillas
50
$0.05
Guantes
100
$0.08
Total
PRECIO
TOTAL
$11.90
$75
$2.50
$8
$97.40
ANEXO 13
DESCRIPCIN DE GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN
155
PRECIO
UNITARIO
10m3
1
3
60
km/galones
$ 33
PRECI
O
TOTAL
$564.12
$35
$100
$99
$1.037
$62.22
ARTCULOS
Energa Elctrica (kw/h)
Agua Potable (m3)
Telfono
Gas Industrial de 45 kilos
Gasolina/ Diesel
Total
$860.34
Fuente: Varias
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 14
DISTRIBUCIN DE GASTOS DE ELECTRICIDAD POR PRODUCTO
% DE GASTO
DE
ELECTRICIDAD
COSTO DE
LUZ
MENSUAL
40.74
37.04
22.22
$ 229.82
$ 208.95
$ 125.35
$ 564.12
PAN
TURRON
GALLETA
TOTAL
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 15
DESCRIPCIN DE LIMPIEZA DE MAQUINARIAS
Fuente:
CANTIDA
D
5
3
2
1
2
3
156
COSTO
UNITARIO
$0.50
$2.31
$5.98
$4.28
$3.34
$2.37
TOTA
L
$2.50
$6.93
$11.96
$4.28
$6.68
$7.11
$39.46
ANEXO 16
DEPRECIACIN DE MAQUINARIAS DE PAN DE MIEL
MAQUINARIA
COSTO
Horno
Amasadora
Divisora de
masa
*Selladora
*Codificadora
*Sistema de
extraccin
$ 1,100.00
$ 1,850.00
AOS
DEPRECIACI
N
10
10
$ 980.00
*Vehculo
DEPRECIACI
N ANUAL
DEPRECIACI
N MENSUAL
$ 110.00
$ 185.00
$ 9.17
$ 15.42
10
$ 98.00
$ 8.17
$ 2,300.00
$ 3,800.00
8
20
$ 61.33
$ 63.33
$ 5.11
$ 5.28
$ 1,000.00
$ 66.67
$ 5.56
$
12,000.00
$ 800.00
$ 66.67
$ 1,384.33
$ 115.36
TOTAL
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 17
DEPRECIACIN DE MAQUINARIAS DE TURRON DE MIEL
MAQUINARIA
Batidora de
turrn
Cortadora
Marmita turrones
Prensa Turrones
acero inoxidable
*Selladora
*Codificadora
*Sistema de
COSTO
AOS
DEPRECIACIO
N
DEPRECIACI
N ANUAL
DEPRECIACI
N MENSUAL
$ 1,100.00
10
$ 110.00
$ 9.17
$ 3,300.00
$ 3,500.00
10
10
$ 330.00
$ 350.00
$ 27.50
$ 29.17
$ 680.00
10
$ 68.00
$ 5.67
$ 2,300.00
$ 3,800.00
$ 1,000.00
8
20
5
$ 61.33
$ 63.33
$ 66.67
$ 5.11
$ 5.28
$ 5.56
157
extraccin
*Vehculo
total
$ 12,000.00
$ 800.00
$ 1,849.33
$ 66.67
$ 154.11
ANEXO 18
DEPRECIACIN DE MAQUINARIAS DE GALLETAS DE MIEL
MAQUINARI
A
Horno
Amasadora
*Selladora
*Codificador
a
*Sistema de
extraccin
*Vehculo
COSTO
$ 550.00
$
1,850.00
$
2,300.00
$
3,800.00
$
1,000.00
$
12,000.00
AOS
DEPRECIACIO
N
10
DEPRECIACI
N ANUAL
DEPRECIACI
N MENSUAL
$ 55.00
$ 4.58
10
$ 185.00
$ 15.42
$ 61.33
$ 5.11
20
$ 63.33
$ 5.28
$ 66.67
$ 5.56
$ 800.00
$ 66.67
$ 1,231.33
$ 102.61
TOTAL
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 19
GASTOS DE PUBLICIDAD
GASTOS DE PUBLICIDAD
Costo Mensual
Colocacin en
$ 180.00
Supermercado
Contratacin de
$ 520.00
Compaa Publicitaria
158
Publicacin en "La
Revista" diario EL
Universo
Total Gastos de
Publicidad
$ 120.00
$ 820.00
ANEXO 20
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Costo
Mensual
Insumos de Oficina
$ 130.11
Sueldos Administrativos
$ 2,159.00
Total Gastos
$ 2,289.11
Administrativos
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 21
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
Costo Mensual
Sueldo de Jefe de Ventas
$ 650.00
y Publicidad
Gastos de Publicidad
