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PLAN CONTABLE GENRAL EMPRESARIAL

ELEMENTO

101
102
103
104
1041
1042
105
1051
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
11111
11112
1112
11121
11122
1113
11131
11132
1114
11141
11142
1115
11151
11152
112
1121
11211
11212
1122
11221
11222
1123
11231
11232
1124
11241
11242
113

ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


CAJA
FONDOS FIJOS
EFECTIVO EN TRNSITO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS CORRIENTES PARA FINES ESPECFICOS
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPSITOS DE AHORRO
DEPSITOS A PLAZO
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
INVERSIONES FINANCIERAS
INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACIONES EN ENTIDADES
COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
COSTO
VALOR RAZONABLE
VALORES EMITIDOS POR EMPRESAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
COSTO
VALOR RAZONABLE
ACTIVOS FINANCIEROS ACUERDO DE COMPRA

1131
11311
11312
1132
11321
11322
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
13115
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
13135
1314
13141
13142
13143
13144
13145
132
1321
13211
13212
13213
13214

INVERSIONES MANTENIDAS PARA NEGOCIACION - ACUERDO DE COMPRA


COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA - ACUERDO DE COMPRA
COSTO
VALOR RAZONABLE
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
NO EMITIDAS
EMITIDAS EN CARTERA
EN COBRANZA
EN DESCUENTO
ANTICIPOS DE CLIENTES
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
EN COBRANZA
EN DESCUENTO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
NO EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EMITIDAS EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS RECIBIDOS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES

13215
133
1331
13311
13312
13313
13314
13315
1332
13321
13322
13323
13324
13325
1333
13331
13332
13333
13334
13335
14
141
1411
1412
1413
1419
142
1421
1422
143
1431
1432
1433
144
1441
1442
1443
148
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
1624
1629

OTROS
LETRAS POR COBRAR
EN CARTERA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN COBRANZA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EN DESCUENTO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTOR
PERSONAL
PRSTAMOS
ADELANTO DE REMUNERACIONES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
SUSCRIPCIONES POR COBRAR A SOCIOS O ACCIONISTAS
PRSTAMOS
DIRECTORES
PRSTAMOS
ADELANTO DE DIETAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
GERENTES
PRSTAMOS
ADELANTO DE NUMERACIONES
ENTREGAS A RENDIR CUENTA
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
PRSTAMOS
CON GARANTA
SIN GARANTA
RECLAMACIONES A TERCEROS
COMPAAS ASEGURADORAS
TRANSPORTADORAS
SERVICIOS PBLICOS
TRIBUTOS
OTRAS

163
1631
1632
1633
164
1641
1642
1644
1649
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
16621
16622
168
1681
1682
171
1711
17111
17112
17113
17114
17115
1712
17121
17122
17123
17124
17125
173
1731
17311
17312
17313
17314
17315
1732
17321
17322
17323

INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS


INTERESES
REGALAS
DIVIDENDOS
DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES NO FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
DEPSITO EN GARANTA POR ALQUILERES
OTROS DEPSITOS EN GARANTA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIN MOBILIARIA
INVERSIN INMOBILIARIA
INMUEBLES, MAACTIVO REALIZABLE
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NEGOCIACIN
INSTRUMENTOS DE COBERTURA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
PRSTAMOS
CON GARANTA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
SIN GARANTA
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
INTERESES, REGALAS Y DIVIDENDOS
INTERESES
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
REGALAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS

17324
17325
1733
17331
17332
17333
17334
174
175
1751
1752
1753
1754
1755
176
178
18
181
182
183
184
185
189
191
1911
1913
192
1921
1922
193
1931
1932
1933
1934
1938
194
1941
1942
1943
1944
1945
1946
1949
195
1951
1953
1954

SUCURSALES
OTROS
DIVIDENDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
OTROS
DEPSITOS OTORGADOS EN GARANTA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIN MOBILIARIA
INVERSIN INMOBILIARIA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
COSTOS FINANCIEROS
SEGUROS
ALQUILERES
PRIMAS PAGADAS POR OPCIONES
MANTENIMIENTO DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS GASTOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
LETRAS POR CACTIVO INMOVILIZADO
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTOR
PERSONAL
ACCIONISTAS
DIRECTORES
GERENTES
DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS- TERCEROS
PRESTAMOS
RECLAMACIONES A TERCEROS
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA
VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO
ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
PRESTAMOS
INTERESES REGALIAS Y DIVIDENDOS
DEPOSITOS OTORGADOS EN GARANTIA

1955
1956
1958
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
221
222
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
24
241
242

VENTA DE ACTIVO INMOVILIZADO


ACTIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
COSTO
VALOR RAZONABLE
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
DE ORIGEN ANIMAL
DE ORIGEN VEGETAL
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
21 PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS INMUEBLES
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
DE ORIGEN ANIMAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
DE ORIGEN VEGETAL
COSTO
VALOR RAZONABLE
PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN

243
244
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
261
262
271
2711
27111
27112
27113
2712
27121
27122
27123
27124
272
2721
27211
27212
27213
2722
27221
27222
27223
2723
27231
27232
27233
2724
27241
27242
2725
27251
27252
2726
27261
27262
2727
27271

MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS


MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
LUBRICANTES
ENERGA
OTROS SUMINISTROS
REPUESTOS
26 ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
VOLOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FIN PASIVO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPO DE TRANSPORTE
COSTO
REVALUACIN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO

27272
273
2731
27311
27312
2732
27321
27322
2733
27331
27332
2734
27341
27342
2735
27351
27352
2736
27361
37362
2739
27391
37392
274
2741
27411
27412
27413
2742
27421
27422
27423
275
2752
27521
27522
27523
276
2762
27621
27622
27623
2763
27631
27632
27633
2764
27641

REVALUACIN
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
COSTO
REVALUACIN
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACIN
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DEPRECIAION ACUMULADA - INVERSION INMOBILIARIA
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
DEPRECIAION ACUMULADA - INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
EQUIPOS E TRANSPORTE
COSTO

27642
2765
27651
27652
2766
27661
27662
2767
27671
27672
277
2771
27711
27712
2772
27711
27712
2773
27721
27722
2774
27741
27742
2775
27751
27752
2776
27761
27662
2779
27791
27792
278
2781
27812
2782
27822
279
2791
27911
27912
2793
27931
27932
27933
27934
27935
27936

REVALUACIN
MUEBLES Y ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
COSTO
REVALUACIN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIN
AMORTIZACION ACUMULADA - INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
COSTO
REVALUACIN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN
RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
COSTO
REVALUACIN
OTROS ACTIVOS
COSTO
REVALUACIN
DEPRECIACION ACUMULADA - ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
COSTO
ACTIVOS BIOLOGICOS EN DESARROLLO
COSTO
DESVALORIZACION ACUMULADA
INVERSION INMOBILIARIA
TERRENOS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPOS DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS

27937
2794
27941
27942
27943
27944
27945
27946
2795
27951
27952
281
284
285
286
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296

HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO


INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y DERECHOS
PATENTES Y PRPATRIMONIO NETO
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
FORMULAS DISEOS Y PROTOTIPOS
RESERVAS DE RECURSOS EXTRAIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVOS BIOLOGICOS EN PRODUCCION
ACTIVOS BIOLOGICOS ES DESARROLLO
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
OTROS PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO
PRODUCTOS INGASTOS POR NATURALEZA
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS EN PROCESO
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
30221
30222
30223
3023
30231
30232
30233
3024
30241
30242
30243
3025
30251
30242
3026
30261
30262
3027
30271
30272
30273
3028
30281
30282
308
3081
3082

MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
EXISTENCIAS POR RECIBIR
MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
INVERSIONES MOBILIARIAS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADO
VALORES EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO
VALORES EMITIDOS POR LAS EMPRESAS
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
CERTIFICADOS DE SUSCRIPCIN PREFERENTE
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - COMUNES
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
ACCIONES REPRESENTATIVAS DE CAPITAL SOCIAL - PREFERENTES
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
ACCIONES DE INVERSION
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
CERTIFICADOS DE PARTICIPACIN DE FONDOS DE INVERSION
COSTO
VALOR RAZONABLE
CERTIFICADO DE PARTICIPACION EN FONDOS MUTUOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACIONES EN ASOCIACIONES EN PARTICIPACION Y CONSORCIOS
COSTO
VALOR RAZONABLE
PARTICIPACION PATRIMONIAL
OTROS TTULOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO
COSTO
VALOR RAZONABLE
INVERSIONES MOVILIARIAS - ACUERDO DE COMPRA
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO - ACUERDO DE COMP
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL -

311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
URBANOS
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
RURALES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES
VALOR RAZONABLE
COSTO
REVALUACIN
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
COSTO
REVALUACIN
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES
ALMACENES
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN - ALMACENES
EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES PARA PRODUCCIN
INSTALACIONES
COSTO DE ADQUISICIN O CONTRUCCION

33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339

REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN INSTALACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCION
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
VEHCULOS MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIN
VEHCULOS NO MOTORIZADOS
COSTO
REVALUACIN INGRESOS
MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
COSTO
REVALUACIN
ENSERES
COSTO
REVALUACIN
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
COSTO
REVALUACIN
EQUIPO DE COMUNICACIN
COSTO
REVALUACIN
EQUIPO DE SEGURIDAD
COSTO
REVALUACIN
OTROS EQUIPOS
COSTO
REVALUACIN
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
HERRAMIENTAS
COSTO
REVALUACIN
UNIDADES DE REEMPLAZO
COSTO
REVALUACIN
UNIDADES POR RECIBIR
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
CONSTRUCCIONES Y OBRAS EN CURSO

3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
34412
34413
3442
34421
34422
34423
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522

ADAPTACIN DE TERRENOS
CONSTRUCCIONES EN CURSO
MAQUINARIA EN MONTAJE
INVERSIN INMOBILIARIA EN CURSO
COSTO DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTO DE FINANCIACIN - EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO DE FINANCIACIN EDIFICACIONES
COSTO DE FINANCIACIN MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
OTROS ACTIVOS EN CURSO
INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
CONCESIONES
COSTO
REVALUACIN
LICENCIAS
SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIN Y DETERMINACIN DE LO
COSTO
REVALUACIN
OTROS DERECHOS
COSTO
REVALUACIN
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PATENTES
COSTO
REVALUACIN
MARCAS
COSTO
REVALUACIN
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
APLICACIONES INFORMTICAS
COSTO
REVALUACIN
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
COSTOS DE EXCONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN: COSTOS DE PRODU
COSTO
REVALUACION
COSTO DE FINANCIACION
COSTOS DE DESARROLLO
COSTO
REVALUACIN
COSTO DE FINANCIACION
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
FRMULAS
COSTO
REVALUACIN
DISEOS Y PROTOTIPOS
COSTO
REVALUACIN

346
3461
34611
34612
3462
34621
34622
3463
34631
34632
3469
34691
34692
347
3471
349
3491
34911
34912
35
351
3511
35111
35112
35113
3512
35121
35122
35123
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321

RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES


MINERALES
COSTO
REVALUACION
PETRLEO Y GAS
COSTO
REVALUACION
MADERA
COSTO
REVALUACION
OTROS RECURSOS EXTRABLES
COSTO
REVALUACION CUENTAS DE ORDEN
PLUSVALA MERCANTIL
PLUSVALA MERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
COSTO
REVALUACION
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
DE ORIGEN ANIMAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
DE ORIGEN VEGETAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
DE ORIGEN ANIMAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DE ORIGEN VEGETAL
VALOR RAZONABLE
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES - COSTO DE DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORIZACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN

36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
36441
36442
3645
3647
3649
365
3651
3652
36521
36522
366
3661
3662
37
371
3711
3712
372
3721
3722
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
3829
39
391

EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN


MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE ADQUISICION O CONSTR
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN - COSTO DE FINANCIACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DESVALORIZAACION DE INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACION
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
PLUSVALA MERCANTIL
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DESVALORIZACION DE ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
COSTO
COSTO DE FINANCIACIN
DESVALORIZACION DE INVERSIONES INMOBOLIARIAS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INVERSIONES FINANCERAS REPRESENTATIVAS DE DERECHO PATRIMONIAL
ACTIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESUSLTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
OTROS ACTIVOS
BIENES DE ARTE Y CULTURA
OBRAS DE ARTE
BIBLIOTECA
OTROS
DIVERSOS
MONEDAS Y JOYAS
BIENES ENTREGADOS EN COMODATO
BIENES RECIBIDOS EN PAGO (ADJUDICADOS Y REALIZABLES)
OTROS
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN ACUMULADA

3911
39111
39112
39113
3912
39121
39122
39123
39124
39126
3913
39131
39132
39133
39134
39135
39136
3914
39141
39142
39143
39144
39145
39146
3915
39151
39152
3916
39161
39162
3917
39171
39172
392
3921
39211
39212
39213
39214
39215
39219
3922
39221
39222
39223
39224
39225
39229

INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES - COSTO DE ADQUISICIN O CONSTRUCCIN
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES - COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INVERSIONES INMOBILIARIAS - EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACI
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DE TRANSPORTE
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - EQUIPOS DIVERSOS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - REVALUACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO DE FINANCIACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
AMORTIZACIN ACUMULADA
INTANGIBLES - COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
INTANGIBLES - REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES

3923
39234
393
3931
40
401
4011
40111
40112
40113
40114
4012
4015
40151
40152
4017
40171
40172
40173
40174
40175
4018
40181
40182
40183
40184
40185
40186
40189
402
403
4031
4032
4033
4034
4039
405
406
4061
40611
40612
40613
40614
40615
40616
4062
4063
40631

INTAGIBLES - COSTO DE FINANCIACION


COSTO DE EXPLORACION Y DESARROLLO
AGOTAMIENTO ACUMULADO
AGOTAMIENTO DE RESERVAS DE RECURSOS EXTRABLES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
IGV - SERVICIOS PRESTADOS POR NO DOMICILIADOS
IGV - RGIMEN DE PERCEPCIONES
IGV - RGIMEN DE RETENCIONES
IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO
DERECHOS ADUANEROS
DERECHOS ARANCELARIOS
DERECHOS ADUANEROS POR VENTAS
IMPUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATEGORA
RENTA DE CUARTA CATEGORA
RENTA DE QUINTA CATEGORA
RENTA DE NO DOMICILIADOS
OTRAS RETENCIONES
OTROS IMPUESTOS Y CONTARPRESTACIONE
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y TRAGAMONEDAS
TASAS POR LA PRESTACIN DE SERVICIOS PBLICOS
REGALAS
IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
OTROS IMPUESTOS
CERTIFICADOS TRIBUTARIOS
INSTITUCIONES PBLICAS
ESSALUD
ONP
CONTRIBUCIN AL SENATI
CONTRIBUCIN AL SENCICO
OTRAS INSTITUCIONES
GOBIERNOS REGIONALES
GOBIERNOS LOCALES
IMPUESTOS
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
IMPUESTO A LAS APUESTAS
IMPUESTO A LOS JUEGOS
IMPUESTO DE ALCABALA
IMPUESTO PREDIAL
IMPUESTO A LOS ESPECTCULOS PBLICOS NO DEPORTIVOS
CONTRIBUCIONES
TASAS
LICENCIA DE APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS

40632
40633
40634
40635
407
408
4081
4082
409
41
411
4111
4112
4113
4114
4115
413
415
4151
4152
4153
419
42
421
4211
4212
422
423
424
43
431
4311
43111
43112
43113
43114
43115
4312
43121
43122
43123
43124
43125
432
4321
43211
43212
43213

TRANSPORTE PBLICO
ESTACIONAMIENTO DE VEHCULOS
SERVICIOS PBLICOS O ARBITRIOS
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS O DERECHOS
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
EMPRESAS PRESTADORAS DE SERVICIOS DE SALUD
CUENTA PROPIA
CUENTA DE TERCEROS
OTROS COSTOS ADMINISTRATIVOS E INTERESES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
COMISIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES EN ESPECIE POR PAGAR
GRATIFICACIONES POR PAGAR
VACACIONES POR PAGAR
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES POR PAGAR
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
ADELANTO DE COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTRAS REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
NO EMITIDAS
EMITIDAS
ANTICIPOS A PROVEEDORES
LETRAS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
NO EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
EMITIDAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
ANTICIPOS OTORGADOS
ANTCIPOS OTORGADOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS

43214
43215
433
4331
43311
43312
43313
43314
43315
434
4341
43411
43412
43413
43414
43415
44
441
4411
4412
4419
442
4421
4429
443
45
451
4511
4512
452
453
4531
4532
4533
4539
454
4541
4542
4543
4544
4545
4549
455
4551
45511
45512
4552
4553

SUCURSALES
OTROS
LETRAS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
HONORARIOS POR PAGAR
HONORARIOS POR PAGAR
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTROS
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
ACCIONISTAS (O SOCIOS)
PRSTAMOS
DIVIDENDOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DIRECTORES
DIETAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
GERENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OBLIGACIONES EMITIDAS
BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
BONOS
PAGARS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
COSTOS DE FINANCIACIN POR PAGAR
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OBLIGACIONES EMITIDAS

45531
45532
45533
45539
4554
45541
45542
45543
45544
45545
45549
456
46
461
464
4641
4642
46421
46422
465
4651
4652
4653
4654
4655
4656
467
469
4691
4692
4699
47
471
4711
4712
4713
4714
4715
472
4721
4722
4723
4724
4725
473
4731
4732
4733

BONOS EMITIDOS
BONOS TITULIZADOS
PAPELES COMERCIALES
OTRAS OBLIGACIONES
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
LETRAS
PAPELES COMERCIALES
BONOS
PAGARS
FACTURAS CONFORMADAS
OTRAS OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS CON COMPROMISOS DE RECOMPRA
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
RECLAMACIONES DE TERCEROS
PASIVOS POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INSTRUMENTOS FINANCEROS PRIMARIOS
INSTRUMENTOS FIANNCIEROS DERIVADOS
CARTERA DE NEGOCIACION
INSTRUMENTOS DE COERTURA
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVESIONES MOVILIARIAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
DEPSITOS RECIBIDOS EN GARANTA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
DONACIONES CONDICIONADAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
PRSTAMOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
COSTOS DE FINANCIACIN
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ANTICIPOS RECIBIDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS

4734
4734
474
4741
4742
4743
4744
4745
475
4751
4752
4753
4754
4755
477
4771
47711
47712
47713
47714
47715
4772
47721
47722
47723
47724
47725
4773
47731
47732
47733
47734
47735
4774
47741
47742
47743
47744
47745
4775
47751
47752
47753
47754
47755
4776
47761
47762

SUCURSALES
OTRAS
REGALAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
DIVIDENDOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PASIVO POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES MOBILIARIAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
INTANGIBLES
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
ACTIVOS BIOLOGICOS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS

47763
47764
47765
479
4791
47911
47912
47913
47914
47915
48
481
482
483
484
485
489
49
491
4911
4912
492
4921
4922
493
4931
4932
494
495
496
497
50
501
5011
5012
502
51
511
512
52
521
522
5221
5222
5223
5224
523
56

ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
MATRIZ
SUBSIDIARIAS
ASOCIADAS
SUCURSALES
OTRAS
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITIGIOS
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILI
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
PASIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - PATRIMONIO
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO - RESULTADOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - PATRIMONIO
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES DIFERIDAS - RESULTADOS
INTERESES DIFERIDOS
INTERESES NO DEVENGADOS EN TRANSACCIONES CON TERCEROS
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
GANANCIA EN VENTA CON ARRENDAMIENTO FINANCIERO PARALELO
SUBSIDIOS RECIBIDOS DIFERIDOS
INGRESOS DIFERIDOS
COSTOS DIFERIDOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
PARTICIPACIONES
ACCIONES EN TESORERA
ACCIONES DE INVERSIN
ACCIONES DE INVERSIN
ACCIONES DE INVERSIN EN TESORERA
CAPITAL ADICIONAL
PRIMAS (DESCUENTO) DE ACCIONES
CAPITALIZACIONES EN TRMITE
APORTES
RESERVAS
ACREENCIAS
UTILIDADES
REDUCCIONES DE CAPITAL PENDIENTES DE FORMALIZACIN
RESULTADOS NO REALIZADOS

561
562
563
5631
5632
564
5641
5642
57
571
5711
5712
5713
572
573
58
581
582
583
584
585
589
59
591
5911
5912
592
5921
5922
60
601
6011
6012
6013
6014
6018
602
6021
6022
6023
6024
603
6031
6032
6033
604
6041
6042

DIFERENCIA EN CAMBIO DE INVERSIONES PERMANENTES EN ENTIDADES EXTRA


INSTRUMENTOS FINANCIEROS COBERTURA DE FLUJO DE EFECTIVO
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA
GANANCIA
PRDIDA
GANANCIA O PRDIDA EN ACTIVOS O PASIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA
GANANCIA
PRDIDA
EXCEDENTE DE REVALUACIN
EXCEDENTE DE REVALUACIN
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
EXCEDENTE DE REVALUACIN ACCIONES LIBERADAS RECIBIDAS
PARTICIPACIN EN EXCEDENTE DE REVALUACIN INVERSIONES EN ENTIDADE
RESERVAS
REINVERSIN
LEGAL
CONTRACTUALES
ESTATUTARIAS
FACULTATIVAS
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS
INGRESOS DE AOS ANTERIORES
PRDIDAS ACUMULADAS
PRDIDAS ACUMULADAS
GASTOS DE AOS ANTERIORES
COMPRAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PIS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES

609
6091
60911
60912
60913
60914
60919
6092
60921
60922
60923
60924
60925
6093
60931
60932
60933
60934
60935
6094
60941
60942
60943
60944
60945
61
611
6111
6112
6113
6114
6115
612
6121
6122
6123
6124
613
6131
6132
6133
614
6141
6142
62
621
6211
6212

COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS


COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MERCADERAS
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TRANSPORTE
SEGUROS
DERECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REP
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTRO
COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE ENVASES Y EMBALAJES
TRANSPORTE
SEGUROS
DRECHOS ADUANEROS
COMISIONES
OTROS COSTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE MATERIALES, SUMINISTRO
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
OTRAS MERCADERAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS DE EXTRACCIN
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PIS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS INMUEBLES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
SUMINISTROS
REPUESTOS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
COMISIONES

6213
6214
6215
622
623
624
625
626
627
6271
6272
6273
6274
6275
6276
6277
628
629
6291
6292
6293
63
631
6311
63111
63112
6312
6313
6314
6315
632
6321
6322
6323
6324
6325
6326
6327
6329
633
634
6341
6342
6343
6344
6345
635
6351

REMUNERACIONES EN ESPECIE
GRATIFICACIONES
VACACIONES
OTRAS REMUNERACIONES
INDEMNIZACIONES AL PERSONAL
CAPACITACIN
ATENCIN AL PERSONAL
GERENTES
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
RGIMEN DE PENSIONES
SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RIESGO, ACCIDENTES DE TRABAJO
SEGURO DE VIDA
SEGUROS PARTICULARES DE PRESTACIONES DE SALUD - EPS Y OTROS PARTICU
CAJA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PESCADOR
CONTRIBUCIONES A SENCICO Y SENATI
REMUNERACIONES AL DIRECTORIO
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIO
PENSIONES Y JUBILACIONES
OTROS BENEFICIOS POST-EMPLEO
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
TRANSPORTE, CORREOS Y GASTOS DE VIAJE
TRANSPORTE
DE CARGA
DE PASAJEROS
CORREOS
ALOJAMIENTO
ALIMENTACIN
OTROS GASTOS DE VIAJE
ASESORIA Y CONSULTORIA
ADMINISTRATIVA
LEGAL Y TRIBUTARIA
AUDITORIA Y CONTABLE
MERCADOTECNIA
MEDIOAMBIENTAL
INVESTIGACIOON Y DESARROLLLO
PRODUCCION
OTROS
PRODUCCIN ENCARGADA A TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ALQUILERES
TERRENOS

6352
6353
6354
6356
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
637
6371
6372
6373
638
639
6391
6392
64
641
6411
6412
6413
6414
6415
6416
6419
642
643
6431
6432
6433
6434
6439
644
6441
6442
6443
65
651
652
653
654
655
6551
65511

EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
SERVICIOS BSICOS
ENERGA ELCTRICA
GAS
AGUA
TELFONO
INTERNET
RADIO
CABLE
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES PBLICAS
PUBLICIDAD
PUBLICACIONES
RELACIONES PUBLICAS
SERVICIOS DE CONTRATISTAS
OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS BANCARIOS
GASTOS DE LABORATORIO
GASTOS POR TRIBUTOS
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
CNONES Y DERECHOS
IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS NETOS
IMPUESTO A LOS JUEGOS DE CASINO Y MAQUINAS TRAGAMONEDAS
REGALIAS MINERAS
CANONES
OTROS
GOBIERNO REGIONAL
GOBIERNO LOCAL
IMPUESTO PREDIAL
ARBITRIOS MUNICIPALES Y SEGURIDAD CIUDADANA
IMPUESTO AL PATRIMONIO VEHICULAR
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
OTROS
OTROS GASTOS POR TRIBUTOS
CONTRIBUCION A SENATI
CONTRIBUCION A SENCICO
OTRO
OTROS GASTOS DE GESTIN
SEGUROS
REGALAS
SUSCRIPCIONES
LICENCIAS Y DERECHOS DE VIGENCIA
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS Y OPERACIONES D
COSTO NETO DE ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS

65512
65513
65514
65515
6552
65521
65522
65523
65524
65525
656
658
659
6591
6592
66
661
6611
6612
6613
66131
66132
66133
66134
662
6621
6622
67
671
6711
6712
6713
6714
672
673
6731
67311
67312
6732
6733
6734
6735
6736
6737
675
676
677
679

ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
OPERACIONES DISCONTINUADAS - ABANDONO E ACTIVOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
SUMINISTROS
GESTIN MEDIOAMBIENTAL
OTROS GASTOS DE GESTIN
DONACIONES
SANCIONES ADMINISTRATIVAS
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
PRODUCTOS TERMINADOS
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPOS
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLOGICOS
ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS BIOLGICOS
GASTOS FINANCIEROS
GASTOS EN OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO Y OTROS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EMISIN Y COLOCACIN DE INSTRUMENTOS REPRESENTATIVOS DE DEUDA Y PA
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
PRDIDA POR INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
INTERESES POR PRSTAMOS Y OTRAS OBLIGACIONES
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
OTRAS ENTIDADES
CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS POR PAGAR
DOCUMENTOS VENDIDOS O DESCONTADOS
OBLIGACIONES EMITIDAS
OBLIGACIONES COMERCIALES
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DESCUENTOS CONCEDIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA DE CAMBIO
PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZON
OTROS GASTOS FINANCIEROS

6791
6792
68
681
6811
68111
68112
68113
6812
68121
6813
68131
68132
68133
68134
6814
68141
68142
68143
68144
68145
68146
6815
68151
68152
68153
68154
68155
68156
6816
68161
68162
6817
68171
68172
6818
68181
68182
682
6821
68211
68212
68213
68214
68215
68219
6822
68221

PRIMAS POR OPCIONES


GASTOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES - COSTO
EDIFICACIONES - REVALUACIN
EDIFICACIONES COSTO DE FINANCIACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO IN
EDIFICACIONES
DEPRECIACIN DE ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO REVALUACIN
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTOS DE FINANCIAC
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DEPRECIACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN COSTO DE FINANC
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS

68222
68223
68224
68225
68229
6823
68231
68232
68233
68234
68235
68239
6824
68241
68242
68243
68244
68245
68259
683
6831
684
6841
6842
6843
685
6851
68511
6852
68521
68522
68523
68524
68525
68526
6853
68531
68532
68533
68534
68535
68536
6854
68541
68542
686
6861
68611

PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL


PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE COSTO
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES GENERADOS INTERNAMENTE REVALUACIN
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
AGOTAMIENTO
AGOTAMIENTO DE RECURSOS NATURALES ADQUIRIDOS
VALUACIN DE ACTIVOS
ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS
DESVALORIZACIN DE INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
DESVALORIZACIN DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO
DESVALORIZACIN DE INTANGIBLES
CONCESIONES, LICENCIAS Y OTROS DERECHOS
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
OTROS ACTIVOS INTANGIBLES
DESVALORIZACIN DE ACTIVOS BIOLGICOS EN PRODUCCIN
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
PROVISIONES
PROVISIN PARA LITIGIOS
PROVISIN PARA LITIGIOS COSTO

68612
6862
68621
68622
6863
6864
6865
6869
69
691
6911
69111
69112
6912
69121
69122
6913
69131
69132
6914
69141
69142
6915
69151
69152
692
6921
69211
69212
6922
69221
69222
6923
69231
69232
6924
69241
69242
6925
69251
69252
6926
69261
69262
693
6931
69311
69312

