Guia Practica para La Declaracion de Retenciones de IVA Al SENIAT1

Declaracin de retenciones
de IVA ante el SENIAT
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Cmo lo hago???!!!
Declaracin de retenciones de IVA

ante el SENIAT
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Tenemos a tu disposicin las siguientes GUIAS Cmo lo hago???!!!:
Cmo lo hago???!!!
Declaracin trimestral de salarios pagados y horas trabajadas
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Solicitar la solvencia laboral
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Inscribirse en el INCES
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Solicitar la solvencia ante el INCES
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Inscribirse en TIUNA
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Declarar el IVA mensual a travs del Seniat en lnea.
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Declarar las retenciones de IVA quincenales a travs del Seniat en lnea
Cmo lo hago???!!!
Declarar las retenciones mensuales de ISLR a travs del Seniat en lnea
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1. Que es el Servicio Nacional Integrado de Administracin Tributaria (SENIAT)?
El SENIAT es una institucin, pero sin personalidad jurdica, dependiente directamente

dependiente del Ministerio de Finanzas, creada con un objetivo de realizar la recaudacin
y control de tributos, tales como impuesto sobre la renta (ISLR), impuesto al valor
agregado (IVA), Impuestos sobre sucesiones, Impuestos sobre Donaciones, Impuestos sobre
cigarrillo y manufacturera de tabacos, Impuestos sobre licores y especies alcohlicas,
Impuesto sobre las actividades de juegos envite y de azar, entre otros.
2. Que es un Contribuyente Especial?
El Contribuyente Especial es que califica y notifica el SENIAT como tal, de acuerdo a sus
ingresos brutos anuales. Estos pueden ser o no entes pblicos, empresas privadas,
personas naturales o jurdicas; y, puede que sean o no contribuyentes ordinarios del
Impuesto al Valor Agregado, lo cual depender no de su calificacin como contribuyente
especial, sino del hecho de que estn o no sujetos al Impuesto y que realicen o no los
hechos imponibles establecidos en la Ley.
3. Quienes deben realizar retenciones de IVA a sus proveedores?
Solo los contribuyentes especiales son los que deben realizar retenciones de IVA a sus
proveedores. La retencin corresponde al 75% o 100% del monto del IVA segn lo que
haya dictado el SENIAT para el proveedor. Para saber el porcentaje de retencin que le
corresponde al proveedor lo consultamos a travs de www.seniat.gov.ve por la opcin
consulta de RIF.
4. Como realizo la retencin?
Para esto existe una planilla modelo suministrada por el SENIAT la cual se presenta en el
Anexo 1 y que nos muestra la informacin mnima que debe contener la planilla. Al recibir
la factura original (con la copia no se puede registrar retencin) se llena la planilla y se
imprime dos copias firmadas y selladas por el responsable y se entrega una al proveedor
ya que el debe declararla en su oportunidad. La planilla que queda en la empresa nos
servir como base para realizar la declaracin.
Es importante resaltar que la recepcin debe realizarse al momento de registrar la cuenta
por pagar o bien al momento de realizar el pago, lo que suceda primero.
5. Cuando se debe declarar estas retenciones?
Para la fecha de la declaracin de las retenciones el SENIAT publica anualmente el
calendario para contribuyentes especiales (Anexo 2) en el cual establece la fecha en la cual
se debe presentar la declaracin de retenciones. Esta se realiza dos veces al mes, de la
siguiente forma:
-
Las retenciones realizadas del 1ro al 15 del mes se declaran los 5 primeros das de la
siguiente quincena (segn la fecha que establezca el SENIAT en su calendario).
-
Las retenciones realizadas del 16 al 30 o 31 del mes se declaran los 5 primeros das del
siguiente mes (segn la fecha que establezca el SENIAT en su calendario).
6. Pasos realizar la declaracin retenciones de IVA ante el SENIAT
6.1 Lo primero y muy importante que debes hacer es cambiar la configuracin de tu
computador de la siguiente forma:
Ingresa a INICIO Panel de control
Luego doble clic en Configuracin Regional y de Idioma
Alli se abre una ventana y vas a presionar Personalizar
All vas a cambiar las opciones Smbolo decimal colocando un punto (.) y Smbolo de
separacin de miles colocando una coma (,)
Luego clic en Aplicar
Clic en Aceptar
Nuevamente clic en aceptar
Ahora si podemos armar el archivo de Excel para la declaracin

