UAP

UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS

Filial Chachapoyas
FACULTAD DE INGENIERAS Y ARQUITECTURA
ESCUELA ACADMICO DE INGENIERA CIVIL

ASIENTO CONTABLE 10.104

Alumno

: Elmer Edqun Regalado

Asignatura

: Gestin Empresarial

Docente

: Lic. Danny M. Zagaceta R.

Ciclo

: VI

Chachapoyas, 2015

ASENTAMIENTO DEL LIBRO DIARIO

La empresa ACUARIUM S.A con RUC N 4620714672911 tiene depsitos en la cuenta
corriente N 4797214220 perteneciente al banco de crdito en el mes de diciembre del
2014 realiza las siguientes operaciones:
El 01 de diciembre tiene un saldo deudor en cuenta corriente de S/.5000.
El 06 de diciembre se deposita en cuenta corriente S/. 2700 en efectivo.
El 10 de diciembre se cobra al cliente Maravilla la letra N0014 valorizada en S/.
1904, el cliente paga con cheque N005 el cual es depositado en la cuenta
corriente de la empresa.
El 15 de diciembre mediante cheque N 476 se pag S/. 2380 al proveedor
RAMOS S.A.C
El 20 de diciembre el cliente AMERICA S.A cancela su deuda de S/. 1500.
Segn factura N 001252 el mencionado cliente deposita su deuda en la cuenta
corriente de la empresa.
El 27 de diciembre mediante tarjeta de crdito se paga S/. 357 por consumo en
el Restaurant Campestre EL OLIVAR segn factura N001847.
Determinar el saldo de la cuenta 10, subcuenta 104.
LIBRO DIARIO CUENTA 10-SUBCUENTA 104
104 CUENTA CORRIENTE
Empresa ACUARIUM S.A
Cta. Cte. N 4797214220 Banco de crdito
RUC N 4620714672911
PERIODO: Diciembre 2014
FECHA
01-12-2014
06-12-2014
10-12-2014

15-12-2014
20-12-2014

27-12-2014

GLOSA O DETALLE
Saldo deudor en cuenta corriente
Depsito en efectivo en cuenta corriente
Deposito en cuenta corriente del cheque
N005, por cobro al cliente MARAVILLA
de la letra N0014.
Pago a proveedor RAMOS S.A.C con
cheque N476
Depsito en cuenta corriente por la
cancelacin de la deuda del cliente
AMERICA S.A., segn factura N001252
Pago, mediante tarjeta de crdito, por
consumo en el Restaurant Campestre EL
OLIVAR, segn factura N001847.
Totales S/.
Saldo deudor

DEBE
S/. 5 000
S/. 2 700
S/. 1 904

HABER

S/. 2 380
S/.1 500

S/. 357

11 104.00

2 737.00

8 367.00