MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

IMPERIAL S.A.
1. Con la siguiente informacin, formular el Estado de Situacin Financiera ,
Estado de Resultados integrales, nota referente a ingresos y Gastos
operacionales, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, notas a los Estados
Financieros al 31 de Diciembre 2011, de la empresa Imperial .S.A.
2. Informacin Financiera y de Resultados.
101

Caja

102
1041
.1
1041
.1
1041
.2
1041
.3
1041
.4
105
1062
107
111

Fondos Fijos
Banco de Lima
Banco de Lima
Banco Continental
Banco de Crdito
Banco Internacional
Certificados Bancarios
Depsitos a Plazo (Corriente)
Fondos Sujetos a Restriccin (No Corriente)
Inversiones Mantenidas para Negociacin
Valores Emitidos por el Sistema Financiero

1112
112
121

Inversiones Disponibles para la Venta-Valores Emitidos por Empresas

Facturas por Cobrar- Emitidas en Cartera (Corriente) .

1211
122
123
123

Facturas por Cobrar emitidas (No Corrente)

Anticipos de Clientes (Corriente)
Letras por Cobrar (No Corriente)
Letras por Cobrar (Corriente)

1232
1233
128
1291
131
132
1331

1421

Letras en Cobranza (Corriente)

Letras en Descuento ( Corriente)
Letras Descontadas (Corriente)
Cobranza Dudosa Facturas
Facturas por Cobrar - emitidas (Corriente)
Anticipos Recibidos - corriente
Letras por Cobrar - en Cartera
- Corriente
- No corriente
Prestamos al Personal (No Corriente)
Adelanto de Remuneraciones (Corriente)
Prstamos a Accionistas (60% Corriente, 40% No
Corriente)
Suscripciones por Cobrar a Accionistas

161
163

Prstamos a Terceros (50% Corriente, 50% No Corriente)

Intereses por Cobrar terceros (Corriente)

1411
1412
142

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1.200,0
0
3.500,00
2.300,00
5.000,00
2.300,00
3.800,00
2.000,00
1.800,00
2.800,00
3.100,00
2.800,00

3.000,00
12.100,0
0
8.000,00
2.000,00
5.000,00
15.600,0
0
2.000,00
3.000,00
4.200,00
2.600,00
3.500,00
9.500,00
2.600,00
2.000,00
3.000,00
5.000,00
19.000,0
0
10.000,0
0
4.900,00
5.600,00

Pgina 1

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

165
165
1712

173
181
181
182
183
183
19
1911
194
201
252
252
286
291
301

Venta de Activo Inmovilizado- Corriente - Letras por Cobrar (Venta de Equipo

de transporte)
Venta de Activo Inmovilizado - Letras por Cobrar (Venta de Edificaciones
no Corriente)
Prstamos a Subsidiarias sin garantas
(relacionadas)
- Corriente
- No Corriente
Depsitos Otorgados en Garanta ( Corriente)
Intereses (Corriente)
Intereses Por Devengar
Seguros (Corriente)
Alquileres (No Corriente)
Alquileres Corriente
Estimacin Cuentas de Cobranza Dudosa
Facturas por Cobrar terceros (Corriente)
Cuentas por Cobrar Diversas Prstamos (Corriente)
Mercaderas manufacturadas - costo

8.000,00
6.000,00

3.000,00
8.000,00
3.000,00
2.000,00
3.000,00
3.500,00
3.000,00
5.200,00
2.600,00
600,00
12.000,0
0
3.000,00
1.800,00
5.000,00
1.800,00
11.000,0
0
5.000,00

331
3321

Suministros (Para la produccin)

Suministros (Para Gastos Corriente)
Existencias por Recibir Envases y Embalajes
Desvalorizacin de Mercaderas Manufacturadas .
Inversiones a ser Mantenidas hasta su Vencimiento
- Bonos Emitidos por las Empresas
Acciones Representativas del Capital Social
Comunes (Participacin Patrimonial)
Terrenos Urbanos al Costo
Edificios Administrativos - Costo

334

Equipo de Transporte - Vehculos Motorizados Costo

3392
3421
3442
3913

Construcciones en Curso
Patentes
Costos de Desarrollo- Costo
Depreciacin, Inmuebles, Maquinaria y Equipo

