perpustakaan.uns.ac.

id

digilib.uns.ac.id

EFEKTIVITAS PENGENAAN BUNGA KREDIT DAN KREDIT

BERMASALAH TERHADAP KINERJA PT. BANK TABUNGAN
PENSIUNAN NASIONAL (BTPN) Tbk. KANTOR CABANG SURAKARTA

TUGAS AKHIR
Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Persyaratan Guna
Mencapai Gelar Ahli Madya Program Studi Diploma 3
Keuangan dan Perbankan
Oleh:
Dwi Hastuti
NIM: F3612031

PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA

commit
to user
2015

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

ABSTRAKSI
EFEKTIVITAS PENGENAAN BUNGA KREDIT DAN KREDIT
BERMASALAH TERHADAP KINERJA PT. BANK TABUNGAN
PENSIUNAN NASIONAL (BTPN) Tbk. KANTOR CABANG SURAKARTA
Dwi Hastuti
F3612031
Tujuan melakukan penelitian ini adalah untuk mengetahui pengenaan bunga
kredit, untuk mengetahui pengenaan bunga kredit yang paling efektif untuk
meningkatkan kinerja dan untuk mengetahui perkembangan kredit bermasalah
pada PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Tbk. Kantor Cabang
Surakarta. Penelitian ini menggunakan metode analisis deskripsi yaitu penelitian
yang disusun dalam rangka memberikan gambaran secara sistematis tentang fakta
yang diperoleh saat penelitian dilakukan.
Kesimpulan penelitian ini adalah: a) Pengenaan bunga kredit yang dipakai
oleh PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Tbk. Kantor Cabang
Surakarta adalah anuitas, b) Pengenaan bunga kredit dengan flat rate lebih efektif
diterapkan dengan tingkat profitabilitas yang lebih tinggi, c) Tingkat kredit macet
PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Tbk. Kantor Cabang Surakarta
rendah 5 %, sehingga tingkat kesehatan bank dari segi aktiva produktif baik.
Saran kepada PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Tbk. Kantor
Cabang Surakarta: a) Pengenaan bunga kredit secara anuitas rate yang dipakai
harus mempertimbangkan tingkat profit untuk pembiayaan operasional setiap
bulan, b) Diharapkan bank menggunakan pengenaan bunga kredit flat rate yang
lebih efektif dengan tingkat profitabilitas yang lebih tinggi, c) Untuk manajemen
bank agar menerapkan prinsip kehati-hatian dalam menilai calon debitur, untuk
meminimalkan resiko kredit bermasalah sehingga mampu meningkatkan laba
bank.

Kata-kata kunci: Pengenaan bunga kredit, kredit bermasalah.

commit to user

ii

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

ABSTRACT
THE EFFECTIVENESS OF LOANS INTEREST IMPOSITION AND NONPERFORMING LOANS TO THE PERFORMANCE OF PT. BANK
TABUNGAN PENSIUNAN NEGARA (BTPN) Tbk. BRANCH OFFICE
SURAKARTA
Dwi Hastuti
F3612031
The purposes of this study are to determine the imposition of loan interest, to
determine the most effective loan interest imposition to enhance the performance,
and to determine the development of non-performing loans at PT. Bank Tabungan
Pensiunan Negara (BTPN) Tbk Branch Office Surakarta. This is a descriptive
analysis based research which one is compiled to provide a systematic overview
of all facts obtained during the research process.
The conclusions of this study are: a) The imposition of loan interest used by
PT. Bank Tabungan Pensiunan Negara (BTPN) Tbk Branch Office Surakarta is
annuity, b) The imposition of loan interest with flat rate is more effectively
implemented because of the higher level of profitability d) The level of nonperforming loans at PT. Bank Tabungan Pensiunan Negara (BTPN) Tbk Branch
Surakarta is low, 5% so the bank soundness level, in terms of productive assets,
is good.
Suggested to PT. Bank Tabungan Pensiunan Negara (BTPN) Tbk Branch
Office Surakarta that: a ) the imposition of annuities credit interest rate used by
the bank should consider the profit level for monthly operational cost , b ) It is
expected that the bank uses more effective flat rate loan with higher levels of
profitability, c) The bank management should apply the precautionary principle in
assessing prospective debtor to minimize the risk of non-performing loans to be
able to increase bank profits .

Keywords: Imposition of Loan Interest, Non-Performing Loans

commit to user

iii

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

commit to user

iv

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

commit to user

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

commit to user

vi

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

Motto

Semangat adalah sebetulnya kepingan-kepingan bara kemauan yang kita

sisipkan pada setiap celah kerja keras kita untuk mencegah masuknya
kemalasan dan penundaan.

Janganlah meminta bukti bahwa doamu akan dijawab oleh Tuhan, tapi
buktikanlah kesungguhan dari doamu.

Karya ini dipersembahkan kepada:

a.

Bapak dan Ibu tercinta

b.

Kakak dan adik tercinta

c.

Keluarga kecilku

d.

Teman-teman D3 Keuangan dan Perbankan Angkatan

2012

commit to user

vii

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

KATA PENGANTAR

Puji syukur saya panjatkan kehadiran Allah SWT. yang telah melimpahkan
Rahmat dan Karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan judul
Efektivitas Pengenaan Bunga Kredit dan Kredit Bermasalah Terhadap
Kinerja PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional (BTPN) Tbk. Kantor
Cabang Surakarta, ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas akhir ini
membahas secara rinci mengenai bagaimana BTPN KC Surakarta memilih
pengenaan bunga kredit yang efektif dan adanya kredit bermasalah yang
berpengaruh terhadap kinerja bank tersebut.
Tugas Akhir ini disusun untuk memenuhi syarat-syarat mencapai Gelar Ahli
Madya pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
Dalam kesempatan ini saya sampaikan ucapan terimakasih kepada pihakpihak yang membantu penyusunan laporan Tugas Akhir ini:
1.