PROVISIN PARA LITIGIOS ACTUALIZACIN FINANCIERA


PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILI
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILI
PROVISIN POR DESMANTELAMIENTO, RETIRO O REHABILITACIN DEL INMOVILI
PROVISIN PARA REESTRUCTURACIONES
PROVISIN PARA PROTECCIN Y REMEDIACIN DEL MEDIO AMBIENTE
PROVISIN PARA GASTOS DE RESPONSABILIDAD SOCIAL
OTRAS PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS INMUEBLES
TERCEROS
RELACIONADAS
OTRAS MERCADERAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
COSTOS DE FINANCIACIN PRODUCTOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS

6932
69321
69322
694
6941
6942
70
701
7011
70111
70112
7012
70121
70122
7013
70131
70132
7014
70141
70142
7015
70151
70152
702
7021
70211
70212
7022
70221
70222
7023
70231
70232
7024
70241
70242
7025
70251
70252
703
7031
70311
70312
7032
70321
70322
704
7041

DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
VENTAS
MERCADERAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS INMUEBLES
TERCEROS
RELACIONADAS
MERCADERAS OTRAS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
TERCEROS
RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
PRESTACIN DE SERVICIOS
TERCEROS

7042
709
7091
70911
70912
70913
70914
70915
7092
70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70931
70932
7096
70931
70932
7097
70971
70972
71
711
7111
7112
7113
7114
7115
712
7121
7122
713
7131
7132

RELACIONADAS
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
MERCADERAS TERCEROS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
MERCADERAS OTRAS
MERCADERAS RELACIONADAS
MERCADERAS MANUFACTURADAS
MERCADERAS DE EXTRACCIN
MERCADERAS AGROPECUARIAS Y PISCCOLAS
MERCADERAS INMUEBLES
MERCADERAS OTRAS
PRODUCTOS TERMINADOS TERCEROS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
PRODUCTOS TERMINADOS RELACIONADAS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS TERCEROS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS RELACIONADAS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
PRESTACIN DE SERVICIOS
TERCEROS
RELACIONADAS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
PRODUCTOS DE EXTRACCIN TERMINADOS
PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS TERMINADOS
PRODUCTOS INMUEBLES TERMINADOS
EXISTENCIAS DE SERVICIOS TERMINADOS
VARIACIN DE SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
SUBPRODUCTOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIN DE PRODUCTOS EN PROCESO
PRODUCTOS EN PROCESO DE MANUFACTURA
PRODUCTOS EXTRADOS EN PROCESO DE TRANSFORMACIN

7133
7134
7135
7138
714
7141
7142
715
72
721
7211
722
7221
7222
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7228
723
7231
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
7312
74
741
7411
7412
75
751
752

PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS EN PROCESO


PRODUCTOS INMUEBLES EN PROCESO
EXISTENCIAS DE SERVICIOS EN PROCESO
OTROS PRODUCTOS EN PROCESO
VARIACIN DE ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
EMBALAJES
VARIACIN DE EXISTENCIAS DE SERVICIOS
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
EDIFICACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO DE COMUNICACIN
EQUIPO DE SEGURIDAD
OTROS EQUIPOS
INTANGIBLES
PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE)
COSTOS DE EXPLORACIN Y DESARROLLO
FRMULAS, DISEOS Y PROTOTIPOS
ACTIVOS BIOLGICOS
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO DE ORIGEN VEGETAL
COSTOS DE FINANCIACIN CAPITALIZADOS
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS
COSTOS DE FINANCIACIN INVERSIONES INMOBILIARIAS EDIFICACIONES
COSTOS DE FINANCIACIN INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y OTROS EQUIPOS DE EXPLOTACIN
COSTOS DE FINANCIACIN INTANGIBLES
COSTOS DE FINANCIACIN ACTIVOS BIOLGICOS EN DESARROLLO
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN VEGETAL
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
TERCEROS
RELACIONADAS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
SERVICIOS EN BENEFICIO DEL PERSONAL
COMISIONES Y CORRETAJES

753
754
7541
7542
7543
7544
7545
755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
757
759
7591
76
761
7611
7612
7613
762
7621
7622
763
764
77
771
772
7721
7722
7723
7724
7725
773
775
776
777
779
7792
78
781
79
791

REGALAS
ALQUILERES
TERRENOS
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPOS DIVERSOS
RECUPERACIN DE CUENTAS DE VALUACIN
RECUPERACIN - CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
RECUPERACIN - DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
RECUPERACIN DESVALORIZACIN DE INVERSIONES MOBILIARIAS
ENAJENACIN DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
INTANGIBLES
ACTIVOS BIOLGICOS
RECUPERACIN DE DETERIORO DE CUENTAS DE ACTIVOS INMOVILIZADOS
OTROS INGRESOS DE GESTIN
SUBSIDIOS GUBERNAMENTALES
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
ACTIVO REALIZABLE
MERCADERAS
PRODUCTOS EN PROCESO
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
ACTIVO INMOVILIZADO
INVERSIONES INMOBILIARIAS
ACTIVOS BIOLGICOS
PARTICIPACIN EN LOS RESULTADOS DE SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL M
INGRESOS POR PARTICIPACIONES EN NEGOCIOS CONJUNTOS
INGRESOS FINANCIEROS
GANANCIA POR INSTRUMENTO FINANCIERO DERIVADO
RENDIMIENTOS GANADOS
DEPSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PRSTAMOS OTORGADOS
INVERSIONES A SER MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
INSTRUMENTOS FINANCIEROS REPRESENTATIVOS DE DERECHO PATRIMONIAL
DIVIDENDOS
DESCUENTOS OBTENIDOS POR PRONTO PAGO
DIFERENCIA EN CAMBIO
GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZO
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS EN MEDICIN A VALOR DESCONTADO
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

792
80
801
81
811
812
813
82
821
83
831
84
841
85
851
87
871
872
88
881
882
89
891
892

GASTOS FINANCIEROS IMPUTABLES A CUENTAS DE EXISTENCIAS


MARGEN COMERCIAL
MARGEN COMERCIAL
PRODUCCIN DEL EJERCICIO
PRODUCCIN DE BIENES
PRODUCCIN DE SERVICIOS
PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
VALOR AGREGADO
VALOR AGREGADO
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO DE EXPLOTACIN
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES CORRIENTE
PARTICIPACIN DE LOS TRABAJADORES DIFERIDA
IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA CORRIENTE
IMPUESTO A LA RENTA - DIFERIDO
DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
UTILIDAD
PRDIDA

ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALTICA DE EXPLOTACIN: COSTOS


90
91
94
94.1
94.2
94.3
94.4
94.5
95
95.1
95.2
95.3
95.4
95.5
97
97.1
97.2
97.3
97.4
97.5
97.6
97.7
97.8

COSTO DE SERVICIO
COSTO DE PRODUCCIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
Intereses por Prstamos y otras Obligaciones
Gastos en Operaciones de Factoraje (Factoring)
Descuentos Concedidos por Pronto Pago
Diferencia de cambio
Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor R
Participacin en Resultados de Entidades Relacionadas

97.9

Otros gastos financieros

ELEMENTO 0: CUENTAS DE OR

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS


01
001
0111
0112
012
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
013
014
02
021
0211
0212
0213
022
0221
0222
0223
0224
03
031
0311
0312
032
0321
0322
039
04

BIENES Y VALORES ENTREGADOS


Bienes en prstamo, custodia y no capitalizables
Bienes en prstamo
Bienes en custodia
Valores y bienes entregados en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria
Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables
Activos exigibles
DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas Financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
Contratos aprobados
Contratos en ejecucin
Contratos en trmite
Bienes dados de baja
Suministros
Inmuebles, maquinaria y equipo
Diversas
DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORA


06
061
0611
0612
062
0621
0622
0623
0624

BIENES Y VALORES RECIBIDOS


Bienes recibidos en prstamo y custodia
Bienes recibidos en prstamo
Bienes recibidos en custodia
Valores y bienes recibidos en garanta
Cartas fianza
Cuentas por cobrar
Existencias
Inversin mobiliaria

0625
0626
0627
0628
063
07
071
0711
0712
0713
072
0721
0722
0723
0724
08
089
0891
0892
09

Inversin inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Activos realizables recibidos en consignacin
COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Primarios
Inversiones mantenidas para negociacin
Inversiones disponibles para la venta
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Derivados
Contratos a futuro
Contratos a trmino (forward)
Permutas Financieras (swap)
Contratos de opcin
OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
Diversas
Responsabilidad por Letras Descontadas (*)
Responsabilidad por Mercaderas Entregadas en Consignacin (*
ACREEDORAS POR EL CONTRA

- ACUERDO DE COMPRA

UERDO DE COMPRA

POR COBRAR

POR COBRAR

CIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

POR COBRAR

POR COBRAR

CIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

RMINADOS

SFORMACIN
PROCESO

UARIOS Y PISCCOLAS

ARIA Y EQUIPO

RMINADOS

SFORMACIN
PROCESO

UARIOS Y PISCCOLAS

S DE DEUDA

S DE DERECHO PATRIMONIAL

L - COMUNES

L - PREFERENTES

E INVERSION

PACION Y CONSORCIOS

CIMIENTO - ACUERDO DE COMPRA


S DE DERECHO PATRIMONIAL - ACUERDO DE COMPRA

A PRODUCCIN

POS DE EXPLOTACIN

N (DE CMPUTO)

ARIA Y EQUIPO

POS DE EXPLOTACIN

STIN Y DETERMINACIN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

LOTACIN: COSTOS DE PRODUCCIN Y GASTOS POR FUNCIN

ONSTRUCCIN

STRUCCIN

STO DE ADQUISICION O CONSTRUCCIN


STO DE FINANCIACIN

E DERECHO PATRIMONIAL

RIDAS - PATRIMONIO
RIDAS - RESULTADOS

ES CON TERCEROS
LOR DESCONTADO

EALIZABLES)
ACUMULADOS

STRUCCIN

AS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
E TRANSPORTE

FINANCIACIN

DE FINANCIACIN

S Y DE SALUD POR PAGAR

DEPORTIVOS

POR PAGAR

SERVICIOS

OR PAGAR

POR PAGAR

POR PAGAR

CTORES Y GERENTES

OTRAS ENTIDADES

OTRAS ENTIDADES

REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO

DEL MEDIO AMBIENTE

RIDAS - PATRIMONIO
RIDAS - RESULTADOS

ES CON TERCEROS
LOR DESCONTADO
NCIERO PARALELO

MALIZACIN

ANENTES EN ENTIDADES EXTRANJERAS


FLUJO DE EFECTIVO
NANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA

NANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA - COMPRA O VENTA CONVENCIONAL FECHA DE LIQUIDACION

RADAS RECIBIDAS
N INVERSIONES EN ENTIDADES RELACIONADAS

DUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS

RCADERAS

S DE MERCADERAS
TERIAS PRIMAS

S DE MATERIALES
TERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

S DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS


VASES Y EMBALAJES

S DE MATERIALES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

DUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCCOLAS

RIBUCIONES

SGO, ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES

SALUD - EPS Y OTROS PARTICULARES


L PESCADOR

S TRAGAMONEDAS

OVILIZADOS Y OPERACIONES DISCONTINUADAS


OVILIZADOS

IEROS AL VALOR RAZONABLE

OTRAS ENTIDADES

RESENTATIVOS DE DEUDA Y PATRIMONIO

OTRAS ENTIDADES

FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

SCONTADO

ENDAMIENTO FINANCIERO INVERSIONES INMOBILIARIAS

ENDAMIENTO FINANCIERO

QUIPO COSTO

QUIPO REVALUACIN

QUIPO COSTOS DE FINANCIACIN

ODUCCIN COSTO

ODUCCIN COSTO DE FINANCIACIN

REVALUACIN

TERNAMENTE COSTO

TERNAMENTE REVALUACIN

PRODUCCIN

REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO


REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO COSTO
REHABILITACIN DEL INMOVILIZADO ACTUALIZACIN FINANCIERA

DEL MEDIO AMBIENTE

RMINADOS

RMINADOS

RMINADOS

RMINADOS

TERCEROS

RELACIONADAS

RMINADOS

ESPERDICIOS

SFORMACIN

PROCESO

EN ANIMAL
EN VEGETAL

BILIARIAS EDIFICACIONES

NARIA Y EQUIPO

OS EN DESARROLLO

IONES MOBILIARIAS

ACTIVOS INMOVILIZADOS

CIEROS AL VALOR RAZONABLE

ARIAS Y ASOCIADAS BAJO EL MTODO DEL VALOR PATRIMONIAL


CONJUNTOS

S DE DERECHO PATRIMONIAL

S FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

DESCONTADO

DE EXISTENCIAS

XPLOTACIN
XPLOTACIN

LOTACIN: COSTOS DE PRODUCCIN Y GASTOS POR FUNCIN

GERENTES
R TERCEROS

Y PROVISIONES

GERENTES
R TERCEROS

Y PROVISIONES

nto y Otros
Derivados

actoring)

vos Financieros al Valor Razonable


es Relacionadas

0: CUENTAS DE ORDEN

S DE ORDEN DEUDORAS

talizables

ANCIEROS

vencimiento

DE ORDEN ACREEDORAS

FINANCIEROS

vencimiento

gadas en Consignacin (*)

IQUIDACION

LIBRO DIARIO EMP


EJERCICIO:
RUC: 20438944586
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZN SOCIAL O DENOMINACIN:
CTA

"CONS

SUBCTA
01

10
101
104
1041
12
121
1212
16
162
1621
21
211
2111
33
331
3311
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333

331
3311
332
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333
3331
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3361

34
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39
391
3913

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42

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4212
45
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4511
46
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4654
50
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5011
58
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59
591
5911
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24
241
61
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60
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6031
40
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40111
42
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25
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60
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42
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26
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42
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10
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603
6032
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25
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10
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79
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25
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26
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25
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2521
92

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40
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40111
42
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94
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424

10
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10
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46
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4654
10
104
1041
62
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6211
627
6271
40
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4031
4032
41
411
4111
92
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9216
94
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95
951
79
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41
411
4111
10
104
1041

68
681
6814
68141
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68145
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68212
39
391
3913
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39132
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392
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39212
92
922
9226
94
941
95
951
79
791
21
211
2111
22
222
71
711
7111
12
121
1212
40
401
4011
40111
70

702
7021
70211
69
692
6921
69211
21
211
2111

X/X POR INTERES DE PRE


97
971
79
791

X/X POR LA TRANSFERENCIA A CEN


40
401
4017
40171
40
401
4011
40111

X/X POR LA COMPENSACION DEL IR CON S

40
403
4031
4035
407
41
411
4111
4112
42
421

4212
45
451
10
104
1041

X/X POR EL PAGO DE OBLIGACION

10
104
1041
12
121
1212
16
161
1611
168
1681
40
401
4011
40111

X/X POR EL INGRESO A CTA CTE DE CO

TOTAL

LIBRO DIARIO EMPRESA"CONSERVAS

4586
OMBRES, RAZN SOCIAL O DENOMINACIN:

"CONSERVAS DEL MAR" S.A.C.