392
4017
1
411

Amortizacin Acumulada - Intangibles al Costo

Impuesto a la Renta de tercera categora Del :Ejercicio

413
4151

Participaciones de los Trabajadores por Paga (Corriente)

Compensacin por Tiempo de Servicios

4152
421
4212
422
423
431
433
441
441

Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios

Facturas por Pagar (Corriente)
Facturas por Pagar (no corriente)
Anticipos a Proveedores (Corriente - Adquisicin de Existencias)
Letras por Pagar (Corriente)
Factura por Pagar (no corriente)
Letras por Pagar (Corriente)
Prestamos de Accionistas (Corriente)
Prestamos a Accionistas (No Corriente )

10.000,0
0
8.000,00
25.000,0
0
7.000,00
8.000,00
3.000,00
4.400,00
8.000,00
2.600,00
2.300,00
7.000,00
15.000,0

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 2

3022

Remuneraciones por Pagar- Sueldos y Salarios

5.000,00
50.000,0
0
10.000,0
0
5.000,00
5.000,00
8.000,00
15.000,0
0
4.000,00
2.000,00

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

4412
45
451
454

462
465
465

471
471
472
474

Dividendos por Pagar

Obligaciones Financieras
Prestamos de Instituciones Financieras (Corriente)
Otros instrumentos Financieros por Pagar - Bonos
- Corrientes
- No Corrientes
Reclamaciones de Terceros No Corriente
Pasivos por Compra de Activos Inmovilizado Edificaciones Corriente
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado-Facturas
no corriente
.
Prestamos de Subsidiarias (No Corriente)
Prestamos de Subsidiarias (Corriente)
Costo de Financiacin Vinculadas (No Corriente)
Cuentas por Pagar Diversas a Relacionadas - Regalas
- Corriente
- No Corriente

4891
493

Provisin para Garantas sobre Ventas - no corriente

501

Intereses Diferidos (Incluidos en Prstamos a Accionistas Corriente)

Capital Social -Acciones

502
511
511
521
521
563
581
582
585
591

Acciones de Tesorera
Acciones de Inversin
Acciones de Inversin
Primas de Acciones
Descuentos de Acciones
Ganancias en Activos Financieros Disponibles para la Venta
Reservas- Reinversin
Reserva Legal
Reservas Facultativas
Utilidades no Distribuidas- Acumuladas de Ejercicios Anteriores

5911
592
60
6011

Utilidades Acumuladas
Perdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores
Compras
Mercaderas Manufacturadas

6032
6091
61
6111
6132
62
621
6221
63
634
645

Suministros
Gastos Vinculados con las Compras (Mercaderas)
Variacin de Existencias
Mercaderas Manufacturadas
Suministros
Gastos de Personal, Directores y Gerentes
Sueldos
Participacin de los trabajadores(100% gasto de administracin)
Gastos por Servicios Prestados a Terceros
Mantenimiento y Reparacin
Gastos por Tributos-Gobiernos Locales

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

0
3.000,00
2.600,00
3.000,00
9.000,00
5.000,00
12.000,0
0
2.500,00

2.000,00
3.000,00
10.000,0
0
20.000,0
0
10.000,0
0
2.000,00
3.000,00
52.000,0
0
2.000,00
1.000,00
2.000,00
2.000,00
1.000,00
1.900,00
5.000,00
1.200,00
1.000,00
24.913,0
0
?
8.000,00
85.144,0
0
6.145,00
4.358,00
89.502,0
0
3.769,00
5.478,00
1000.00
2.089,00
1.358,00

Pgina 3

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

646
676
677
6814
701

75
754
77
772
79
94
95
xxx
xxx

Cotizaciones con Carcter Tributario

Diferencia de Cambios
Prdidas por Medicin de Activos y Pasivos al Valor Razonable.
Depreciacin Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Ventas - Mercaderas
A Terceros
A Filiales
Otros Ingresos de Gestin Alquileres de Edificaciones
Alquileres - Equipo de Transportes
Ingresos Financieros Rendimientos Ganados - Intereses
Cargas Imputables a Cuenta de Costos y Gastos
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Cobranza Dudosa (Corriente en Prestamos)
Utilidad Bruta

886,00
3.793,00
598,00
1.649,00
102.623,
00
1.133,00
2.583,00
949,00
1.950,00
14.836,0
0
5.759,00
9.077,00
600,00
20.832,0
0

- A Terceros 22,174.00
- A Filiales (1,342.00)