Bapak Dr. Wisnu Untoro, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret.

2.

Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si selaku Ketua Program Studi
Diploma 3 Keuangan dan Perbankan FEB UNS.

3.

commit
to user
Bapak Drs. Supriyono, M.Si
selaku
Pembimbing Tugas Akhir yang telah

viii

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

memberikan pengarahan selama penyusunan Tugas Akhir.

4.

Ibu Izza Mafruhah S.E., M.Si selaku Pembimbing Akademik

5.

Bapak Bekjo Purnomo S.E selaku pembimbing magang di BTPN Kantor

Cabang Surakarta yang telah berkenan memberikan kesempatan kepada
saya untuk melakukan magang kerja dan penelitian.

6.

Semua pihak yang telah membantu penyusunan Tugas Akhir ini yang tidak
dapat disebutkan satu persatu.
Saya menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam Tugas Akhir ini. Untuk

itu saya mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya
sederhana ini dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.

Surakarta, April 2015

Peneliti

commit to user

ix

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .......................................................................................

ABSTRAKSI .... .............................................................................................

ii

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................

iv

HALAMAN PENGESAHAN ..........................................................................

HALAMAN PPERNYATAAN .......................................................................

vi

MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...................................................................

vii

KATA PENGANTAR. ......................................................................................

viii

DAFTAR ISI .... .............................................................................................

DAFTAR TABEL.............................................................................................

xiii

DAFTAR GAMBAR .......................................................................................

xiv

DAFTAR LAMPIRAN ...................................................................................

xv

BAB I

PENDAHULUAN . .......................................................................

A. Latar Belakang ......................................................................

B.

Rumusan Masalah .................................................................

C. Tujuan Penelitian ..................................................................

D. Manfaat Peneltian .................................................................

E.

Metodologi Penelitian............................................................
commit to user

perpustakaan.uns.ac.id

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA ..............................................................

11

A. Bank .....................................................................................

11

1.

Pengertian Bank .............................................................

11

2.

Penggolongan Bank ........................................................

11

3.

Kegiatan Bank .................................................................

13

4.

Fungsi-Fungsi Bank ........................................................

14

5.

Resiko-Resiko Perbankan ...............................................

15

Kredit .....................................................................................

16

1.

Pengertian Kredit ...........................................................

16

2.

Jenis-Jenis Kredit ...........................................................

17

3.

Fungsi Kredit ..................................................................

19

4.

Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ..................................

20

5.

Pengenaan Bunga Kredit ................................................

22

6.

Kredit Bermasalah ..........................................................

26

PEMBAHASAN ..........................................................................

35

A. Gambaran Umum Perusahaan ...............................................

35

B.

BAB III

digilib.uns.ac.id

1.

Sejarah Berdiri dan Perkembangan ................................

35

2.

Visi, Misi dan Nilai-Nilai ...............................................

37

3.

Produk-Produk ...............................................................

38

4.

Struktur Organisasi ........................................................

commit to user

42

xi

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

Deskripsi Jabatan ...........................................................

44

B. Pengenaan Bunga Kredit .......................................................

49

C. Kredit Bermasalah ..................................................................

58

PENUTUP ....................................................................................

62

A. Kesimpulan .............................................................................

62

B. Saran ......................................................................................

63

DAFTAR PUSTAKA .....................................................................................

64

5.

BAB IV.

LAMPIRAN

commit to user

xii

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1

Penyaluran Kredit BTPN Tahun 2010-2014 ............................

Tabel 1.2

Tingkat Bunga Kredit BTPN KC Surakarta 2010-2014 ..........

Tabel 1.3

Jumlah Penyaluran Kredit, Kredit Bermasalah dan Presentase

NPL BTPN KC Surakarta Tahun 2010-2014 ...........................

Tabel 3.1

Komponen dan Persentase Perhitungan Bunga Kredit ............

49

Tabel 3.2

Perhitungan Pengenaan Bunga Kredit Secara Anuitas .............

52

Tabel 3.3

Perhitungan Pengenaan Bunga Kredit Secara Sliding Rate ....

54

Tabel 3.4

Perhitungan Pengenaan Bunga Kredit Secara Flat Rate ..........

57

Tabel 3.5

Penyaluran Kredit BTPN KC Surakarta Tahun 2010-2014 .....

59

Tabel 3.6

Kolektibilitas BTPN KC Surakarta 2010-2014 ......................

59

Tabel 3.7

Jumlah Penyaluran Kredit, Kredit Bermasalah dan Persentase

NPL BTPN KC Surakarta Tahun 2010-2014 ..........................

commit to user

xiii

60

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

DAFTAR GAMBAR

Gambar 3.1

Struktur Organisasi BTPN KC Surakarta ................................

43

Gambar 3.2

Suku Bunga Kredit BTPN KC Surakarta Tahun 2010-2014 ...

50

Gambar 3.3

Pengenaan Bunga Anuitas BTPN KC Surakarta ....................

51

Gambar 3.4

Pengenaan Bunga Sliling/Efektif Rate BTPN KC Surakarta ..

54

Gambar 3.5

Pengenaan Bunga Flat Rate BTPN KC Surakarta ...................

56

commit to user

xiv

perpustakaan.uns.ac.id

digilib.uns.ac.id

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1

Lembar Monitoring Magang

Lampiran 2

Daftar Hadir Magang

Lampiran 3

Penilaian Magang

Lampiran 4

Laporan Kegiatan Magang

commit to user

xv