6.2 Abre un archivo en Excel y coloca la siguiente informacin:
Columna A: Rif del contribuyente que declara (es decir t empresa)
Columna B: periodo declarado en formato AAAAMM
Columna C: Fecha de la factura, nota de dbito o crdito.
Columna D: Colocar C en mayscula
Columna E: 01 si es factura; 02 si es nota de dbito; 03 si es nota de crdito
Columna F: Rif del proveedor.
Columna G: Nmero de factura.
Columna H: N de control de la factura.
Columna I: Monto total de la factura incluyendo exentos.
Columna J: Base imponible al cual se le aplico la retencin
Columna K: Monto retenido
Columna L: Si es una nota de crdito colocar el nmero de factura que afecta la nota de
crdito. En caso contrario coloca 0
Columna M: Nmero del comprobante de retencin
Columna N: Colocar los montos exentos de la factura. Si no hay colocar 0.
Columna O: % de IVA vigente en la factura
Columna P: Colocar 0
En el anexo 3 encontrars un archivo configurado segn los explicado previamente, te

recomiendo que lo uses para declarar ya que cada celda est configurada con el formato
requerido.
6.3 Luego de llenar toda la informacin en el archivo, hacer clic en guardar como y
guardar como tipo de archivo txt separado por tabulaciones.
Al hacer clic en guardar te van aparecer las pantallas que te coloco a continuacin a las
cuales vas a hacer clic donde te indico
Cierra el archivo, al hacerlo Excel te va a presentar las siguientes pantallas para lo cual vas
hacer clic donde te indico con el recuadro rojo
Es importante que hayas cerrado el archivo para poder continuar.

6.4 Posteriormente ingresar a www.seniat.gob.ve en la seccin de Sistemas en lnea,
hacer clic en Retencin IVA (prueba carga archivo. All se abrir una pantalla en la cual
debes probar el archivo realizado previamente.
10
All seleccionas Seleccionar archivo y lo buscas. Una vez seleccionado presionas

Procesar archivo
Esto lo debes hacer para verificar que tu archivo no tenga errores, en caso de tenerlos el
sistema te va a indicar que errores tienes, luego de corregirlos vuelves hacer el mismo
procedimiento.
6.5 Una vez procesado correctamente el archivo ingresas al portal con tu usuario y clave.
11
Selecciona Procesos Tributarios Retenciones de IVA
Realizas el mismo procedimiento para la carga de archivo como lo hiciste en el mdulo de

prueba solo que este ya es el definitivo.
Al procesar el archivo, te aparecer una pantalla de conformacin con el monto a

declarar, si es correcto haces clic en SI.
12
Luego imprimes 5 copias de la planilla de pago, colocarle papel carbn intercalado y

dirigirse a la oficina del SENIAT para realizar el pago en efectivo o cheque de gerencia.
7. En caso de no haber realizado retenciones en el perodo y debes declarar en Cero.

Para este caso debes procesar el archivo indicado como Anexo 4 de la misma forma que te
indico previamente desde el punto 6.3; solo debes colocar tu RIF (columna A), el periodo a
declarar (columna B) y una fecha que se encuentre en el periodo a declarar (columna C).
13
Archivos anexos a este documento:
Anexo 1: Planilla modelo para registrar retenciones.

Anexo 2: Calendario de declaraciones para contribuyentes especiales.
Anexo 3: Archivo Excel para la declaracin de retenciones.
Anexo 4: Archivo Excel para declaraciones en cero (cuando no se realizan retenciones en el
periodo).
Anexo 5: Presentacin del SENIAT para la declaracin de retenciones de IVA
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El SENIAT es una institucin, pero sin personalidad jurdica, dependiente directamente

Luego doble clic en Configuracin Regional y de Idioma

Alli se abre una ventana y vas a presionar Personalizar

Nuevamente clic en aceptar

Ahora si podemos armar el archivo de Excel para la declaracin

En el anexo 3 encontrars un archivo configurado segn los explicado previamente, te

Es importante que hayas cerrado el archivo para poder continuar.

All seleccionas Seleccionar archivo y lo buscas. Una vez seleccionado presionas

Selecciona Procesos Tributarios Retenciones de IVA

Realizas el mismo procedimiento para la carga de archivo como lo hiciste en el mdulo de

Al procesar el archivo, te aparecer una pantalla de conformacin con el monto a

Luego imprimes 5 copias de la planilla de pago, colocarle papel carbn intercalado y

7. En caso de no haber realizado retenciones en el perodo y debes declarar en Cero.

Archivos anexos a este documento:

Anexo 1: Planilla modelo para registrar retenciones.

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