3. Informacin Complementaria
Para efectos de esta monografa asumir como cifras correctas, los siguientes:
a) En la cuenta 413 Participaciones de trabajadores por pagar
Se incluye S/. 1000 que corresponde a las participaciones del ejercicio
2011.
b) En la cuenta 4017 impuesto a la renta de tercera categora, Se incluye
s/. 2000 que corresponde al ejercicio 2009.
c) En la cuenta 582 Reserva legal se incluye S/. 1000 que corresponde al
ejercicio 2009.
No considerar operaciones en moneda extranjera.
Determinar la utilidad o prdida del ejercicio y adicionarse a las cuenta 5911
Utilidades acumuladas

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 4

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NOTA A LOS
ESTADOS
FINANCIEROS
IMPERIAL S.A.

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 5

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

IMPERIAL S.A.
Notas a los estados Financieros
Al 31 de diciembre 2011 y 2010
(Expresado en Nuevos soles)
NOTA 1: ACTIVIDAD ECONMICA
Imperial S.A. fue constituida el 15 de diciembre del 2000, producto de la unin de los socios,
iniciando sus actividades el 25 de diciembre de 2000, donde su domicilio legal es Av. Industrial
208, Vila El Salvador, Lima, Per. Su giro principal es la compra venta de mercadera diversa, el
cual comercializa dentro del territorio nacional.

NOTA 2: PRINCIPIOS Y PRCTICAS CONTABLES APLICADAS

Los principios y prcticas contables ms importantes que sigue la Compaa son los
siguientes:
Imperial S.A. fue constituida el 15 de diciembre del 2000, producto de la unin de los
socios, iniciando sus actividades el 25 de diciembre de 2000, donde su domicilio legal es
Av. Industrial 208, Vila El Salvador, Lima, Per. Su giro principal es la compra venta de
mercadera diversa, el cual comercializa dentro del territorio nacional.
Los estados financieros se preparan de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Per. Los principios de contabilidad comprenden a las
Normas Internacionales de informacin Financiera (NIIF), las que incorporan a las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) oficializadas a travs de resoluciones
emitidas por el Consejos Normativo de Contabilidad.
El comit de Normas Internacionales de Contabilidad IASB complet el proceso de
revisin de las Normas Internacionales, Informacin Financiera, proceso conocido como
el "proyecto de Mejora" y ha emitido nuevas normas contables. Todas las revisiones de
las NIC existentes y las nuevas NIIF emitidas tienen vigencia a nivel internacional a
partir del 1 de enero del 2005. El Consejo Normativo de Contabilidad, a travs de sus
resoluciones N. 034-2005-EF/93.01 y No. 036-2005- EF/93.01, de fechas 2 de marzo de
2005 y 15 de diciembre de 2005, respectivamente, aprob las NIC revisadas y las NIF
emitidas en el proyecto de mejora, estableciendo su aplicacin obligatoria en el Per a
partir del 1 de enero de 2006.
NOTA 3: PROCEDIMIENTO DE REVALUACION

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 6

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

Estos procedimientos mencionados no sern aplicados en este periodo debido a su no
aplicacin segn lo establece en la norma.

NOTA 4: EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Saldo de Libre disponibilidad en efectivo y en
Bancos
* Caja
* Fondo fijo
* Cuentas Corrientes Bancarias:
Banco de Lima
MENOS:
Banco de Lima
Banco de Crdito
*Certificados Bancarios
*Depsitos a Plazo

1.200,00
3.500,00
6.500,00
5.000,00
2.300,00
3.800,00

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1.800,00
2.800,00

15.800,
00

NOTA 5: INVERSIONES FINANCIERAS

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
CORRIE
NTE:
* Activos financieros disponibles para la venta
Valores Emitidos por el Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
NO CORRIENTE:
* Activos financieros disponibles hasta su
vencimiento:
Bonos Emitidos por las Empresas
Acciones Representativas del Capital Social
Comunes (Participacin Patrimonial)

2.800,00
3.000,00
5.800,00

11.000,00
5.000,00
16.000,0
0

TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS

21.800,
00

NOTA 6: CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Comprende:

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

CORRIE

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 7

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NTE:
* Cuenta por cobrar comerciales terceros
Facturas por Cobrar- Emitidas en Cartera
(Corriente).
Cobranza Dudosa Facturas
MENOS:
Estimacin Cuentas de Cobranza Dudosa
Letras por cobrar
Letras por Cobrar
Letras en Cobranza
Letras en Descuento
MENOS:
Letras Descontadas
* Cuenta por cobrar a empresas relacionadas
Facturas por Cobrar
Letras por Cobrar