$ 820.00
Total Gastos de Ventas
$ 1,470.00
Fuente: Las Autoras
Elaborado por: Las autoras
ANEXO 22
REINVERSIN EN MAQUINARIAS
CALENDARIO DE REINVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPOS
AO DE COMPRA
MAQUINARIA/AOS
1
2
3
4
5
Materiales de Produccin
$ 1,287.96
Equipo de Computacin
$ 2,800.00
Amasadora 40 Kg
$ 2,500.00
159
$ 150.00
Marmita turrones
$ 3,500.00
TOTAL
$ 10,237.96
ANEXO 23
AMORTIZACION DEL PRESTAMO
Period
o
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Cuota
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
$ 17,212.99
Inters
$ 10,041.34
$ 9,385.14
$ 8,668.89
$ 7,887.10
$ 7,033.78
$ 6,102.39
$ 5,085.77
$ 3,976.13
$ 2,764.95
$ 1,442.96
Amortizaci
n
$ 7,171.65
$ 7,827.85
$ 8,544.10
$ 9,325.89
$ 10,179.21
$ 11,110.60
$ 12,127.22
$ 13,236.86
$ 14,448.04
$ 15,770.03
160
Capital
Amortizado
$ 7,171.65
$ 14,999.50
$ 23,543.60
$ 32,869.49
$ 43,048.69
$ 54,159.30
$ 66,286.52
$ 79,523.38
$ 93,971.42
$ 109,741.45
Saldo
$ 109,741.45
$ 102,569.80
$ 94,741.95
$ 86,197.85
$ 76,871.96
$ 66,692.76
$ 55,582.15
$ 43,454.93
$ 30,218.07
$ 15,770.03
$ 0.00
ANEXO 24
DESCRIPCIN DE INGRESOS POR PRODUCTO Y PUNTO DE VENTA
MESES
TOTAL
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBR
E
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
6534
7056
7621
8230
8889
9600
10368
11197
12093
TURRON
SUPERMERCADO
70%
$ 1,920.32
$ 2,073.94
$ 2,239.86
$ 2,419.05
$ 2,612.57
$ 2,821.57
$ 3,047.30
$ 3,291.08
$ 3,554.37
13061
14105
15234
$ 3,838.72
$ 4,145.82
$ 4,477.48
INGRESOS
PAN
GALLETAS
Total
TIENDAS
SUPERMERCAD
SUPERMERCADO
TIENDAS
30%
O
70%
30%
$ 853.70
$ 6,981.89
$ 2,551.51
$ 1,125.43
$ 13,432.86
$ 922.00
$ 7,540.45
$ 2,755.63
$ 1,215.47
$ 14,507.49
$ 995.76
$ 8,143.68
$ 2,976.08
$ 1,312.70
$ 15,668.08
$ 1,075.42
$ 8,795.18
$ 3,214.17
$ 1,417.72
$ 16,921.53
$ 1,161.45
$ 9,498.79
$ 3,471.30
$ 1,531.14
$ 18,275.25
$ 1,254.37
$ 10,258.69
$ 3,749.01
$ 1,653.63
$ 19,737.27
$ 1,354.72
$ 11,079.39
$ 4,048.93
$ 1,785.92
$ 21,316.26
$ 1,463.09
$ 11,965.74
$ 4,372.84
$ 1,928.79
$ 23,021.56
$ 1,580.14
$ 12,923.00
$ 4,722.67
$ 2,083.10
$ 24,863.28
$ 1,706.55
$ 13,956.84
$ 1,843.08
$ 15,073.39
$ 1,990.52
$ 16,279.26
Total de Ingresos Anuales
161
$ 5,100.48
$ 5,508.52
$ 5,949.20
$ 2,249.74
$ 2,429.72
$ 2,624.10
$ 26,852.34
$ 29,000.53
$ 31,320.57
$ 254,917.02
ANEXO 25
CAPITAL DE TRABAJO: DFICIT MXIMO ACUMULADO
162
ANEXO 26
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Ventas
Material Directo
Mano de Obra Directa
Costo Indirectos de fabricacin
COSTO DE PRODUCCIN
MARGEN BRUTO
Gastos de Venta
Sueldos de Venta
Publicidad y promocin
Gastos Administrativos
Sueldos Administrativos
tiles de Oficina
Servicio de Telfono
Servicio de Internet
Instalacin Internet
Gastos Operacionales
Depreciacin de Muebles de Oficina
Depreciacin Equipos de Computacin
Intereses
Total Gastos
Utilidad Antes de Participacin de
Trabajadores
1
2
3
4
5
$ 254,917.02 $ 278,460.56 $ 306,629.63 $ 336,296.05 $ 368,832.69
