FORMULARIO 104

DECLARACIN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

No.

RESOLUCIN N 2005-0637

100 IDENTIFICACIN DE LA DECLARACIN

101

MES

01

02

03

04

IMPORTANTE: SRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

05

06

07

08

09

10

11

12

102

AO
N. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE

104

200 IDENTIFICACIN DEL SUJETO PASIVO(AGENTE DE PERCEPCION O RETENCION)

201

RUC
0

202

RAZN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

300 PROPORCION DE CREDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE MES

VENTAS CON TARIFA 12% + EXPORTACIONES RESPECTO DEL TOTAL

301

SALDO DEL MES ANTERIOR

351

SALDO DEL CREDITO TRIBUTARIO MES ANTERIOR

303

(+) SOLICITUDES DE DEVOLUCION DE IVA SOLI

353

(-) DEVOLUCIONES DE IVA SOLICITADAS EN ESTE MES

305

(-) DEVOLUCIONES RECIBIDAS EN EL MES

355

(+) DEVOLUCIONES RECHAZADS IMPUTABLES A CREDITO TRIBUTARIO

307

(-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES 357

(=) SALDO CREDITO TRIBUTARIO A APLICARSE EN ESTE MES

399

(-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS IMPUTABLES A359

(-) DEVOLUCIONES RECHAZADAS QUE NO SUS 361
(=) SALDO FINAL DEL MES

BASE IMPONIBLE 0%

500 RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERODO QUE DECLARA

363

BASE IMPONIBLE 12%

IMPUESTO

VENTAS LOCALES NETAS (VENTAS BRUTAS MENOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN VENTAS, EXLUYE
501

531

551

VENTAS DIRECTAS A EXPORTACIONES

503

533

563

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS

505

538

556

OTROS (Donaciones, promociones, autonsumos. Ect)

507

537

567

INGRESO POR CONCEPTO DE REEMBOLSO DE GASTOS

509

539

569

EXPORTACIONES DE BIENES

511

EXPORTACIONES DE SERVICIOS

513

TOTAL VENTAS Y EXPORTACIONES

501+503+505+507+511+513+533+535+537+539

549

IVA PRESUNTIVO SALAS DE JUEGOS, (BINGO-MECANICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR

597

TOTAL IMPUESTO

TOTALFACTURAS EMITIDAS

551+553+555+557+559+597 599

105

TOTAL NORAS DE VENTA EMITI 106

OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS EMITID 107

TOTAL NOTAS DE CREDITO EM 109

TOTAL DOC ADUANEROS (EXPORTACION)

TOTAL NOTAS DE DEBITO EMI 110

108

BASE IMPONIBLE 0%

600 RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERODO QUE DECLARA

BASE IMPONIBLE 12%

IMPUESTO

COMPRA LOCALES NETAS DE BIENES (COMPRA BRUTAS MENOS DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EXCLU
601

631

651

COMPRAS LOCALES DE SERVICIOS

603

633

653

COMPRAS LOCALES DE ACTIVOS FIJOS

605

635

656

PAGO POR CONCEPTO DE REEMBOLSO DE GASTOS

607

637

657

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS)(REGISTRE EL VALIR CIF+ARANCEL+TASA FODI 609

639

659

IMPORTACIONES DE SERVICIOS

611

641

661

IMPORTACIONES EN ACTIVOS FIJOS

613

643

663

IVA SOBRE EL VALOR DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL

645

665

IVA EN ARRENDAMIENTO MERCANTIL INTERNACIONAL

647

667

COMPRAS DE BIENES O SERVICIOS CON COMPROBANTES QUE NO SUSTENTAN CREDITO TRIBUTARIO 619

649

TOTAL COMPRAS IMPORTACIONES

601+603+605+609+611+619+631+633+635+637+639+641+645+647+649

650

CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO A CONTABILIDAD

651+653+657+659+663+663+665+657 698

CREDITO TRIBUTARIO DE ACUERDO AL FACTOR DE PROPORCIONALIDAD

TOTAL FACTURAS RECIBIDAS

111

TOTAL NOTAS DE VENTA RECIB 112

TOTAL LIQUIDACIONES EMITID

(651+653+657+659+661+663+667)*301 699

OTROS DOCUMENTOS AUTORIZADOS RECIBI

114

TOTAL NOTAS DE CREDITO RE 116

TOTAL DOC. ADUANEROS IMPORTTACION

115

TOTAL NOTAS DE DEBITO REC 117

113

700 RESUMEN IMPOSITIVO

IMPUESTO CAUSADO

599-698-699 > 0 701

(-) CREDITO TRIBUTARIO DEL MES

599-698-699 < 0 702

(-) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO A APLICARSE EN ESTE MES

Trasladar el campo 399 703

(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS

705

(=) SALDO DE CREDITO TRIBUTARIO PARA EL PROXIMO MES

701-702-703-705<0 798

(=) SUBTOTAL A PAGAR

701-702-703-705>0 799

VALOR DEL IVA

800 DECLARACION DEL SUJETO PASIVO COMO AGENTE DE RETENCION DEL IVA

VALOR RETENIDO

IVA POR LA PRESTACION DE SERVICIOS DE PROFESIONALES

801

851 100%

IVA POR EL ARRENDAMIENTO DE INMUEBLES A PERSONAS NATURALES

803

853 100%

IVA EN OTRAS COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS CON EMISION DE LIQUIDACION DE COMPRAS Y PRESTACION DE SERVICIOS

805

856 100%

IVA EN LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL

807

857 100%

IVA EN LA DISTRIBUCION DE COMBUSTIBLES

809

859 100%

IVA EN LEASING INTERNACIONAL

811

861 100%

IVA POR LA PRESTACION DE OTROS SERVICIOS

813

863

70%

IVA RETENIDO POR EMISORAS DE TARJETA DE CREDITO SERVICIOS

813

865

70%

IVA RETENIDO POR EMISORAS DE TARJETA DE CREDITO BIENES

817

867

30%

IVA POR LA COMPRA DE BIENES

819

869

30%

IVA EN CONTRATOS DE CONSTRUCCION

821

871

30%

TOTAL IVA RETENIDO

COMPROBANTES DE RETENCION EMITIDOS

118

TOTAL IVA A PAGAR

SUMAR 851 AL 871 898

799+898 899

DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO
LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
900 VALORE A PAGAR Y FORMA DE PAGO
PAGO PREVIO

901

TOTAL IMPUESTO A PAGAR

Firma Sujeto Pasivo

Firma contador

988-907 902

INTERESES POR MORA

903

MULTAS
Nombre.

Nombre.

198 C.I o Pasaporte N

904

TOTAL PAGADO

902+903+904 909

199 RUC N

MEDIANTE CHEQUE, DBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO

905 US $

MEDIANTE COMPENSACIONES

906 US $

MEDIANTE NOTAS DE CRDITO

907 US $

DETALLE DE NOTAS DE CREDITO

908 N/C N

910 N/C N

912

N/C N

909

911

913

USD

USD

USD

DETALLE DE COMPESACIONES
914 N/C N

916 Resol N

918 Resol N

915

917

919

USD

USD

USD