12.100,00
2.600,00
-2.600,00
15.600,00
2.000,00
3.000,00
-4.200,00
3.500,00
2.600,00
34.600,0
0

NO CORRIENTE:
* Cuenta por cobrar comerciales terceros
Facturas por Cobrar
Letras por Cobrar
* Cuenta por cobrar a empresas relacionadas
Letras por Cobrar

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

8.000,00
5.000,00

2.000,00
15.000,0
0

49.600,
00

NOTA 7: OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Comprende:
CORRIE
NTE:
Prstamos a terceros
Intereses por Cobrar terceros
Letras por Cobrar
Estimacin de cobranza dudosa
MENOS:
Cuenta de cobranza dudosa
Adelanto de Remuneraciones

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2.450,00
5.600,00
8.000,00
0.600,00
-0.600,00
5.000,00
21.050,0
0

NO CORRIENTE:
Fondos sujetos a restriccin
Prstamos a terceros
Venta de activo inmovilizado

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.100,00
2.450,00
6.000,00

Pgina 8

2010

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

Prestamos al personal

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

3.000,00
14.550,0
0

35.600,
00

NOTA 8: OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES

RELACIONADAS
Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
CORRIE
NTE:
Prstamos a accionistas

11.400,00

Prstamos a Subsidiarias

3.000,00

Depsitos otorgados en garanta

3.000,00

MENOS:
Intereses diferidos (incluidos en prstamos)

-3000
14.400,
00

NO CORRIENTE:
Prestamos a accionistas
Prestamos a empresas relacionadas

7.600,00
8.000,00

TOTAL DE OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES

RELACIONADAS

15.600,
00
30.000,
00

NOTA 9: EXISTENCIAS
Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
CORRIE
NTE:
Mercadera
MENOS:
Desvalorizacion de mercaderia
Suministros
Suministros (Para la produccin)
Suministros (Para Gastos Corriente)
Existencias por recibir
Envases y embalajes
Anticipos
TOTAL EXISTENCIAS (NETO)

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

12.000,00
-1.800,00
3.000,00
1.800,00
5.000,00
4.400,00

24.400,
00

Pgina 9

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NOTA 10: GASTOS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO
Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
CORRIE
NTE:
Alquileres
Seguros
Intereses
Intereses Por Devengar
TOTAL GASTOS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

5.200,00
3.500,00
2.000,00
3.000,00

13.700,
00

Pgina 10

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NOTA 11: INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
Comprende:
CLASES DE ACTIVOS

SALD
OS
al 31
de
DIC
20xx

Adicio
nes

Retir
os
por
vent
as

Saldos al
31 de dic
2011

Otros
cambios

Bienes adquiridos:
5.000,00
50.000,00
10.000,00
5.000,00

Terrenos Urbanos
Edificios Administrativos
Equipo de Transporte - Vehculos Motorizados
Construcciones en Curso

TOTAL INMUEBLE, MAQUINA Y

EQUIPO (BRUTO)

70.000,00

Depreciacin Acumuladas:
15.000,00

Bienes adquiridos
Terrenos Urbanos
Edificios Administrativos
Equipo de Transporte - Vehculos Motorizados
Construcciones en Curso

15.000,0
0

TOTAL DEPRECIACIN ACUMULADA

TOTAL INMUEBLE, MAQUINA Y
EQUIPO (NETO)

55.000,00

NOTA 12: ACTIVOS INTANGIBLES

Comprende:
CLASES DE INTANGIBLES

SALD
OS al
31 de
DIC
20xx

Adicio
nes

Retiro
s por
ventas

Otros
cambi
os

Saldos al
31 de dic
2011

Adquiridos:
Patentes

5.000,00

Desarrollados internamente
8.000,00

Costos de Desarrollo- Costo

13.000,0
0

TOTAL INTANGIBLE (BRUTO)

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 11

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

-4.000,00

AMORTIZACION ACUMULADAS
Desarrollados internamente
Costos de Desarrollo- Costo

-4.000,00
9.000,0
0

TOTAL AMORTIZACION ACUMULADA

TOTAL ACTIVO INTANGIBLE (NETO)

