ACTIVOS CORRIENTE

2013

2014

15000
32000
145000
185000
3000
380000

20000
40000
156000
180000
4000
400000

30000
304600
12000
346600
-97000
249600
2000
631600

30000
340000
15000
385000
-125000
260000
2000
662000

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Obligaciones Bancarias
Cuentas por pagar Proveedores
Gastos acumaldos por pagar
Total pasivos corrientes

161000
69000
51000
281000

151000
72000
47000
270000

Pasivo a largo plazo

Prestamos accionistas
Emision de obligaciones
Total pasivo a largo plazo
Total Pasivos

35000
136000
171000
452000

50000
136000
186000
456000

PATRIMONIO
Capital social
Utilidades Retenidas
Total patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio

86000
93600
179600
631600

97000
109000
206000
662000

Caja Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Clientes
Inventarios
Gastos pagados por anticipado
Total ACTIVO CORRIENTE
ACTIVOS FIJOS
Terrenos
Locales comerciales
Equipo de Oficina
Total Activo fijo
Depreciacion Activos Fijos
Total activos fijos
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS

Estado de resultados
2013
ventas netas
(-)costo de ventas
utilidad bruta ventas
gastos adm y ventas

725000
517000
208000
113000

depreciacin y amortizacion
utilidad en operacin
ingresos no operacionales
egresos no operacionales
utilidad antes impuestos
15% p trabajadores
22% impuestos renta
utilidad neta

25000
70000
9500
17000
62500
9375
11687.5
41437.5

analisis horizontal
var absoluta var relativa
5000
33.33
8000
25.00
11000
7.59
-5000
-2.70
1000
33.33
20000
5.26

2014
765000
535000
230000
122500

analisis vertical
2013%
2014%
3.95
5.00
8.42
10.00
38.16
39.00
48.68
45.00
0.79
1.00
100.00
100.00

1.05
1.58
0.84
-3.68
0.21
0.00

0
35400
3000
38400
-28000
10400
0
30400

0.00
11.62
25.00
11.08
28.87
4.17
0.00
4.81

8.66
87.88
3.46
100.00
-27.99
72.01
0
100.00

7.79
88.31
3.90
100.00
-32.47
67.53
0
100.00

-0.86
0.43
0.43
0.00
-4.48
-4.48
0.00
0.00

-10000
3000
-4000
-11000

-6.21
4.35
-7.84
-3.91

57.30
24.56
18.15
100.00

55.93
26.67
17.41
100.00

-1.37
2.11
-0.74
0.00

15000
0
15000
4000

42.86
0.00
8.77
0.88

20.47
79.53
0.00
100.00

26.88
73.12
0.00
100.00

6.41
-6.41
0.00
0.00

11000
15400
26400
30400

12.79
16.45
14.70
4.81

47.88
52.12
0
100.00

47.09
52.91
0
100.00

-0.80
0.80
0.00
0.00

analisis horizontal
var absoluta var relativa
%
40000
5.52
18000
3.48
22000
10.58
9500
8.41

analisis vertical
2013%
100
71.31
28.69
15.59

28000
79500
6000
17000
68500
10275
12809.5
45415.5

3000
9500
-3500
0
6000
900
1122
3978

12.00
13.57
-36.84
0.00
9.60
9.60
9.60
9.60

3.45
9.66
1.31
2.34
89.29
1.29
1.61
5.72

Razones
liquidez
capital de trabajo
prueba acida
rotacion de cuentas x cobrar
plazo promedio cobro
rotacion inventario
plazo promedio inventario
rotacion cuentas x pagar
plazo promedio pago
ROE
ROA
endeudamiento

2014%
100
69.93
30.07
16.01

Formulas
activo disponible/pasivo corriente
activo corriente-pasivo corriente
activo corriente-inventario /pasivo corriente
venta neta a credito/cuentas x cobrar
360/rotacion de cuentas x cobrar
ventas/inventarios
360/rotacion inventario
compras/cuentas x pagar
360/rotacion cuentas x pagar
utilidad neta/patrimonio
utilidad neta/activo total
total pasivo/total activo

3.66
10.39
0.78
2.22
8.95
1.34
1.67
5.94

Indicadores
Resultados
financieros de la
2013
2014
industria
2.25
1.48 1.48
99000.00 130000.00
170000
0.69
0.81 1.55
5.00
4.90 24 veces
72.00
73.41 15 dias
3.92
4.25 36 veces
91.86
84.71 10 dias
no existe compras
12 veces
30 dias
0.23
22.05
8%
0.07
6.86
5%
0.72
68.88
40%