FINANZAS ADMINISTRATIVAS 1

Instituto de Educacin Abierta IDEA 2016

Hoja de TAREA
SESION CUATRO
1. La empresa Privilegio, S.A. contaba en su balance general al 31 de
diciembre de 2,014 con los siguientes saldos:
CUENTA

VALOR
Q
155,000.00
Q
258,000.00
Q
66,000.00

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mobiliario y Equipo
Depsitos en garanta de
pagados

renta

Q
90,000.00
Q
Proveedores
76,000.00
Q
Acreedores
29,000.00
Q
ISR por pagar
24,000.00
Q
Prstamos bancarios Largo Plazo
180,000.00
Al cerrar al 31 de diciembre de 2,015, los saldos fueron los siguientes:
CUENTA

VALOR
Q
123,000.00
Q
301,000.00
Q
66,000.00

Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Mobiliario y Equipo
Depsitos en garanta de
pagados

renta

Q
90,000.00
Q
Proveedores
125,000.00
Q
Acreedores
43,000.00
Q
Cuentas por pagar
45,000.00
Q
Prstamos bancarios Largo Plazo
160,000.00
Con la informacin anterior determine, si el capital de trabajo neto de
la empresa aumento o disminuyo al cierre del 2,015 en relacin al 2,014.
Deje evidencia de sus clculos.
2. Realice la informacin que se le proporciona se le solicita que determine
el capital de trabajo, capital neto de trabajo y la necesidad operativa de
fondos.

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Hoja de TAREA
SESION CUATRO
BALANCE GENERAL
2014

ACTIVO
Efectivo
Cuentas por cobrar
Inventario
Gastos
pagados
adelantado
Total activo corriente
Activo fijo
Total activo

Q
5,789,300.00
Q
4,567,200.00
Q
4,523,300.00
por Q
1,461,975.00
Q
16,341,775.00
Q
11,336,338.00
Q
27,678,113.00

PASIVO
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Gastos acumulados
Impuestos por pagar
Impuestos diferidos
Total pasivo corriente
Documentos por pagar a
largo plazo
Total pasivo

Capital social

2014
Q
895,460.00
Q
1,000,890.00
Q
1,234,500.00
Q
430,000.00
Q
177,672.00
Q
3,738,522.00
Q
2,778,205.00
Q
6,516,727.00

Q
13,109,518.00
Ganancias retenidas
Q
8,051,868.00
Total patrimonio neto
Q
21,161,386.00
Total pasivo + patrimonio Q
neto
27,678,113.00

2015
Q
5,349,800.00
Q
5,673,400.00
Q
4,900,000.00
Q
2,930,150.00
Q
18,853,350.00
Q
11,778,125.00
Q
30,631,475.00
2015
Q
960,000.00
Q
1,208,900.00
Q
1,178,450.00
Q
356,000.00
Q
572,014.00
Q
4,275,364.00
Q
2,761,301.00
Q
7,036,665.00
Q
16,890,340.00
Q
6,704,470.00
Q
23,594,810.00
Q
30,631,475.00

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