NOTA 13: OTROS ACTIVOS

Al 31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:

3.000,00

Alquileres
TOTAL OTROS ACTIVOS

3.000,0
0

NOTA 14: SOBREGIROS BANCARIOS

Al 31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:
Banco Continental

2.300,00

Banco Internacional

2.000,00

TOTAL SOBREGIROS BANCARIOS

4.300,0
0

NOTA 15: OBLIGACIONES FINANCIERAS

Al 31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:
CORRIENTE:
Prestamos de Instituciones Financieras (Corriente)
Otros instrumentos Financieros por Pagar - Bonos

2.600,00
3.000,00
5.600,00

NO CORRIENTE:
Otros instrumentos Financieros por Pagar - Bonos
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS

9.000,00

14.600,
00

NOTA 16: CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

Comprende:

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre
de:
2011
2010

Pgina 12

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

CORRIENTE:
* Cuentas por pagar comerciales a terceros:
Facturas por Pagar
Letras por Pagar

16.000,00
8.000,00
8.000,00

* Cuentas por pagar Comerciales a

relacionadas:
Letras por Pagar

2.300,00

18.300,0
0

NO CORRIENTE:
* Cuentas por pagar comerciales a terceros:
Facturas por Pagar

3.000,00

Facturas por Pagar

2.600,00

* Cuentas por pagar Comerciales a

relacionadas:

TOTAL CUENTA POR PAGAR COMERCIALES

5.600,00
23.900,
00

NOTA 17: OTRAS CUENTAS POR PAGAR PARTE

RELACIONADA

Comprende:

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

CORRIENTE:
Prestamos de Accionistas
Prestamos de Subsidiarias
Cuentas por Pagar Diversas a Relacionadas - Regalas

7.000,00
3.000,00
20.000,00
30.000,0
0

NO CORRIENTE:
Prestamos a Accionistas
Prestamos de Subsidiarias
Costo de Financiacin Vinculadas
Regalas

TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR RELACIONADAS

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

15.000,00
2.000,00
10.000,00
10.000,00

37.000,
00
67.000,
00

Pgina 13

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NOTA 18: IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES
CORRIENTES
Al 31 de
Diciembre de:
2009
2008

Comprende:

2.000,00

IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta de tercera categora
ejercicio 2009
PARTICIPACIONES DE LOS
TRABAJADORES
Participaciones de los Trabajadores por
Pagar
Participaciones de ejercicio 2009 por
pagar

2.000,00
8.000,00
7.000,00
1.000,00

10.000,0
0
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES
CORRIENTES

10.000,
00

NOTA 19: OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Comprende:

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

CORRIENTES:
* Obligaciones Sociales
Compensacin por tiempo de servicio
Dividendos por pagar
MEN
OS:
Adelanto de compensacin por tiempo
de servicio
* Remuneraciones por Pagar- Sueldos y
Salarios
* Pasivo por compra de activo inmovilizado
* Anticipo de clientes
* Anticipos recibidos comerc. Relacionadas

25.000,0
0
3.000,00

-7.000,00
10.000,0
0
12.000,0
0
2.000,00
9.500,00

54.500,
00
NO CORRIENTES:
Reclamaciones de Terceros No Corriente
Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado-Facturas
no corriente

5.000,00
2.500,00

7.500,0
0
TOTAL OTRAS CUENTAS POR PAGAR

62.000,

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 14

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

00

NOTA 20: PROVISIONES

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:

2.000,00

Provisin para Garantas sobre Ventas

TOTAL PROVISIONES

2.000,0
0

NOTA 21: CAPITAL

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Capital Social -Acciones
Acciones de Tesorera
Suscripciones por Cobrar a Accionistas

TOTAL CAPITAL

52.000,00
-2.000,00
10.000,00

40.000,
00

NOTA 22: ACCIONES DE INVERSIN

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:

3.000,00

Acciones de inversin
TOTAL ACCIONES DE INVERSIN

3.000,0
0

NOTA 23: CAPITAL ADICIONAL

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Primas de Acciones
Descuentos de Acciones
TOTAL ACCIONES DE INVERSIN

2.000,00
-1.000,00

1.000,0
0

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 15

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NOTA 24: RESULTADOS NO REALIZADOS
Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Ganancias en Activos Financieros Disponibles para la Venta