$ 67,162.24 $ 72,535.22 $ 78,338.04 $ 84,605.08 $ 91,373.49
$ 15,840.00 $ 18,480.00 $ 19,712.00 $ 20,894.72 $ 22,148.40
$ 83,002.24 $ 87,982.37 $ 93,261.32 $ 98,857.00 $ 104,788.42
$ 166,004.48 $ 178,997.59 $ 191,311.35 $ 204,356.80 $ 218,310.31
$ 88,912.54 $ 99,462.96 $ 115,318.28 $ 131,939.25 $ 150,522.38
$ 7,800.00
$ 9,840.00
$ 8,268.00
$ 10,430.40
$ 8,764.08
$ 11,056.22
$ 9,289.92
$ 11,719.60
$ 9,847.32
$ 12,422.77
$ 25,908.00
$ 1,561.32
$ 400.00
$ 360.00
$ 50.00
$ 27,462.48
$ 1,655.00
$ 424.00
$ 381.60
$ 29,110.23
$ 1,754.30
$ 449.44
$ 404.50
$ 30,856.84
$ 1,859.56
$ 476.41
$ 428.77
$ 32,708.25
$ 1,971.13
$ 504.99
$ 454.49
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 10,041.34
$ 57,294.92
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 9,385.14
$ 59,340.88
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 8,668.89
$ 61,541.92
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 7,887.10
$ 63,852.46
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 7,033.78
$ 66,277.00
$ 31,617.62
$ 40,122.09
$ 53,776.36
$ 68,086.79
$ 84,245.38
163
TIR
VAN
$ 31,617.62
$ 2,064.99
$ 2,400.00
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 6,018.31
$ 34,103.77
$ 8,525.94
$ 31,596.14
$ 2,064.99
$ 2,400.00
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 8,066.45
$ 45,709.91
$ 11,427.48
$ 34,282.43
$ 2,064.99
$ 2,400.00
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 10,213.02
$ 57,873.77
$ 14,468.44
$ 43,405.33
$ 2,064.99
$ 2,400.00
$ 217.60
$ 1,116.66
$ 12,636.81
$ 71,608.57
$ 17,902.14
$ 53,706.43
$ 2,064.99
$ 2,400.00
$ 217.60
$ 1,116.66
-$ 182,902.42
-$ 10,237.96
$ 109,741.45
-$ 73,160.97
-$ 7,171.65
-$ 7,827.85
-$ 8,544.10
$ 30,245.22
$ 29,567.54
$ 21,299.62
37%
49,244.55
164
-$ 9,325.89 -$ 76,871.96
$ 27,077.64
$ 64,593.00
$ 39,878.69 $ 74,304.36
ANEXO 27
PERIODO DE RECUPERACION DE LA INVERSION
Periodo
(AOS)
FLUJO DE
CAJA
1
2
3
4
5
$ 30,245.22
$ 25,710.91
$ 16,105.57
$ 26,220.89
$ 42,483.76
FLUJO DE
CAJA
ACUMULADO
EN VALOR
PRESENTE
$ 30,245.22
$ 55,956.12
$ 72,061.70
$ 98,282.58
$ 140,766.34
ANEXO 28
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
VARIABLE
TURRON
PAN
GALLETA
TURRON
PAN
GALLETA
VARIABLE
PRODUCCION
VARIACION
($)
PRECIO
1.51-1.57
3.52
1.62-1.67
1.31-1.36
3.03
1.40-1.45
TIR
VAN
63%
$ 108,057.73
15%
$ 1,124.67
PORCENTAJE
VARIACION
($)
TIR
VAN
8.46%
13.94%
-11.10%
-12.25%
$ 134,472
$ 141,277
$ 110,220
$ 108,790
51%
61%
17%
15%
$ 82,674.30
$ 104,821.43
$ 4,698.75
$ 65.16
PORCENTAJE
11%
-9%
VAN
TURRON
PAN
GALLETA
TURRON
PAN
GALLETA
TURRON
PAN
GALLETA
TURRON
PAN
GALLETA
10%
13%
-10%
-20%
($)
0.23
1.247
0.0282
0.23
1.28
0.029
0.18
1.02
0.0231
0.16
0.907
0.0205
20%
$ 12,314.58
16%
$ 1,235.58
54%
$ 86,174.52
71%
$ 123,104.49
ANEXO 29
FOTOS DE MAQUINARIAS DE SALINERITO
rea de
Produccin de Turrn de Miel
Batidora
Industrial
Prensa
Cortadora
Marmita
ANEXO 30
LOGOS DE LAS EIQUETAS DE LOS PRODUCTOS