DENOMINACIN
01

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CAJA
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
BANCO CONTINENTAL
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES DE PAGO


EMITIDAS EN CARTERA
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

PRESTAMOS
COMPAIAS ASEGURADORAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS

CONSERVAS DE PESCADO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS
TERRENOS
EDIFICACIONES
EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN

MUEBLES Y ENSERES
MUEBLES
EQUIPOS DIVERSOS
EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACIN (DE CMPUTO)
INTANGIBLES
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
PATENTES
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO

39131 EDIFICACIONES
39132 MAQUINARIAS Y EQUIPOS
39134 MUEBLES Y ENSERES
39135 EQUIPOS DIVERSOS
AMORTIZACIN ACUMULADA
INTANGIBLES - COSTO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR


EMITIDAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
ACCIONES
RESERVAS
LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
UTILIDADES ACUMULADAS
por activo,pasivo y patrimonio al inicio de las actividades
COMPRAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
por la compra de sardinas para la produccion de conservas de pescado
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
por el ingreso de las materias primas al almacen
COMPRAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS

por la compra de aceite vegetal para la produccion de conservas de pescado


MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
por el ingreso de las materiales auxiliares al almacen
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
por el pago efectuado
COMPRAS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
por la compra de latas para conservas
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
VARIACIN DE EXISTENCIAS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
por el ingreso de los envases al almacen
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
por el pago efectuado
COMPRAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
por la compra de combustible para las maquinarias
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
por el ingreso de los suministros al almacen
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
por el pago efectuado
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS PARA PRODUCTOS MANUFACTURADOS
por la salida de almacen de las sardinas
COSTO DE PRODUCCIN
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION
MATERIAS PRIMAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

por la incorporacion de las sardinas al proceso productivo


VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
MATERIALES AUXILIARES
por la salida de almacen de aceite vegetal
COSTO DE PRODUCCIN
COSTO DIRECTOS DE PRODUCCION
Materiales auxiliares
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la incorporacion del aceite vegetal al proceso productivo
VARIACIN DE EXISTENCIAS
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
ENVASES Y EMBALAJES
ENVASES
por la salida de almacen de los envases
COSTO DE PRODUCCIN
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION
ENVASES
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la incorporacion de los envases al proceso productivo
VARIACIN DE EXISTENCIAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
SUMINISTROS
COMBUSTIBLES
por la salida de almacen del combustible
COSTO DE PRODUCCIN

costos directos de produccion


materiales auxiliares
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la incorporacion del combustible al proceso productivo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
SERVICIOS BSICOS
ENERGA ELCTRICA
AGUA
TELFONO
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
por la contabilizacion de los servicios publicos
COSTO DE PRODUCCIN
costo indirectos de fabricacion
servicios publicos
GASTOS DE ADMINISTRACIN
gastos generales
GASTOS DE VENTAS
gastos de publicidad
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la transferencia de los gastos de servicios publicos
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
por el pago efectuado
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
HONORARIOS POR PAGAR
por la contabilizacion de los honorarios por mantenimiento
COSTO DE PRODUCCIN
costo indirectos de fabricacion
matenimiento
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
por la transferencia al costo de produccion
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
HONORARIOS POR PAGAR

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO


CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
por el pago efectuado
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
por la cobranza de las facturas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVO INMOVILIZADO
INMUEBLE MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
por el pago pendiente de la compra del activo fijo
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
REMUNERACIONES
SUELDOS Y SALARIOS
SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES
RGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PBLICAS
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
por el registro de la planilla mensual
COSTO DE PRODUCCIN
costos directos de produccion
Mano de obra
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTAS
gastos de publicidad
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por la transferencia de desembolso de planilla
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
por el pago de las remuneraciones del mes

VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES


DEPRECIACIN
DEPRECIACIN DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIZACIN DE INTANGIBLES ADQUIRIDOS COSTO
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
DEPRECIACIN ACUMULADA
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
EDIFICACIONES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIN
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
AMORTIZACIN ACUMULADA
INTANGIBLES - COSTO
PATENTES Y PROPIEDAD INDUSTRIAL
por el registro de la depreciacion y amortizacion del mes
COSTO DE PRODUCCION
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACION
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE PUBLICIDAD
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Por la transferncia de la depreciacion
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
CONSERVAS DE PESCADO
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
DESECHOS Y DESPERDICIOS
VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
VARIACIN DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
POR EL RECONOCIMIENTO DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA
VENTAS

PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
POR LA VENTA DE CONSERVAS DEL MES
COSTO DE VENTAS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
TERCEROS
PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCTOS MANUFACTURADOS
CONSERVAS DE PESCADO
POR EL RECONOCIMIENTO DEL COSTO DE VENTAS

X/X POR INTERES DE PRESTAMO

23

X/X POR LA TRANSFERENCIA A CENTRO DE COSTOS

24
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO A LA RENTA
RENTA DE TERCERA CATEGORA
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA

X/X POR LA COMPENSACION DEL IR CON SALDO DE EXPORTACION


OP-17

25
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
INSTITUCIONES PBLICAS
ESSALUD
ADMINISTRADORAS DE FONDOS DE PENSIONES
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
COMISIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR

EMITIDAS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PRSTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

X/X POR EL PAGO DE OBLIGACION DEL EJERCICIO

OP-18

26
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR
EMITIDAS EN CARTERA
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
PRSTAMOS
CON GARANTA
OTRAS CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
ENTREGAS A RENDIR CUENTA A TERCEROS
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
GOBIERNO CENTRAL
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
IGV - CUENTA PROPIA

X/X POR EL INGRESO A CTA CTE DE COBROS EFECTUADOS

TOTAL

DEL MAR" S.A.C

DEBE

S/.

1,000.00

S/.

9,000.00

S/.

S/.

S/.

S/.

10,000.00

S/.

15,000.00

S/.

9,000.00

S/.

24,000.00

S/.

110,000.00

15,000.00

9,000.00

24,000.00

S/.

30,000.00

S/.

50,000.00

S/.

20,000.00

S/.

6,000.00

S/.

4,000.00
S/.

S/.

S/.

HABER

15,000.00

15,000.00
S/.

23,000.00

S/.

17,000.00

20,000.00

3,000.00

S/.

S/.

S/.

S/.
S/.

S/.

17,000.00

10,000.00

S/.

27,000.00

S/.

7,000.00

S/.

7,000.00

S/.

2,360.00

S/.

2,000.00

7,000.00

7,000.00

7,000.00
S/.

2,000.00

2,000.00
S/.

360.00

360.00

2,360.00
S/.

S/.

S/.

7,000.00

S/.

S/.

50,000.00

27,000.00

7,000.00

S/.

S/.

10,000.00

S/.

S/.

11,000.00

50,000.00

7,000.00

S/.

S/.
11,000.00

S/.

S/.

45,000.00

45,000.00

S/.
S/.

S/.

2,000.00

2,000.00

2,000.00
S/.

2,360.00

S/.

S/.

S/.

2,360.00
S/.

2,360.00

S/.

708.00

S/.

600.00

S/.

708.00

S/.

826.00

S/.

700.00

2,360.00
S/.

600.00

S/.

108.00

600.00

108.00

S/.

708.00
S/.

S/.

S/.

600.00

600.00
S/.

S/.

708.00

S/.

708.00

S/.

S/.

S/.

S/.