1.900,00

TOTAL ACCIONES DE INVERSIN

1.900,0
0

NOTA 25: RESERVA LEGAL

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Reserva Legal ejercicios anteriores

1.000,00
0.200,00

Reserva legal del ejercicio

TOTAL RESERVA LEGAL

1.200,0
0

NOTA 26: OTRAS RESERVAS

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:

5.000,00
1.000,00

Reservas- Reinversin
Reservas Facultativas
TOTAL OTRAS RESERVAS

6.000,0
0

NOTA 27: RESULTADOS ACUMULADOS

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Utilidades no Distribuidas- Acumuladas de
Ejercicios Anteriores
Prdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores
Resultado del ejercicio
RESULTADOS ACUMULADOS

24.913,00
-8.000,00
4.087,00

21.000,
00

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 16

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

NOTA 28: IMPUESTO A LA RENTA
La empresa no goza de ningn beneficio tributario habindose determinado el
Impuesto a la renta de la siguiente forma:
Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Utilidad del ejercicio antes de imp.
Menos:
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la renta
MATERIA IMPONIBLE ( 30% de S/.
9,445)

8.087,00

1000
1000
2.000,0
0

600,00

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA

600,00

NOTA 29: DISTRIBUCIN LEGAL DE LA RENTA

Al 31 de
Diciembre de:
2011
2010

Comprende:
Utilidad antes de participaciones y de
deducciones
Menos:
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la renta

8.087,00

-1.000,00
-2.000,00
5.087,0
0
-1.000,00

Reserva legal

4.087,0
0

UTILIDAD DISPONIBLE

NOTA 30: INGRESOS Y GASTOS POR

NATURALEZA
2011
Ingresos por Ventas netas
Compra de
Mercaderas

2010

103.756,0
0
89.502,00

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 17

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

(+/-) Variacin de mercaderas
Compra de
suministros
(*/-) Variacin de suministros
Gastos por servicios prestados por
terceros
Gastos de Personal
Gastos de tributos
Estimacin por depreciacin del ejercicio
Otros ingresos
Otros Gastos
Utilidad
Operativa
Ingresos financieros
Cargas Financieras
Utilidad antes de participaciones e
impuestos
Participaciones
Impuesto a la renta
Reserva legal
Utilidad Neta del ejercicio

6.578,00
-6.145,00
3.769,00
-2.089,00
-6.478,00
-2.244,00
-1.649,00
3.532,00
0.000,00
9.528,00
1.950,00
-4.391,00

7.087,0
0
-1.000,00
-2.000,00
-1.000,00

3.087,0
0

NOTA 31: VENTAS NETAS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:
Ventas Netas
102.623,
00
1.133,00

A Terceros
A Filiales
TOTAL VENTAS NETAS

103.756,0
0

103.756
,00

NOTA 32: VARIACIN DE EXISTENCIAS

Comprende:
61
1 Variacin de mercaderas
69 Costo de Ventas
1

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:
2011
2010
89.502,0
0
82.924,0
0

Pgina 18

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

Ventas
(-) Utilidad Bruta

103.756,
00
20.832,0
0

TOTAL VARIACIN DE EXISTENCIAS

6.578,0
0

NOTA 33: GASTOS DE VENTAS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:

Servicios prestados por terceros

Gasto de Personal
Tributos
Depreciacin del ejercicio
Consumo de suministros
TOTAL GASTO DE VENTA

1.370,00
3.594,00
1.472,00
1.082,00
1.559,00
9.077,0
0

NOTA 34: GASTOS ADMINISTRATIVOS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:

Servicios prestados por terceros

Gasto de Personal
Tributos
Depreciacin del ejercicio
Consumo de suministros
TOTAL GASTO DE VENTA

0.719,00
2.884,00
0.772,00
0.567,00
0.817,00
5.759,0
0

NOTA 35: OTROS INGRESOS

Comprende:

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:

Pgina 19

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

2011
Alquileres de edificaciones
Alquileres de equipo de Transporte
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

2010

2.583,00
0.949,00

3.532,0
0

NOTA 36: INGRESOS FINANCIEROS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:
2011
2010

Comprende:

Rendimientos ganados - Intereses

TOTAL INGRESOS FINANCIEROS

1.950,00

1.950,0
0

NOTA 37: GASTOS FINANCIEROS

Por el ao
terminado el
31 de Diciembre
de:

Comprende:

Diferencia de cambio
Perdidas por medicin de activos y pas
TOTAL GASTOS FINANCIEROS

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.793,00
0.598,00

4.391,0
0

Pgina 20

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 21

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

ESTADO DE
RESULTADOS
INTEGRALES
IMPERIAL S.A.

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 22

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

Imperial S.A.
Estado de Resultados Integrales
Por el aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010

NOTAS

2011

31

103.756,
00

32

103.75
6,00
82.924,
00

20
10

Ingresos Operacionales
Ventas Netas
Otros ingresos Operacionales
Total Ingresos Brutos
Costo de venta
Otros costos operacionales

Gastos de ventas

33

Gastos administrativos
Ganancia por venta de activo
Otros ingresos Operacionales
Otros Gastos

34

82.924,
00
20.832,
00
9.077,0
0
5.759,0
0

35

3.532,00

Total de costos operacionales

UTILIDAD BRUTA

UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos financieros
Gastos financieros

9.528,0
0
36
37

1.950,00
-4.391,00

Participacin en los resultadosde partes relacionadas -- Mtodo Participacin

Perdida por instrumentos financieros

derivados
Resultado antes de participaciones y del
impuesto a la renta
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la renta
Reservas legales
Otras reservas

7.087,0
0
1.000,0
0
2.000,0
0
1.000,0
0

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 23

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

Utilidad (perdida) Neta de Actividades
continuas
Ingresos (gasto) Neto de operaciones
discontinuadas
Utilidad (perdida) neta del ejercicio
OTRO RESULTADO
INTEGRAL
Ganancia Neta por activos financieros disponibles
para la venta
Total Resultado Integral antes de
impuestos

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

3.087,
00

1.900,00

1.900,00

Pgina 24

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

ESTADO DE
SITUACION
FINANCIERA
IMPERIAL S.A.

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 25

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

Imperial S.A.
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre del 2011
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

N
ot
as

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO

INVERSIONES FINANCIERAS

S/.
15.8
00,0
0
5.80
0,00

ACT. FINAN. AL VALOR

RAZONABLE CON CAMBIOS EN
GAN Y PER.

CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES (NETO)

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

(NETO)

EXISTENCIAS (NETO)
GASTOS CONTRATADOS POR
ANTICIPADO

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

34.6
00,0
0
21.0
50,0
0
14.4
00,0
0

24.4
00,0
9
0
13.7
00,0
10
0
129
.75
0,0
0

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES FINANCIERAS

ACTIVOS FINANCIEROS
MANTENIDOS HASTA SU
VENCIMIENTO

16.0
00,0
0

CUENTAS POR COBRAR

SOBREGIROS BANCARIOS
OBLIGACIONES
FINANCIERAS

CUENTAS POR PAGAR A

PARTES RELACIONADAS
IMPUESTO A LA RENTA Y
PARTICIPACIONES
CORRIENTES
OTRAS CUENTAS POR
PAGAR

15.0

14

4.30
0,00
5.60

15 0,00
16
17
18
19

TOTAL PASIVO
CORRIENTE

18.3
00,0
0
33.0
00,0
0
10.0
00,0
0
51.5
00,0
0
122
.70
0,0
0

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES
FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR
COMERCIALES
OTRAS CUENTAS POR
PAGAR A PARTES
RELACIONADAS
OTRAS CUENTAS POR
PAGAR
PROVISIONES

INVESIONES AL MTODO DE
PARTICIPACIN

S/.

CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR

COMERCIALES

ACTIVOS FINANCIEROS
DISPONIBLES PARA LA VENTA

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

A PARTES RELACIONADAS
(NETO)

PASIVO
PASIVO

N
ot
as

TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE
TOTAL PASIVO

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

15

9.00
0,00

5.60
16 0,00
37.0
00,0
0
17

19
20

7.50
0,00
2.00
0,00
61.
100
,00
183

Pgina 26

MONOGRAFA IMPERIAL S.A.