700.00

S/.

126.00

700.00

126.00

826.00
700.00

700.00

700.00
S/.

S/.

708.00

S/.

S/.
S/.

600.00

413.00

413.00

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

2,000.00

S/.

2,000.00

S/.

600.00

S/.

600.00

S/.

700.00

2,000.00
2,000.00

2,000.00
2,000.00
600.00

600.00
600.00
600.00

600.00
600.00
S/.

S/.

S/.

2,000.00

2,000.00

S/.
S/.

7,000.00

7,000.00

S/.
S/.

S/.

7,000.00

7,000.00

S/.
S/.

7,000.00

7,000.00

S/.
S/.

S/.

7,000.00

7,000.00

S/.
S/.

413.00

413.00
S/.

S/.

S/.

700.00

700.00

700.00
S/.

700.00

S/.
S/.

S/.
S/.
S/.

S/.

700.00
S/.

700.00

S/.

1,180.00

S/.

1,000.00

S/.

1,180.00

S/.

300.00

S/.

300.00

700.00
S/.

1,000.00

S/.

180.00

350.00
400.00
250.00

180.00

1,180.00

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.

700.00

S/.

200.00

S/.

100.00

700.00
200.00
100.00
1,000.00
S/.

S/.

1,180.00

1,180.00

1,180.00
S/.
S/.
S/.

300.00
300.00
S/.

S/.
S/.

300.00

300.00

300.00
300.00
S/.
300.00

300.00

S/.

S/.

300.00

S/.

8,000.00

S/.

5,000.00

S/.

1,540.00

S/.

6,090.00

S/.

7,630.00

S/.

6,090.00

300.00
S/.

8,000.00

8,000.00

S/.

8,000.00
S/.

S/.

S/.

5,000.00

5,000.00
S/.

S/.

5,000.00

7,630.00

7,000.00
630.00

S/.
S/.

S/.

S/.

630.00
910.00

6,090.00
S/.

5,341.00

S/.

1,526.00

S/.

763.00

5,341.00

S/.

1,526.00

S/.

763.00
7,630.00
S/.

S/.

S/.

6,090.00

6,090.00

6,090.00

S/.
S/.

1,500.00

S/.

300.00

S/.

1,500.00

S/.

300.00

S/.

1,800.00

S/.

1,260.00

S/.

360.00

S/.

180.00

S/.

1,800.00

S/.

1,800.00

S/.

17,901.00

S/.

630.00

S/.

3,500.00

1,260.00
360.00

S/.

180.00

S/.

1,800.00
S/.

S/.

17,000.00
S/.

S/.

S/.

901.00

901.00

17,901.00
S/.

S/.

17,000.00

4,130.00

4,130.00

630.00

S/.

3,500.00
S/.

S/.

2,000.00

2,000.00
S/.

S/.

TOTAL

2,000.00

2,000.00

S/.

294,516.00

S/.

294,516.00

S/.

S/.

S/.

54,617.00

S/.

55,064.00

10,500.00
S/.

10,500.00

S/.

25,512.00

25,512.00

S/.

109,681.00

S/.

469,500.00

S/.

1,005,464.00

S/.

S/.

S/.

1,205,000.00
S/.

2,789,645.00

S/.

6,137,164.00

S/.

25,950.00

S/.

172,042.38

S/.

9,749,845.38

6,335,156.38

9,749,845.38

S/.

183,000.00 S/. 183,000.00

LIBRO MAYOR EMPRESA""


EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZN SOCIAL O DENOMINACIN:

"EL SOCABN" S

DEBE
S/.

HABER
-

S/.

OR EMPRESA""EL SOCABN" S.A.A.

N:

"EL SOCABN" S.A.A.

BAL
EJERCICIO: 01-01-2014
RUC: 20402821462
APELLIDOS Y NOMBRES, RAZN SOCIAL O DENOMINACIN:

CUENTA Y SUB CUENTA CONTABLE


CDIGO
10
12
16
18
21
24
25
33
39
40
41
42
45
50
58
59
60
61
62
63
64
65
67
68
69
70
71
79

DENOMINACIN

"EL SOCABN" S.A.A.

SUMAS DE MAYOR
DEBE

HABER

SALDOS FIN
DEUDOR

92

TOTALES

S/.

S/.

S/.

BALANCE DE COMPROBACIN

OS FINALES
ACREEDOR

TRANSFERENCIAS
DEBE

HABER

SALDOS FINALES DEL BALANCE


GENERAL
ACTIVO

PASIVO Y
PATRIMONIO

RESULTADOS POR NATURALESZA


PRDIDAS

GANANCIAS

S/.

S/.

S/.

RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO


TOTALES

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

S/.

RESULTADOS POR FUNCIN


PRDIDAS

GANANCIAS

S/.

S/.

LOS PRODUCTORES S.A


ESTADO DE SITUACIN FINA
AL 31.12.2014
(EN NUEVO SOLES)

EJERCICIO O
PERIODO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
VALORES NEGOCIABLES
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR VINCULADAS
OTRAS CUENRAS POR COBRAR
EXISTENCIAS
GASTOS ANTICIPADOS POR ANTICIPADO

S/.

S/.
S/.

TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE

S/.

S/.

S/.

ACTIVO NO CORRIENTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
CUENTAS POR COBRAR VINCULADAS A LARGO PLAZO
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
INVERSIONES PERMANENTES
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO DE DEPRECIACIN ACUMULADA)
ACTIVOS INTANGIBLES (NETO DE AMORTIZACIN ACUMULADA)
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN DIFERIDOS ACTIVO
OTROS ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

S/.

LOS PRODUCTORES S.A.C.


ADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31.12.2014
(EN NUEVO SOLES)

EJERCICIO O
PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS Y PAGARS BANCARIOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PARTE CORRIENTE DE LAS DEUDAS A LARGO PLAZO

S/.

S/.

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/.

TOTAL DE PASIVO

S/.

S/.

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS A LARGO PLAZO
CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS
INGRESOS DIFERIDOS
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIN DIFERIDOS PASIVO

CONTINGENCIAS
INTERS MINORITARIO

PATRIMONIO NETO
CAPITAL

CAPITAL ADICIONAL
ACCIONES DE INVERSIN
EXCEDENTES DE REVALUACIN
RESERVAS LEGALES
OTRAS RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS DEL EJERCICIO PRDIDA

S/.

TOTAL PATRIMONIO NETO

S/.
S/.
S/.

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

S/.

LOS PRODUCTORES S.A.C.


ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31.12.2014
(EN NUEVO SOLES)
VENTAS NETAS
OTROS INGRESOS OPERACIONALES
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS
RESULTADOS POR EXPOSICIN A LA INFLACIN
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
PARTICIPACIN A LOS TRABAJADORES 5%
IMPUESTO A LA RENTA 15%
RESULTADOS ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS
INGRESOS EXTRAORDINARIOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
RESULTADO ANTES DE INTERS MINORITARIO
INTERS MINORITARIO
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO
DIVIDENDOS DE ACCIONES PREFERENTES
UTILIDAD (PERDIDA) NETA ATRIBUIBLE A LOS ACCIONISTAS
UTILIDAD (PERDIDA) BSICA POR ACCIN COMN
UTILIDAD (PERDIDA) BSICA POR ACCIN DE INVERSIN

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UTILIDAD (PERDIDA) DILUIDA POR ACCIN COMN


UTILIDAD (PERDIDA) DILUIDA POR ACCIN DE INVERSIN