COMERCIALES

14.5
50,0
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7
0
15.6
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
00,0
A PARTES RELACIONADAS
8
0
55.0
INMUEBLE MAQUINARIA Y
00,0
EQUIPO (NETO)
11
0
9.00
ACTIVOS INTANGIBLES (NETO) 12 0,00
3.00
OTROS ACTIVOS
13 0,00

TOTAL ACTIVOS NO
CORRIENTE

.80
0,0
0

00,0
0

128
.15
0,0
0

PATRIMONIO
CAPITAL

22

CAPITAL ADICIONAL
RESULTADOS NO
REALIZADOS

23 0,00

RESERVA LEGAL

25 0,00

OTRAS RESERVAS

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO

3.00
0,00

ACCIONES DE INVERSIN

RESULTADOS
ACUMULADOS

257
.90
0,0
0

40.0
00,0
21
0

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1.00
1.90

24 0,00
1.20

26

6.00
0,00

21.0
00,0
27
0
74.
100
,00
257
.90
0,0
0

Pgina 27

ESTADO DE CAMBIO EN
EL PATRIMONIO
IMPERIAL S.A.

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 28

Imperial S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2011 y 2010
(Expresado en Nuevos soles)

Saldos al 31 de Diciembre del ao 2009

Capital

Acc.
De Inv.

Capita
l adic

Res. No
realiz.

Reservas
legales

Otras
reservas

Resulta.
Acum.

Diferen
de
conver.

Total
pat.Nto.
Atri. A
Mat.

Interes
Min

Total
Patrimoni
o Neto

Ganancia (Perdida) por Valor Razonables de:

1.Inmuebles, Maquinaria y Equipo

2.Activos Financieros Disponibles para la Venta

3.Ganancia (perdida) por Coberturas de Flujos de Efectivo y/o Cobertura de
Inversin Neta en un Negocio en el Extranjero
4.Ganancia (Perdida) por Diferencias de Cambios

0
1900

1900
0

5.Ingresos (Gastos) Reconocidos Directamente en Patrimonio

6.Transferencias Netas de Resultados No Realizados

7.0tras Transferencia Netas

8.utilidad ( Perdida) Neta del Ejercicio Total de Ingresos y Gastos Reconocidos

Total de ingresos y gastos reconocidos

24913
0

1900

9.Efecto Acumulado de Cambios en Politcas Contables y Correccin de Errores

10.Distribuciones o Asignaciones a Reservas de Utilidades Efectuadas en el
Periodo
11.Dividendos Declarados y Participaciones acordados durante el Periodo

24913

24913
0

26813
0

200

200
0

12.Nuevos Aportes de Accionistas

13.Reducciones de Capital o Retenciones de Acciones de Inversin

14.Acciones en Tesoreria

15.Capitalizacin de Partidas Patrimoniales

16.Incremento o Disminuciones por funsiones o Escisiones

17.Conversin a Moneda de Presentacin

18: Variacin de Intereses Minoritarios

19. Otros Incrementos o Disminuciones de las Partidas Patrimoniales

-8000

-8000
0

Saldos al 31 de Diciembre del ao 2010

1900

200

16913

19013
0

Ganancia (Perdida) por Valor Razonables de:

1.Inmuebles, Maquinaria y Equipo

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Pgina 29

2.Activo Financieros Disponibles para la Venta

3.Ganancia (perdida) por Coberturas de Flujos de Efectivo y/o Cobertura de
Inversin Neta en un negocio en el extranjero
4.Ganacia (Perdida) por Diferencias de Cambios

5.Ingresos (Gastos) Reconocidos Directamente en Patrimonio

6.Transferencias Netas de Resultados No Realizados

7.Otras Transferencias Netas

0
0

8.Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio

Total de Ingresos y Gastos Reconocidos

4087
0

9.Efectivo Acumulado de Cambios en Politices Contables y Correccin de Errores

10.Distribuciones o Asignaciones a Reservas de Utilidades Efectuadas en el
Periodo
11.Dividendos Declarados y participaciones Acordados Durante el Periodo
12.Nuevos Aportes de Accionistas

4087

4087
0

0
1000

6000

7000

3000

3000

52000

52000

-2000

-2000

13.Reducciones de Capital o Retenciones de Acciones de Inversin

14.Acciones en Tesoreria

4087

15.Capitalizacin de Partidas Patrimoniales

16.Incremento o Disminuciones por Funciones o Escisiones

17.Conversin a Moneda de Presentacin

18.Variacin de Intereses Minoritarios

19.Otras Incrementos o Disminuciones de las Partidas Patrimoniales

10000

Saldos al 31 de Diciembre del ao 2011

4000
0

1000

-9000
0

3000 1900

FORMA, CONTENIDO Y VALUACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

1000

Pgina 30

1200

6000

21000

74100